مستقبل الضرائب: مستقبل الاقتصاد ص 7

هل نحن فردانيون أم جماعيون؟ هل نريد أن يُسمع صوتنا من خلال تصويتنا أو من خلال دفتر الجيب الخاص بنا؟ هل يجب أن تخدم مؤسساتنا الجميع أم تخدم من دفع ثمنها؟ مقدار الضرائب التي نفرضها وما نطبقه من أموال الضرائب هذه يقول الكثير عن المجتمعات التي نعيش فيها. الضرائب هي انعكاس لقيمنا.

علاوة على ذلك ، الضرائب ليست عالقة في الوقت المناسب. يتقلصون وينموون. يولدون ويقتلون. إنهم يصنعون الأخبار ويتشكلون بواسطتها. غالبًا ما تتشكل المكان الذي نعيش فيه وكيف نعيش من خلال ضرائب اليوم ، ومع ذلك غالبًا ما تظل غير مرئية ، وتعمل على مرأى من الجميع ولكن تحت أنوفنا.

في هذا الفصل من سلسلة مستقبل الاقتصاد ، سنستكشف كيف ستؤثر الاتجاهات المستقبلية على كيفية قيام الحكومات المستقبلية بتشكيل السياسة الضريبية المستقبلية. وعلى الرغم من حقيقة أن الحديث عن الضرائب قد يتسبب في وصول البعض إلى أقرب فنجان قهوة كبير ، فاعلم أن ما توشك على قراءته سيكون له تأثير كبير على حياتك خلال العقود القادمة.

(ملاحظة سريعة: من أجل التبسيط ، سيركز هذا الفصل على الضرائب من البلدان المتقدمة والديمقراطية التي تأتي إيراداتها إلى حد كبير من ضرائب الدخل والضمان الاجتماعي. أيضًا ، غالبًا ما تشكل هاتان الضريبتان وحدهما 50-60٪ من الإيرادات الضريبية للدولة متوسط ​​، دولة متقدمة.)

لذا قبل أن نتعمق في الشكل الذي سيبدو عليه مستقبل الضرائب ، فلنبدأ بمراجعة بعض الاتجاهات التي سيكون لها تأثير كبير على الضرائب بشكل عام خلال العقود القادمة.

الأشخاص الذين هم في سن العمل الأقل يدرون ضرائب على الدخل

اكتشفنا هذه النقطة في الفصل السابق، وكذلك في موقعنا مستقبل البشر سلسلة ، أن النمو السكاني في معظم الدول المتقدمة آخذ في الانخفاض وأن متوسط ​​العمر في هذه البلدان من المقرر أن يصبح شيخوخة. بافتراض أن علاجات تمديد العمر لا تنتشر على نطاق واسع ورخيصة الثمن على مستوى العالم خلال العشرين عامًا القادمة ، يمكن أن تؤدي هذه الاتجاهات الديموغرافية إلى توجه نسبة كبيرة من القوى العاملة في العالم المتقدم إلى التقاعد.

من منظور الاقتصاد الكلي ، هذا يعني أن متوسط ​​الدولة المتقدمة سيشهد انخفاضًا في إجمالي الدخل وصناديق ضريبة الضمان الاجتماعي. وفي الوقت نفسه ، مع انخفاض الإيرادات الحكومية ، ستشهد الدول زيادة متزامنة في الإنفاق على الرعاية الاجتماعية عن طريق سحب معاشات الشيخوخة وتكاليف الرعاية الصحية للمسنين.

في الأساس ، سيكون هناك الكثير من كبار السن الذين ينفقون أموال الرعاية الاجتماعية أكثر من العمال الشباب الذين يدفعون في النظام من أموال الضرائب الخاصة بهم.

الأشخاص الذين يعملون بشكل أقل يولدون ضرائب على الدخل

على غرار النقطة أعلاه ، وتم تناولها بالتفصيل في الفصل الثالث من هذه السلسلة ، ستشهد الوتيرة المتزايدة للأتمتة نزوح عدد متزايد من السكان في سن العمل من الناحية التكنولوجية. بعبارة أخرى ، ستصبح نسبة متزايدة من الأشخاص في سن العمل عديمة الجدوى اقتصاديًا حيث تتولى الروبوتات والذكاء الاصطناعي (AI) شريحة أكبر من العمل المتاح عبر الأتمتة.

