الضرائب متعددة الجنسيات لمكافحة الفساد: ضبط الجرائم المالية فور حدوثها

• كاتب:
• اسم المؤلف

  البصيرة الكمومية
• 24 آذار، 2023

ملخص البصيرة

أصبح المجرمون الماليون أكثر ذكاءً من أي وقت مضى ، حتى أنهم وظفوا أفضل المتخصصين في القانون والضرائب للتأكد من أن شركاتهم الوهمية تبدو شرعية. لمواجهة هذا التطور ، تعمل الحكومات على توحيد سياساتها لمكافحة الفساد ، بما في ذلك الضرائب.

سياق ضرائب مكافحة الفساد متعددة الجنسيات

تكتشف الحكومات المزيد من الروابط الأقوى بين أنواع مختلفة من الجرائم المالية ، بما في ذلك الفساد. نتيجة لذلك ، تتبنى العديد من الحكومات مناهج تدمج وكالات متعددة لمكافحة غسل الأموال (ML) ومكافحة تمويل الإرهاب (CFT). تحتاج هذه الجهود إلى استجابة منسقة من مختلف الهيئات ، بما في ذلك سلطات مكافحة الفساد ، وسلطات مكافحة غسل الأموال (AML) ، ووحدات الاستخبارات المالية ، وسلطات الضرائب. على وجه الخصوص ، ترتبط الجرائم الضريبية والفساد ارتباطًا وثيقًا ، حيث لا يبلغ المجرمون عن الدخل من الأنشطة غير القانونية أو الإفراط في الإبلاغ لتغطية غسل الأموال. وفقًا لبحث أجراه البنك الدولي على 25,000 شركة في 57 دولة ، فإن الشركات التي تدفع رشاوى تتهرب أيضًا من المزيد من الضرائب. تتمثل إحدى طرق ضمان الضرائب المناسبة في توحيد تشريعات مكافحة الفساد.

مثال على المنظم العالمي لمكافحة غسل الأموال هو فريق العمل المالي (FATF) ، وهي منظمة دولية مكرسة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. مع 36 دولة عضو ، يمتد اختصاص مجموعة العمل المالي في جميع أنحاء العالم ويشمل كل مركز مالي رئيسي. الهدف الأساسي للمنظمة هو وضع معايير دولية للامتثال لمكافحة غسل الأموال وتقييم تنفيذها. سياسة رئيسية أخرى هي توجيهات الاتحاد الأوروبي لمكافحة غسيل الأموال. يقدم التوجيه الخامس لمكافحة غسيل الأموال (5AMLD) تعريفًا قانونيًا للعملات المشفرة والتزامات الإبلاغ وقواعد محافظ العملات المشفرة لتنظيم العملة. يتضمن التوجيه السادس لمكافحة غسل الأموال (6AMLD) تعريفًا لجرائم غسل الأموال ، وتمديدًا لنطاق المسؤولية الجنائية ، وزيادة العقوبات على المدانين بارتكاب جرائم.

التأثير التخريبي

في عام 2020 ، أقر الكونجرس الأمريكي قانون مكافحة غسل الأموال لعام 2020 ، والذي تم تقديمه كتعديل لقانون تفويض الدفاع الوطني لعام 2021. قال الرئيس الأمريكي جو بايدن إن قانون مكافحة غسل الأموال يعد خطوة تاريخية نحو مكافحة الفساد في كل من الحكومة والشركات. يتمثل أحد أبرز جوانب قانون مكافحة غسل الأموال في إنشاء سجل للملكية المستفيدة ، والذي من شأنه إنهاء الشركات الوهمية المجهولة. في حين أن الولايات المتحدة لا ترتبط عادة بالملاذات الضريبية ، فقد برزت مؤخرًا كمضيف عالمي رائد للشركات الوهمية المجهولة التي تمكن من غسيل الأموال المتعلقة بالفرق والجريمة المنظمة والإرهاب. سيساعد السجل منظمات الأمن القومي والاستخبارات وإنفاذ القانون والتنظيم التي تتباطأ تحقيقاتها في الجريمة المنظمة وتمويل الإرهاب بسبب الشبكة المعقدة من الشركات الوهمية التي تخفي أصول مختلف الأصول والمستفيدين منها.

وفي الوقت نفسه ، تعمل دول أخرى أيضًا على تعزيز شراكاتها مع السلطات الضريبية لتوعية عمالها بالجرائم الضريبية والفساد. يوجه دليل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) حول التوعية بغسل الأموال والتوعية بالرشوة والفساد مسؤولي الضرائب في تحديد النشاط الإجرامي المحتمل أثناء مراجعة البيانات المالية. تم إنشاء الأكاديمية الدولية للتحقيق في الجرائم الضريبية التابعة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في عام 2013 كجهد تعاوني مع Guardia di Finanza الإيطالية. والهدف هو تعزيز قدرات البلدان النامية على الحد من التدفقات المالية غير المشروعة. تم تجريب أكاديمية مماثلة في كينيا في عام 2017 وتم إطلاقها رسميًا في نيروبي في عام 2018. وفي الوقت نفسه ، في يوليو 2018 ، وقعت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية مذكرة تفاهم مع الإدارة الفيدرالية للإيرادات العامة في الأرجنتين (AFIP) لإنشاء مركز أمريكا اللاتينية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية أكاديمية في بوينس آيرس.

الآثار المترتبة على ضرائب مكافحة الفساد متعددة الجنسيات

قد تشمل الآثار الأوسع نطاقا للضرائب متعددة الجنسيات على مكافحة الفساد ما يلي: 

• المزيد من التعاون والشراكات مع الوكالات والهيئات التنظيمية المختلفة لمراقبة تحركات الأموال على مستوى العالم وتحديد الجرائم الضريبية بشكل أسرع وأكثر كفاءة.
• الاستخدام المتزايد للذكاء الاصطناعي والتقنيات المستندة إلى السحابة لتعزيز أنظمة وعمليات السلطات الضريبية.
• يتم تدريب المتخصصين الضريبيين على لوائح مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب المختلفة مع استمرار تطويرهم أو إنشائهم. ستجعل هذه المعرفة هؤلاء العمال قابلين للتوظيف بدرجة عالية حيث تصبح مهاراتهم مطلوبة بشكل أكبر.
• يقوم المزيد من الحكومات والمنظمات الإقليمية بتنفيذ سياسات موحدة ضد الجرائم المالية.
• زيادة الاستثمارات في تقنيات الضرائب في الوقت الفعلي لضمان الإبلاغ عن الضرائب بشكل صحيح مع انتقال الأموال والسلع عبر مناطق مختلفة. 

أسئلة للنظر فيها

• إذا كنت تعمل في مصلحة الضرائب ، كيف يمكنك مواكبة التشريعات المختلفة لمكافحة الفساد؟
• ما هي الطرق الأخرى التي يمكن أن تحمي بها السلطات الضريبية نفسها من الجرائم المالية؟