Quantumrun

BEELDKREDIET: Quantumrun

Toekoms van belasting: Toekoms van die ekonomie P7

David Tal, uitgewer, toekomskundige
@DavidTalWrites
LinkedIn

Wo, 09 / 16 / 2020 - 04: 00

Is ons individualisties of kollektivisties? Wil ons hê ons stem moet gehoor word deur ons stem of deur ons sakboek? Moet ons instellings almal dien of diegene bedien wat daarvoor betaal het? Hoeveel ons belas en waarop ons daardie belastinggeld toepas, sê baie oor die samelewings waarin ons leef. Belasting is 'n weerspieëling van ons waardes.

Boonop sit belasting nie betyds vas nie. Hulle krimp en hulle groei. Hulle word gebore, en hulle word doodgemaak. Hulle haal die nuus en word daardeur gevorm. Waar ons woon en hoe ons leef, word dikwels gevorm deur die belasting van die dag, en tog bly hulle dikwels onsigbaar, en werk in duidelike sig maar onder ons neuse.

In hierdie hoofstuk van ons Toekoms van die Ekonomie-reeks, sal ons ondersoek hoe toekomstige neigings sal beïnvloed hoe toekomstige regerings besluit om toekomstige belastingbeleid te vorm. En hoewel dit waar is dat om oor belasting te praat kan veroorsaak dat sommige na hul naaste groot koppie koffie gryp, weet dat dit wat jy gaan lees 'n beduidende impak op jou lewe oor die komende dekades sal hê.

(Vinnige nota: Ter wille van eenvoud, sal hierdie hoofstuk fokus op belasting van ontwikkelde en demokratiese lande wie se inkomste grootliks uit inkomste- en sosiale sekerheidsbelasting kom. Ook hierdie twee belastings alleen maak dikwels 50-60% van belastinginkomste vir die gemiddelde, ontwikkelde land.)

Voordat ons dus 'n diep duik neem in hoe die toekoms van belasting sal lyk, laat ons begin deur 'n paar van die neigings te hersien wat 'n groot impak op belasting in die algemeen oor die komende dekades sal hê.

Minder werkende ouderdom mense genereer inkomstebelasting

Ons het hierdie punt in die vorige hoofstuk, sowel as in ons Toekoms van menslike bevolking reeks, dat bevolkingsgroei in die meeste ontwikkelde lande afneem en dat die gemiddelde ouderdom in hierdie lande geriatries gaan word. As aanvaar word dat ouderdomsverlengingsterapieë nie wêreldwyd binne die volgende 20 jaar wydverspreid en vuilgoedkoop word nie, kan hierdie demografiese neigings daartoe lei dat 'n aansienlike persentasie van die ontwikkelde wêreld se arbeidsmag op aftrede gaan.

Vanuit 'n makro-ekonomiese perspektief beteken dit dat die gemiddelde ontwikkelde nasie 'n afname in totale inkomste en sosiale sekerheidsbelastingfondse sal sien. Intussen, namate die staatsinkomste daal, sal lande 'n gelyktydige oplewing in maatskaplike welsynbesteding sien deur middel van ouderdomspensioen-onttrekkings en geriatriese gesondheidsorgkoste.

Basies sal daar te veel seniors wees wat maatskaplike welsynsgeld spandeer as wat daar jong werkers sal wees wat met hul belastinggeld in die stelsel inbetaal.

Minder werkende mense genereer inkomstebelasting

Soortgelyk aan die punt hierbo, en in detail gedek in hoofstuk drie van hierdie reeks sal die toenemende pas van outomatisering daartoe lei dat 'n groeiende aantal van die bevolking van werkende ouderdom tegnologies verplaas word. Met ander woorde, 'n groeiende persentasie mense van die werkende ouderdom sal ekonomies nutteloos word namate robotte en kunsmatige intelligensie (KI) 'n steeds groter deel van beskikbare werk deur outomatisering oorneem.

En namate rykdom in minder hande konsentreer en namate meer mense in deeltydse, gig-ekonomie werk gedruk word, sal die totale bedrag inkomste- en sosiale sekerheidsbelastingfondse wat regerings kan insamel soveel meer verminder word.