وبما أن الثروة تتركز في أيدي عدد أقل من الأيدي ، ومع دفع المزيد من الناس إلى العمل بدوام جزئي ، فإن المبلغ الإجمالي لصناديق ضرائب الدخل والضمان الاجتماعي التي يمكن للحكومات جمعها سيتم تخفيضه أكثر من ذلك بكثير.

بالطبع ، في حين أنه قد يكون من المغري الاعتقاد بأننا سنفرض ضرائب أكبر على الأثرياء بحلول هذا التاريخ المستقبلي ، فإن الحقيقة الفظة للسياسات الحديثة والمستقبلية هي أن الأغنياء سيستمرون في شراء نفوذ سياسي كافٍ لإبقاء الضرائب منخفضة نسبيًا على ثرواتهم. الأرباح.

تم تعيين الضرائب على الشركات في الانخفاض

لذا ، سواء كان ذلك بسبب الشيخوخة أو التقادم التكنولوجي ، سيشهد المستقبل عددًا أقل من الأشخاص الذين يدفعون ضرائب الدخل والضمان الاجتماعي مقارنةً بالقاعدة الحالية. في مثل هذا السيناريو ، قد يفترض المرء بحق أن الحكومات ستحاول تعويض هذا العجز عن طريق فرض ضرائب أكبر على الشركات على دخلها. ولكن هنا أيضًا ، ستغلق الحقيقة الباردة هذا الخيار أيضًا.

منذ أواخر الثمانينيات ، شهدت الشركات متعددة الجنسيات قوتها تنمو بشكل كبير مقارنة بالدول القومية التي تستضيفها. يمكن للشركات نقل مقارها الرئيسية وحتى عملياتها المادية بأكملها من بلد إلى آخر لمطاردة الأرباح والعمليات الفعالة التي يضغط عليها المساهمون بها للسعي على أساس ربع سنوي. من الواضح أن هذا ينطبق أيضًا على الضرائب. من الأمثلة السهلة على شركة Apple ، وهي شركة أمريكية ، أنها تحمي الكثير من أموالها في الخارج لتجنب معدلات الضرائب المرتفعة على الشركات التي كانت ستدفعها إذا سمحت الشركة بفرض ضرائب على هذه الأموال محليًا.

في المستقبل ، ستزداد مشكلة التهرب الضريبي سوءًا. ستكون الوظائف البشرية الحقيقية في مثل هذا الطلب الشديد بحيث تتنافس الدول ضد بعضها البعض بقوة لجذب الشركات لفتح مكاتب ومصانع تحت أراضيها. ستؤدي هذه المنافسة على مستوى الدولة إلى معدلات ضرائب أقل بشكل كبير على الشركات ، وإعانات سخية ، وتنظيم متساهل.  

وفي الوقت نفسه ، بالنسبة للشركات الصغيرة - وهي أكبر مصدر تقليدي للوظائف المحلية الجديدة ، ستستثمر الحكومات بكثافة بحيث يصبح بدء عمل تجاري أسهل وأقل مخاطرة من الناحية المالية. وهذا يعني خفض الضرائب على الشركات الصغيرة وتحسين الخدمات الحكومية للشركات الصغيرة ومعدلات التمويل المدعومة من الحكومة.

يبقى أن نرى ما إذا كانت كل هذه الحوافز ستعمل بالفعل على خفض معدل البطالة المرتفع الذي يغذيه الأتمتة في الغد. لكن التفكير المتحفظ ، إذا فشلت كل هذه الإعفاءات الضريبية للشركات والإعانات في تحقيق نتائج ، فإن ذلك من شأنه أن يترك الحكومات في موقف مشبوه إلى حد ما.

