የብዝሃ-ሀገራዊ የፀረ-ሙስና ታክስ፡ የፋይናንስ ወንጀሎችን እንደሚከሰቱ መያዝ

• ደራሲ:
• የደራሲ ስም

  ኳንተምሩን አርቆ እይታ
• መጋቢት 24, 2023

የማስተዋል ማጠቃለያ

የፋይናንስ ወንጀለኞች ከመቼውም ጊዜ በበለጠ አዳኝ እየሆኑ መጥተዋል፣ ሌላው ቀርቶ የሼል ኩባንያዎቻቸው ህጋዊ ሆነው እንዲታዩ ለማድረግ ምርጥ የህግ ባለሙያዎችን እና የግብር ባለሙያዎችን በመቅጠር ላይ ናቸው። ይህንን ልማት ለመመከትም መንግስታት የግብር አከፋፈልን ጨምሮ የፀረ ሙስና ፖሊሲዎቻቸውን ደረጃቸውን እያወጡ ነው።

የብዝሃ-ሀገራዊ ፀረ ሙስና የግብር አውድ

መንግስታት ሙስናን ጨምሮ በተለያዩ የገንዘብ ወንጀሎች መካከል የበለጠ እና ጠንካራ ግንኙነቶችን እያገኙ ነው። በውጤቱም፣ ብዙ መንግስታት የገንዘብ ዝውውርን (ML)ን እና የሽብርተኝነትን ፋይናንስ (CFT) በመዋጋት ላይ ብዙ ኤጀንሲዎችን የሚያካትቱ አቀራረቦችን እየወሰዱ ነው። እነዚህ ጥረቶች ከተለያዩ አካላት የተቀናጀ ምላሽ ያስፈልጋቸዋል፣የፀረ ሙስና ባለሥልጣኖች፣ ፀረ-ገንዘብ አስመስሎ ማቅረብ (ኤኤምኤል) ባለሥልጣናት፣ የፋይናንስ መረጃ ክፍሎች እና የግብር ባለሥልጣኖች። በተለይም ወንጀለኞች ከሕገወጥ ድርጊቶች ገቢን ስለማያሳዩ ወይም ሕገወጥ ድርጊቶችን ለመሸፈን ከመጠን በላይ ሪፖርት ስለማያደርጉ የታክስ ወንጀሎች እና ሙስና በጣም የተያያዙ ናቸው. የዓለም ባንክ በ25,000 አገሮች ውስጥ በሚገኙ 57 ቢዝነሶች ላይ ባደረገው ጥናት መሠረት ጉቦ የሚከፍሉ ድርጅቶች ተጨማሪ ታክስን ይሸሻሉ። ትክክለኛ የግብር አከፋፈልን ማረጋገጥ ከሚቻልባቸው መንገዶች አንዱ የፀረ ሙስና ህግን ደረጃውን የጠበቀ እንዲሆን ማድረግ ነው።

የአለምአቀፍ የኤኤምኤል ተቆጣጣሪ ምሳሌ የፋይናንሺያል አክሽን ግብረ ሃይል (FATF) ሲሆን ML/CFTን ለመዋጋት የተዘጋጀ አለም አቀፍ ድርጅት ነው። ከ36 አባል ሀገራት ጋር፣ የኤፍኤፍኤፍ ስልጣን በአለምአቀፍ ደረጃ የተዘረጋ ሲሆን እያንዳንዱን ዋና የፋይናንስ ማእከል ያካትታል። የድርጅቱ ዋና አላማ ለኤኤምኤል ተገዢነት አለም አቀፍ ደረጃዎችን ማዘጋጀት እና አፈፃፀማቸውን መገምገም ነው። ሌላው ዋና ፖሊሲ የአውሮፓ ህብረት (EU) የፀረ-ገንዘብ ማሸሽ መመሪያዎች ነው። አምስተኛው የፀረ-ገንዘብ አስመስሎ ማቅረብ መመሪያ (5AMLD) ምንዛሪውን ለመቆጣጠር ህጋዊ የምስጠራ ምንዛሪ ፣የሪፖርት ማቅረቢያ ግዴታዎች እና የ crypto ቦርሳዎች ህጎችን ያስተዋውቃል። ስድስተኛው የፀረ-ገንዘብ አስመስሎ ማቅረብ መመሪያ (6AMLD) የML ወንጀሎችን ፍቺ፣ የወንጀል ተጠያቂነት ወሰን ማራዘም እና በወንጀል የተከሰሱ ሰዎች ተጨማሪ ቅጣቶችን ያካትታል።