Natuurlik, hoewel dit dalk aanloklik is om te glo dat ons die rykes teen hierdie toekomstige datum swaarder sal belas, is die stomp realiteit van moderne en toekomstige politiek dat die rykes sal aanhou om genoeg politieke invloed te koop om belasting relatief laag op hulle te hou. verdienste.

Korporatiewe belasting gaan daal

Of dit nou weens ouderdom of tegnologiese veroudering is, die toekoms sal sien dat minder mense inkomste- en sosiale sekerheidsbelasting betaal in vergelyking met die norm vandag. In so 'n scenario kan 'n mens tereg aanvaar dat regerings hierdie tekort sal probeer aanvul deur korporasies swaarder op hul inkomste te belas. Maar ook hier sal 'n koue werklikheid daardie opsie ook afsluit.

Sedert die laat 1980's het multinasionale korporasies gesien hoe hul mag aansienlik groei in vergelyking met die nasiestate wat hulle huisves. Korporasies kan hul hoofkwartiere en selfs hul hele fisiese bedrywighede van land tot land verskuif om die winste en doeltreffende bedrywighede wat hul aandeelhouers hulle druk op 'n kwartaallikse basis na te jaag, na te jaag. Uiteraard geld dit ook vir belasting. 'n Maklike voorbeeld is Apple, 'n Amerikaanse maatskappy, dit skuil baie van sy kontant oorsee om die hoë korporatiewe belastingkoerse te vermy wat dit andersins sou betaal as die maatskappy toelaat dat daardie kontant binnelands belas word.

In die toekoms sal hierdie belastingontduikingsprobleem net erger word. Werklike mensewerk sal so in aanvraag wees dat nasies aggressief teen mekaar sal meeding om korporasies te lok om kantore en fabrieke onder hul tuisgrond te open. Hierdie mededinging op nasionale vlak sal aansienlik laer korporatiewe belastingkoerse, ruim subsidies en toegeeflike regulering tot gevolg hê.

Intussen, vir klein besighede—tradisioneel die grootste bron van nuwe, huishoudelike werksgeleenthede, sal regerings swaar belê sodat die begin van ’n besigheid makliker en finansieel minder riskant word. Dit beteken laer belasting op klein sakeondernemings en beter regeringsdienste vir kleinsakeondernemings en staatsgesteunde finansieringskoerse.

Of al hierdie aansporings werklik sal werk om môre se hoë, outomatisering-aangedrewe werkloosheidsyfer af te stomp, moet nog gesien word. Maar om konserwatief te dink, sou al hierdie korporatiewe belastingtoegewings en subsidies nie resultate oplewer nie, sou dit regerings in 'n taamlik moeilike posisie laat.

Befondsing van maatskaplike welsynsprogramme om sosiale stabiliteit te handhaaf

Goed, ons weet dat ongeveer 60 persent van die staatsinkomste uit inkomste- en sosiale sekerheidsbelasting kom, en nou erken ons ook dat regerings daardie inkomste aansienlik sal sien daal namate minder mense en minder korporasies hierdie tipe belasting betaal. Die vraag word dan: Hoe de hel gaan regerings dit bekostig om hul maatskaplike welsyn en bestedingsprogramme in die toekoms te finansier?

Soveel as wat konserwatiewes en libertariërs daarvan hou om teen hulle te steur, het regeringsbefondsde dienste en ons kollektiewe maatskaplike welsynsveiligheidsnet gedien om ons teen verlammende ekonomiese verwoesting, maatskaplike verval en individuele isolasie te beskerm. Belangriker nog, die geskiedenis is besaai met voorbeelde waar regerings wat sukkel om basiese dienste te bekostig kort daarna in outoritêre heerskappy verval (Venezuela, vanaf 2017), in burgeroorlog verval (Sirië, sedert 2011) of heeltemal in duie stort (Somalië, sedert 1991).

Iets moet gee. En as toekomstige regerings sien hoe hul inkomstebelastinginkomste opdroog, sal breë (en hopelik innoverende) belastinghervormings onvermydelik word. Vanuit Quantumrun se oogpunt sal hierdie toekomstige hervormings deur vier algemene benaderings manifesteer.