تمويل برامج الرعاية الاجتماعية للحفاظ على الاستقرار الاجتماعي

حسنًا ، نحن نعلم أن حوالي 60 في المائة من الإيرادات الحكومية تأتي من ضرائب الدخل والضمان الاجتماعي ، والآن ندرك أيضًا أن الحكومات ستشهد انخفاضًا كبيرًا في الدخل حيث يدفع عدد أقل من الأشخاص والشركات هذه الأنواع من الضرائب. يصبح السؤال بعد ذلك: إلى أي مدى ستتحمل الحكومات تمويل برامج الرعاية الاجتماعية والإنفاق في المستقبل؟

وبقدر ما يحب المحافظون والليبراليون إثارة غضبهم ضدهم ، فإن الخدمات التي تمولها الحكومة وشبكة أمان الرعاية الاجتماعية الجماعية الخاصة بنا قد عملت على حمايتنا من الدمار الاقتصادي المعوق ، والانحلال المجتمعي ، والعزلة الفردية. والأهم من ذلك ، أن التاريخ مليء بالأمثلة حيث تنزلق الحكومات التي تكافح من أجل توفير الخدمات الأساسية بعد ذلك بوقت قصير إلى الحكم الاستبدادي (فنزويلا ، اعتبارًا من 2017) ، أو تسقط في حرب أهلية (سوريا ، منذ 2011) أو تنهار تمامًا (الصومال ، منذ 1991).

شيء يجب أن يعطيه. وإذا رأت الحكومات المستقبلية أن إيراداتها من ضريبة الدخل تنضب ، فإن الإصلاحات الضريبية الواسعة (والمبتكرة) ستصبح حتمية. من وجهة نظر Quantumrun ، ستظهر هذه الإصلاحات المستقبلية من خلال أربعة مناهج عامة.

تعزيز الجباية الضريبية لمكافحة التهرب الضريبي

النهج الأول لتحصيل المزيد من الإيرادات الضريبية هو ببساطة القيام بعمل أفضل في تحصيل الضرائب. كل عام ، تُفقد مليارات الدولارات بسبب التهرب الضريبي. يحدث هذا التهرب على نطاق صغير بين الأفراد ذوي الدخل المنخفض ، غالبًا بسبب الإقرارات الضريبية المقدمة بشكل غير صحيح الناتجة عن أشكال الضرائب المعقدة للغاية ، ولكن بشكل أكثر أهمية بين الأفراد والشركات ذات الدخل المرتفع الذين لديهم وسائل لإيواء الأموال في الخارج أو من خلال المعاملات التجارية المشبوهة.

تسرب عام 2016 لأكثر من 11.5 مليون سجل مالي وقانوني فيما أطلقت عليه الصحافة اسم أوراق بنما كشفت شبكة واسعة من الشركات الوهمية الخارجية عن الاستخدام الثري والمؤثر لإخفاء دخلها من الضرائب. وبالمثل ، تقرير من أوكسفام وجدت أن أكبر 50 شركة أمريكية تحتفظ بحوالي 1.3 تريليون دولار خارج الولايات المتحدة لتجنب دفع ضرائب دخل الشركات المحلية (في هذه الحالة ، يفعلون ذلك بشكل قانوني). وإذا ترك التهرب الضريبي دون رادع لفترة طويلة ، فقد يصبح الأمر طبيعيًا على المستوى المجتمعي ، كما هو الحال في دول مثل إيطاليا حيث شنومكس في المائة من السكان يغشون بنشاط في ضرائبهم بطريقة ما.

يتمثل التحدي المزمن في فرض الامتثال الضريبي في أن حجم الأموال المخفية وعدد الأشخاص الذين يختبئون ، يقزّم الأموال دائمًا ما يمكن لمعظم إدارات الضرائب الوطنية التحقيق فيه بشكل فعال. لا يوجد ما يكفي من جامعي الضرائب الحكوميين لخدمة جميع عمليات الاحتيال. والأسوأ من ذلك ، أن ازدراء الرأي العام على نطاق واسع لجباية الضرائب ، والتمويل المحدود لإدارات الضرائب من قبل السياسيين ، لا يجذب بالضبط طوفانًا من جيل الألفية إلى مهنة تحصيل الضرائب.