የሚረብሽ ተጽእኖ

እ.ኤ.አ. በ 2020 የዩኤስ ኮንግረስ የ 2020 ፀረ-ገንዘብ ማሸሽ (ኤኤምኤል) ህግን አፅድቆ ለ 2021 የብሔራዊ መከላከያ ፍቃድ ህግ ማሻሻያ ሆኖ የቀረበውን የአሜሪካ ፕሬዝዳንት ጆ ባይደን የኤኤምኤል ህግ ሙስናን ለመዋጋት ታሪካዊ እርምጃ ነው ብለዋል ። በሁለቱም በመንግስት እና በድርጅቶች ውስጥ. የኤኤምኤል ህግ በጣም ከሚታወቁት ገጽታዎች አንዱ ጠቃሚ የባለቤትነት መዝገብ ማቋቋም ሲሆን ይህም ማንነታቸው ያልታወቁ የሼል ኩባንያዎችን ያበቃል። ዩኤስ በተለምዶ ከታክስ መሸጫ ቦታዎች ጋር የተቆራኘች ባትሆንም፣ ከቅርብ ጊዜ ወዲህ ከ kleptocracy፣ ከተደራጁ ወንጀሎች እና ከሽብርተኝነት ጋር የተያያዙ የገንዘብ ማጭበርበርን የሚያስችሉ ማንነታቸው ያልታወቁ የሼል ኩባንያዎች ቀዳሚ ሆና ብቅ ብሏል። መዝገቡ ብሄራዊ ደህንነትን፣ መረጃን፣ ህግ አስከባሪዎችን እና የተደራጁ ወንጀሎችን እና የአሸባሪዎችን ፋይናንስን በተመለከተ ምርመራቸው የቀዘቀዙ የተለያዩ ንብረቶች መነሻ እና ተጠቃሚዎችን በሚደብቁ የሼል ካምፓኒዎች ድር ጣቢያ ላይ ያግዛል።

ይህ በእንዲህ እንዳለ ሌሎች ሀገራት ሰራተኞቻቸውን ስለ ታክስ ወንጀል እና ሙስና ለማስተማር ከግብር ባለስልጣናት ጋር ያላቸውን አጋርነት እያሳደጉ ነው። የገንዘብ ማጭበርበር የግንዛቤ እና ጉቦ እና የሙስና ግንዛቤ የግብር ባለሥልጣኖች የሂሳብ መግለጫዎችን በሚገመግሙበት ጊዜ ሊከሰቱ የሚችሉትን የወንጀል ድርጊቶች እንዲጠቁሙ መመሪያ ለኤኮኖሚ ትብብር እና ልማት ድርጅት (OECD) መመሪያ መጽሐፍ። የOECD አለምአቀፍ የታክስ ወንጀል ምርመራ አካዳሚ እ.ኤ.አ. በ2013 ከጣሊያን Guardia di Finanza ጋር በትብብር ጥረት ተፈጠረ። ግቡ ህገ-ወጥ የገንዘብ ፍሰትን ለመቀነስ በማደግ ላይ ያሉ ሀገራትን አቅም ማሳደግ ነው። ተመሳሳይ አካዳሚ እ.ኤ.አ. በ2017 በኬንያ ለሙከራ የተካሄደ ሲሆን በ2018 በናይሮቢ በይፋ ተጀመረ።ይህ በእንዲህ እንዳለ በጁላይ 2018 OECD ከአርጀንቲና የፌዴራል የህዝብ ገቢ አስተዳደር (AFIP) ጋር የመግባቢያ ስምምነት ተፈራርሟል የላቲን አሜሪካ የኦኢሲዲ ማዕከል። በቦነስ አይረስ አካዳሚ።

የብዝሃ-ሀገራዊ የፀረ-ሙስና ታክስ አንድምታ

የብዝሃ-ሀገራዊ የፀረ-ሙስና ግብር ሰፋ ያለ እንድምታዎች የሚከተሉትን ሊያካትቱ ይችላሉ። 

• በዓለም አቀፍ ደረጃ የገንዘብ እንቅስቃሴዎችን ለመቆጣጠር እና የታክስ ወንጀሎችን በፍጥነት እና በብቃት ለመለየት ከተለያዩ ኤጀንሲዎች እና ተቆጣጣሪ አካላት ጋር የበለጠ ትብብር እና ትብብር።
• የታክስ ባለስልጣናትን ስርዓቶች እና ሂደቶችን ለማሻሻል የሰው ሰራሽ ኢንተለጀንስ እና ደመና ላይ የተመሰረቱ ቴክኖሎጂዎችን መጠቀም እየጨመረ ነው።
• የግብር ባለሙያዎች በተለያዩ የAML/CFT ደንቦች ላይ እየሠለጠኑ ወይም እያደጉ ሲሄዱ። ይህ እውቀት ክህሎታቸው እየጨመረ በመምጣቱ እነዚህን ሰራተኞች በከፍተኛ ደረጃ ተቀጥረው የሚሰሩ ያደርጋቸዋል።
• በፋይናንስ ወንጀሎች ላይ ደረጃቸውን የጠበቁ ፖሊሲዎችን በመተግበር ላይ ያሉ ተጨማሪ መንግስታት እና የክልል ድርጅቶች።
• ገንዘብ እና እቃዎች በተለያዩ ግዛቶች ሲዘዋወሩ ታክሶች በትክክል ሪፖርት መደረጉን ለማረጋገጥ በእውነተኛ ጊዜ የግብር ቴክኖሎጂዎች ላይ ኢንቨስትመንቶች መጨመር። 

ሊታሰብባቸው የሚገቡ ጥያቄዎች

• ለታክስ ባለስልጣን የሚሰሩ ከሆነ ከተለያዩ የፀረ-ሙስና ህጎች ጋር እንዴት እየተጣጣሙ ነው?
• የግብር ባለስልጣናት ከገንዘብ ወንጀሎች እራሳቸውን የሚከላከሉባቸው ሌሎች መንገዶች የትኞቹ ናቸው?