Verbetering van belastinginvordering om belastingontduiking te beveg

Die eerste benadering tot die invordering van meer belastinginkomste is bloot om 'n beter werk te doen om belasting in te vorder. Elke jaar gaan miljarde dollars verlore weens belastingontduiking. Hierdie ontduiking vind plaas op die klein skaal onder individue met 'n laer inkomste, dikwels as gevolg van verkeerd ingediende belastingopgawes wat veroorsaak word deur te komplekse belastingvorms, maar meer beduidend onder individue met hoër inkomste en korporasies wat die middele het om geld oorsee te skuil of deur skaduryke saketransaksies.

'n 2016-lekkasie van meer as 11.5 miljoen finansiële en regsrekords in wat die pers genoem het Panama Papers onthul die uitgebreide web van buitelandse dopmaatskappye wat die rykes en invloedryke gebruik om hul inkomste van belasting weg te steek. So ook 'n verslag deur Oxfam gevind dat die 50 grootste Amerikaanse maatskappye ongeveer $1.3 triljoen buite die VSA hou om te verhoed dat binnelandse korporatiewe inkomstebelasting betaal word (in hierdie geval doen hulle dit wettig). En sou belastingvermyding vir 'n lang tydperk ongekontroleerd gelaat word, kan dit selfs op 'n samelewingsvlak genormaliseer word, soos gesien in lande soos Italië waar byna 30 persent van die bevolking op een of ander manier aktief hul belasting verneuk.

Die chroniese uitdaging met die afdwinging van belastingnakoming is dat die hoeveelheid fondse wat versteek word en die aantal mense wat genoemde fondse wegsteek, altyd verdwerg wat die meeste nasionale belastingdepartemente effektief kan ondersoek. Daar is net nie genoeg staatsbelastinggaarders om al die bedrog te bedien nie. Erger nog, wydverspreide openbare minagting vir belastinggaarders, en die beperkte befondsing van belastingdepartemente deur politici, lok nie juis 'n stortvloed van millennials na die belastinginvorderingsprofessie nie.

Gelukkig sal die goeie mense wat dit wel in jou plaaslike belastingkantoor uithaal, toenemend kreatief raak in die gereedskap wat hulle gebruik om belastingbedrog doeltreffender op te spoor. Vroeë voorbeelde in die toetsfase sluit eenvoudig-tot-angswekkende taktieke in, soos:

Poskennisgewings vir belastingontduikers wat hulle inlig dat hulle in die baie klein minderheid van mense is wat nie hul belasting betaal het nie - 'n sielkundige truuk gemeng met gedragsekonomie wat belastingontduikers laat voel dat hulle uitgelaat of in die minderheid is, om nie eens te praat van 'n truuk wat beduidende sukses in die VK.
Monitering van die verkope van luukse goedere deur individue landwyd en vergelyk daardie aankope met genoemde individue se amptelike belastingopgawes om visagtige inkomste-openbaarmaking raak te sien—'n taktiek wat wonders in Italië begin verrig.
Monitering van die sosiale media van bekende of invloedryke lede van die publiek en vergelyking van die rykdom wat hulle pronk met genoemde individue se amptelike belastingopgawes—'n taktiek wat in Maleisië tot groot sukses gebruik is, selfs teen Manny Pacquiao.
Om banke te dwing om belastingagentskappe in kennis te stel wanneer iemand 'n elektroniese oorplasing buite die land doen ter waarde van $10,000 XNUMX of meer - hierdie beleid het die Kanadese Inkomste-agentskap gehelp om buitelandse belastingontduiking te bekamp.
Die gebruik van kunsmatige intelligensie aangedryf deur regeringssuperrekenaars om berge belastingdata te ontleed om die opsporing van nie-nakoming te verbeter—sodra dit vervolmaak is, sal 'n gebrek aan menslike mannekrag nie meer die vermoë van belastingagentskappe beperk om belastingontduiking onder die algemene bevolking en korporasies op te spoor en selfs te voorspel nie. , ongeag inkomste.
Ten slotte, sou uitgesoekte regerings in toekomstige jare uiterste fiskale uitdagings in die gesig staar, is daar 'n groot waarskynlikheid dat ekstremistiese of populistiese politici aan bewind kan kom wat kan besluit om die wette te verander of korporatiewe belastingontduiking te kriminaliseer, wat so ver gaan om beslag te lê op bates of tronkstraf korporatiewe bestuurders totdat buitelandse geld teruggegee word na die maatskappy se tuisgrond.