لحسن الحظ ، فإن الأشخاص الطيبين الذين يقومون بذلك في مكتب الضرائب المحلي سيصبحون أكثر إبداعًا في الأدوات التي يستخدمونها للقبض على الاحتيال الضريبي بكفاءة أكبر. تشمل الأمثلة المبكرة في مرحلة الاختبار التكتيكات البسيطة إلى المخيفة ، مثل:

• يلاحظ المتهربون من الضرائب عبر البريد أنهم يمثلون أقلية صغيرة جدًا من الأشخاص الذين لم يدفعوا ضرائبهم - وهي خدعة نفسية مختلطة بالاقتصاد السلوكي تجعل المتهربين من الضرائب يشعرون بأنهم مهملون أو أنهم أقلية ، ناهيك عن الحيلة التي ظهرت نجاح كبير في المملكة المتحدة.

• مراقبة بيع السلع الكمالية من قبل الأفراد على الصعيد الوطني ومقارنة تلك المشتريات بالإقرارات الضريبية الرسمية للأفراد المذكورين لتحديد الإفصاح عن الدخل المشكوك فيه - وهو تكتيك بدأ يؤتي ثماره في إيطاليا.

• مراقبة وسائل التواصل الاجتماعي للأعضاء المشهورين أو المؤثرين من الجمهور ومقارنة الثروة التي يتباهون بها بالإقرارات الضريبية الرسمية للأفراد المذكورين - وهو تكتيك يستخدم في ماليزيا لتحقيق نجاح كبير ، حتى ضد Manny Pacquiao.

• إجبار البنوك على إخطار وكالات الضرائب عندما يقوم شخص ما بإجراء تحويل إلكتروني خارج الدولة بقيمة 10,000 دولار أو أكثر - ساعدت هذه السياسة وكالة الإيرادات الكندية في اتخاذ إجراءات صارمة ضد التهرب الضريبي في الخارج.

• استخدام الذكاء الاصطناعي المدعوم من أجهزة الكمبيوتر العملاقة الحكومية لتحليل جبال من البيانات الضريبية لتحسين اكتشاف عدم الامتثال - بمجرد اكتماله ، لن يحد نقص القوى العاملة البشرية من قدرة الوكالات الضريبية على اكتشاف التهرب الضريبي وحتى التنبؤ به بين عامة السكان والشركات بغض النظر عن الدخل.

• أخيرًا ، في السنوات المقبلة ، يجب أن تواجه الحكومات المختارة تحديات مالية شديدة ، فهناك احتمال كبير أن يصل السياسيون المتطرفون أو الشعبويون إلى السلطة الذين قد يقررون تغيير القوانين أو تجريم التهرب الضريبي على الشركات ، ويذهبون إلى حد مصادرة الأصول أو السجن. المديرين التنفيذيين للشركات حتى يتم إرجاع الأموال الخارجية إلى أرض الشركة.

التحول من الاعتماد على ضريبة الدخل إلى ضرائب الاستهلاك والاستثمار

نهج آخر لتحسين تحصيل الضرائب هو تبسيط الضرائب إلى درجة يصبح فيها دفع الضرائب دليلًا زائفًا وسهلًا. عندما تبدأ كمية عائدات ضريبة الدخل في التقلص ، ستجرب بعض الحكومات إزالة ضرائب الدخل الفردي تمامًا ، أو على الأقل إزالتها للجميع باستثناء تلك الثروة الهائلة.

لتعويض هذا النقص في الإيرادات ، ستبدأ الحكومات في التركيز على فرض ضرائب على الاستهلاك. لن يصبح الإيجار ، والنقل ، والسلع ، والخدمات ، والإنفاق على أساسيات الحياة باهظ الثمن ، لأن التكنولوجيا تجعل كل هذه الأساسيات أرخص على أساس سنوي ولأن الحكومات تفضل دعم الإنفاق على هذه الضروريات بدلاً من المخاطرة بالتداعيات السياسية. جزء كبير من سكانها يقعون في فقر مدقع. السبب الأخير هو سبب قيام العديد من الحكومات حاليًا بتجربة الدخل الأساسي العالمي (UBI) التي غطيناها في الفصل الخامس.

هذا يعني أن الحكومات التي لم تفعل ذلك بعد ستنشئ ضريبة مبيعات على مستوى المقاطعة / الولاية أو فيدرالية. وتلك البلدان التي لديها بالفعل مثل هذه الضرائب قد تختار زيادة هذه الضرائب إلى مستوى معقول من شأنه أن يعوض خسارة إيرادات ضريبة الدخل.

أحد الآثار الجانبية التي يمكن التنبؤ بها لهذا الدفع الصعب تجاه ضرائب الاستهلاك هو زيادة سلع السوق السوداء والمعاملات القائمة على النقد. دعونا نواجه الأمر ، الجميع يحب الصفقة ، خاصة تلك المعفاة من الضرائب.

لمكافحة هذا ، ستبدأ الحكومات في جميع أنحاء العالم عملية قتل الأموال النقدية. السبب واضح ، المعاملات الرقمية تترك دائمًا سجلاً يمكن تتبعه وفرض ضرائب عليه في النهاية. ستحارب أجزاء من الجمهور هذه الخطوة لرقمنة العملة لأسباب تتعلق بحماية الخصوصية والحرية ، ولكن في نهاية المطاف ستفوز الحكومة في هذه المعركة المستقبلية ، بشكل خاص لأنهم سيحتاجون بشدة إلى المال وعلناً لأنهم سيقولون إنها ستساعدهم مراقبة وتقليص المعاملات المتعلقة بالنشاط الإجرامي والإرهابي. (منظري المؤامرة ، لا تتردد في التعليق.)

الضرائب الجديدة

على مدى العقود المقبلة ، ستطبق الحكومات ضرائب جديدة لمعالجة النقص في الميزانية المرتبط بظروفها الخاصة. ستأتي هذه الضرائب الجديدة بأشكال عديدة ، لكن القليل منها الذي يستحق الذكر هنا يشمل:

ضريبة الكربون. ومن المفارقات أن هذا التحول إلى ضرائب الاستهلاك قد يحفز تبني ضريبة الكربون التي عارضها المحافظون في كثير من الأحيان. يمكنك قراءة عرضنا العام لماهية ضريبة الكربون وما هي الفوائد بالكامل هنا. من أجل هذه المناقشة ، سنلخص ذلك بالقول إنه من المحتمل أن يتم سن ضريبة الكربون بدلاً من ضريبة البيع الوطنية ، وليس فوقها ، من أجل تحقيق قبول عام واسع. علاوة على ذلك ، فإن السبب الرئيسي لتبنيها (بصرف النظر عن الفوائد البيئية المختلفة) هو أنها سياسة حمائية.

إذا اعتمدت الحكومات بشكل كبير على ضرائب الاستهلاك ، فسيتم تحفيزها لضمان أن الغالبية العظمى من الإنفاق العام يحدث محليًا ، ويتم إنفاقه بشكل مثالي على الشركات والشركات المحلية الموجودة في البلاد. سترغب الحكومات في الاحتفاظ بأكبر قدر من الأموال المتداولة داخل الدولة بدلاً من التدفق ، خاصة إذا كان الكثير من أموال الإنفاق العام في المستقبل تأتي من الدخل الأساسي الشامل.

لذلك ، من خلال فرض ضريبة الكربون ، ستضع الحكومات تعريفة على شكل سياسة حماية البيئة. فكر في الأمر: مع ضريبة الكربون الناضجة ، ستكلف جميع السلع والخدمات غير المحلية أكثر من السلع والخدمات المحلية ، نظرًا لأنه من الناحية الفنية ، يتم إنفاق المزيد من الكربون في نقل سلعة إلى الخارج أكثر مما لو تم تصنيعها وبيعها محليًا. بعبارة أخرى ، ستُعاد تسمية ضريبة الكربون المستقبلية كضريبة وطنية ، على غرار شعار الرئيس ترامب "اشترِ أمريكا".

الضريبة على دخل الاستثمار. إذا اتخذت الحكومات الخطوة الإضافية المتمثلة في خفض ضرائب الدخل على الشركات أو إلغائها تمامًا في محاولة لتحفيز خلق فرص عمل محلية ، فقد تجد هذه الشركات نفسها تحت ضغط متزايد من المستثمرين إما للاكتتاب العام أو دفع أرباح للمستثمرين الأفراد الذين من المحتمل أن يروا أنفسهم. خفض أو خفض ضرائب الدخل. واعتمادًا على الدولة وصحتها الاقتصادية النسبية وسط عصر الأتمتة ، هناك فرصة جيدة لأن تواجه الأرباح من هذه الاستثمارات وغيرها من استثمارات سوق الأوراق المالية زيادة الضرائب.