Verskuiwing weg van inkomstebelastingafhanklikheid na verbruiks- en beleggingsbelasting

Nog 'n benadering om belastinginvordering te verbeter, is om belasting te vereenvoudig tot 'n punt waar die betaling van belasting moeiteloos en skynbewys word. Soos die hoeveelheid inkomstebelastinginkomste begin krimp, sal sommige regerings eksperimenteer om individuele inkomstebelasting heeltemal te verwyder, of ten minste om dit vir almal te verwyder behalwe daardie uiterste rykdom.

Om vir hierdie inkomstetekort te vergoed, sal regerings begin fokus op die belasting van verbruik. Huur, vervoer, goedere, dienste, besteding aan die basiese beginsels van die lewe sal nooit onbekostigbaar word nie, beide omdat tegnologie al hierdie basiese beginsels jaar-tot-jaar goedkoper maak en omdat regerings eerder besteding aan sulke benodigdhede sal subsidieer as om die politieke uitval van 'n aansienlike deel van hul bevolking wat in absolute armoede verval. Laasgenoemde rede is hoekom so baie regerings tans eksperimenteer met die Universele Basiese Inkomste (UBI) wat ons in hoofstuk vyf behandel het.

Dit beteken regerings wat dit nie reeds gedoen het nie, sal 'n provinsiale/staats- of federale verkoopbelasting instel. En daardie lande wat reeds sulke belasting in plek het, kan kies om sulke belasting te verhoog tot 'n redelike vlak wat sal opmaak vir die verlies aan inkomstebelastinginkomste.

Een voorspelbare newe-effek van hierdie harde druk na verbruiksbelasting sou 'n toename in swartmarkgoedere en kontantgebaseerde transaksies wees. Kom ons erken dit, almal hou van 'n transaksie, veral 'n belastingvrye een.

Om dit te bekamp, sal regerings regoor die wêreld die proses begin om kontant dood te maak. Die rede is voor die hand liggend, digitale transaksies laat altyd 'n rekord wat opgespoor en uiteindelik belas kan word. Dele van die publiek sal teen hierdie stap om geldeenheid te digitaliseer veg om redes rondom die beskerming van privaatheid en vryheid, maar uiteindelik sal die regering hierdie toekomstige stryd wen, privaat omdat hulle die geld broodnodig sal hê en in die openbaar omdat hulle sal sê dit sal hulle help moniteer en beperk transaksies wat verband hou met kriminele en terroriste-aktiwiteite. (Konspirasie-teoretici, lewer gerus kommentaar.)

Nuwe belasting

Oor die komende dekades sal regerings nuwe belasting toepas om begrotingstekorte aan te spreek wat met hul spesifieke omstandighede verband hou. Hierdie nuwe belastings sal in baie vorme kom, maar 'n paar wat die moeite werd is om hier te noem, sluit in:

Koolstofbelasting. Ironies genoeg kan hierdie verskuiwing na verbruiksbelasting die aanvaarding van 'n koolstofbelasting aanspoor wat konserwatiewes dikwels gekant het. U kan ons oorsig lees van wat 'n koolstofbelasting is en wat dit is voordele ten volle hier. Ter wille van hierdie bespreking, sal ons opsom deur te sê dat 'n koolstofbelasting waarskynlik ingestel sal word in die plek van, nie bo-op, 'n nasionale verkoopbelasting om breë openbare aanvaarding te verkry. Verder is die hoofrede waarom dit aanvaar sal word (behalwe vir die verskeie omgewingsvoordele) dat dit 'n proteksionistiese beleid is.

Indien regerings baie afhanklik is van verbruiksbelasting, word hulle aangespoor om te verseker dat die oorgrote meerderheid van openbare besteding binnelands plaasvind, ideaal bestee aan plaaslike besighede en korporasies wat in die land gebaseer is. Regerings sal soveel geld in die land wil sirkuleer in plaas daarvan om uit te vloei, veral as baie van die publiek se toekomstige bestedingsgeld van 'n UBI kom.