ضريبة الأملاك. ضريبة أخرى قد تصبح بارزة ، خاصة في المستقبل المليء بالحكومات الشعبوية ، هي ضريبة التركات (الميراث). إذا أصبح تقسيم الثروة متطرفًا لدرجة أن الانقسامات الطبقية المتجذرة تتشابه مع الطبقة الأرستقراطية القديمة ، فإن ضريبة العقارات الأكبر ستكون وسيلة فعالة لإعادة توزيع الثروة. اعتمادًا على البلد وشدة تقسيم الثروة ، من المرجح أن يتم النظر في المزيد من خطط إعادة توزيع الثروة.

فرض الضرائب على الروبوتات. مرة أخرى ، اعتمادًا على مدى تطرّف القادة الشعبويين في المستقبل ، يمكننا أن نرى تطبيق ضريبة على استخدام الروبوتات والذكاء الاصطناعي في أرض المصنع أو المكتب. في حين أن سياسة Luddite هذه سيكون لها تأثير ضئيل على إبطاء وتيرة تدمير الوظائف ، فهي فرصة للحكومات لتحصيل الإيرادات الضريبية التي يمكن استخدامها لتمويل الدخل الأساسي الشامل الوطني ، بالإضافة إلى برامج الرعاية الاجتماعية الأخرى للعاطلين أو الناقصين.

هل تحتاج إلى ضرائب أقل بشكل عام؟

أخيرًا ، هناك نقطة لا تحظى بالتقدير والتي غالبًا ما يتم تجاهلها ، ولكن تم التلميح إليها في الفصل الأول من هذه السلسلة ، وهي أن الحكومات في العقود المقبلة قد تجد أنها في الواقع بحاجة إلى عائدات ضريبية أقل للعمل مقارنةً باليوم.

لاحظ أن اتجاهات الأتمتة نفسها التي تؤثر على أماكن العمل الحديثة ستؤثر أيضًا على المؤسسات الحكومية ، مما يسمح لها بخفض عدد الموظفين الحكوميين اللازمين لتقديم نفس المستوى أو حتى المستوى الأعلى من الخدمات الحكومية. بمجرد حدوث ذلك ، سوف يتقلص حجم الحكومة وكذلك تكاليفها الباهظة.

وبالمثل ، عندما ندخل في ما يسميه العديد من المتنبئين عصر الوفرة (2050) ، حيث ستنتج الروبوتات والذكاء الاصطناعي الكثير مما يؤدي إلى انهيار تكلفة كل شيء. سيؤدي هذا أيضًا إلى تقليل تكلفة المعيشة بالنسبة للشخص العادي ، مما يجعل تمويل الحكومات العالمية لمخطط الدخل الأساسي لسكانها أرخص وأرخص.

بشكل عام ، مستقبل الضرائب في مكان يدفع فيه كل فرد نصيبه العادل ، ولكنه أيضًا مستقبل قد تتقلص فيه حصة الجميع العادلة في النهاية إلى لا شيء. في هذا السيناريو المستقبلي ، تبدأ طبيعة الرأسمالية في اتخاذ شكل جديد ، وهو موضوع نستكشفه أكثر في الفصل الختامي من هذه السلسلة.

سلسلة مستقبل الاقتصاد

يشير التفاوت الشديد في الثروة إلى زعزعة استقرار الاقتصاد العالمي: مستقبل الاقتصاد P1

الثورة الصناعية الثالثة تتسبب في اندلاع الانكماش: مستقبل الاقتصاد P2

الأتمتة هي الاستعانة بمصادر خارجية جديدة: مستقبل الاقتصاد P3

النظام الاقتصادي المستقبلي لانهيار الدول النامية: مستقبل الاقتصاد P4

الدخل الأساسي الشامل يعالج البطالة الجماعية: مستقبل الاقتصاد P5

علاجات إطالة العمر لتحقيق الاستقرار في اقتصادات العالم: مستقبل الاقتصاد ص 6

ما الذي سيحل محل الرأسمالية التقليدية: مستقبل الاقتصاد ص 8