Daarom, deur 'n koolstofbelasting te skep, sal regerings 'n tarief in die dekmantel van 'n omgewingsbeskermingsbeleid skep. Dink daaroor: Met 'n volwasse koolstofbelasting sal alle nie-huishoudelike goedere en dienste meer kos as huishoudelike goedere en dienste, aangesien tegnies meer koolstof bestee word om 'n goed oorsee te vervoer as wanneer die goedere binnelands vervaardig en verkoop word. Met ander woorde, die toekomstige koolstofbelasting sal herskep word as 'n patriotiese belasting, soortgelyk aan president Trump se 'Buy American' slagspreuk.

Belasting op beleggingsinkomste. Indien regerings die ekstra stap neem om korporatiewe inkomstebelasting te verminder of dit heeltemal te verwyder in 'n poging om binnelandse werkskepping aan te spoor, kan hierdie korporasies hulself onder verhoogde beleggersdruk bevind om óf IPO óf dividende uit te betaal aan individuele beleggers wat self waarskynlik sal sien inkomstebelasting verminder of verlaag. En afhangende van die land en sy relatiewe ekonomiese gesondheid te midde van die outomatiseringsouderdom, is daar 'n goeie kans dat verdienste uit hierdie en ander aandelemarkbeleggings verhoogde belasting in die gesig staar.

Boedelbelasting. Nog 'n belasting wat prominent kan word, veral in 'n toekoms gevul met populistiese regerings, is die boedel- (erf)belasting. Sou die rykdomsverdeling so ekstreem raak dat verskanste klasseverdelings soortgelyk aan die aristokrasie van ouds vorm, dan sal 'n groter boedelbelasting 'n effektiewe manier wees om welvaart te herverdeling. Afhangende van die land en die erns van die rykdomverdeling, sal verdere welvaartherverdelingskemas waarskynlik oorweeg word.

Belas robotte. Weereens, afhangend van hoe ekstreem toekomstige populistiese leiers is, kan ons die implementering van 'n belasting op die gebruik van robotte en KI op die fabrieksvloer of kantoor sien. Alhoewel hierdie Luddite-beleid min effek sal hê om die tempo van werkvernietiging te vertraag, is dit 'n geleentheid vir regerings om belastinginkomste in te samel wat gebruik kan word om 'n nasionale UBI te finansier, sowel as ander maatskaplike welsynsprogramme vir die onder- of werkloses.

Benodig jy minder belasting in die algemeen?

Ten slotte, een ondergewaardeerde punt wat dikwels gemis word, maar na verwys is in die eerste hoofstuk van hierdie reeks, is dat regerings in toekomstige dekades kan vind dat hulle eintlik minder belastinginkomste nodig het om te funksioneer relatief tot vandag.

Let daarop dat dieselfde outomatiseringstendense wat moderne werkplekke raak, ook staatsinstellings sal beïnvloed, wat hulle in staat sal stel om die aantal staatswerknemers wat nodig is om dieselfde of selfs voortreflike vlak van staatsdienste te lewer aansienlik te verminder. Sodra dit gebeur, sal die grootte van die regering krimp en so ook die aansienlike koste daarvan.

Net so, terwyl ons ingaan in wat baie voorspellers die ouderdom van oorvloed (2050's) noem, waar robotte en KI soveel sal produseer dat hulle die koste van alles in duie sal stort. Dit sal ook die lewenskoste vir die gemiddelde persoon verlaag, wat dit goedkoper en goedkoper maak vir wêreldregerings om 'n UBI vir sy bevolking te finansier.

Oor die algemeen is die toekoms van belasting in een waar almal hul regverdige deel betaal, maar dit is ook 'n toekoms waar almal se billike aandeel uiteindelik tot niks kan krimp. In hierdie toekomsscenario begin die eie aard van kapitalisme 'n nuwe vorm aanneem, 'n onderwerp wat ons verder ondersoek in die slothoofstuk van hierdie reeks.