Çoxmillətli antikorrupsiya vergisi: Maliyyə cinayətlərini baş verən kimi tutmaq

• Author:
• Author adı

  Quantumrun Uzaqgörməsi
• Mart 24, 2023

Anlayış xülasəsi

Maliyyə cinayətkarları həmişəkindən daha qənaətcil olurlar, hətta qabıq şirkətlərinin qanuni görünməsini təmin etmək üçün ən yaxşı hüquq və vergi mütəxəssislərini işə götürürlər. Bu inkişafa qarşı çıxmaq üçün hökumətlər vergilər də daxil olmaqla korrupsiyaya qarşı siyasətlərini standartlaşdırırlar.

Çoxmillətli korrupsiyaya qarşı vergitutma konteksti

Hökumətlər korrupsiya da daxil olmaqla, müxtəlif növ maliyyə cinayətləri arasında getdikcə daha güclü əlaqələr aşkar edirlər. Nəticədə, bir çox hökumətlər çirkli pulların yuyulmasına (PL) və terrorizmin maliyyələşdirilməsinə (CFT) qarşı mübarizədə çoxsaylı agentlikləri birləşdirən yanaşmalar qəbul edirlər. Bu səylərə müxtəlif orqanlar, o cümlədən korrupsiyaya qarşı mübarizə orqanları, çirkli pulların yuyulması ilə mübarizə (AML) orqanları, maliyyə kəşfiyyatı bölmələri və vergi orqanlarının əlaqələndirilmiş reaksiyası lazımdır. Xüsusilə, vergi cinayətləri və korrupsiya bir-biri ilə sıx bağlıdır, çünki cinayətkarlar qeyri-qanuni fəaliyyətlərdən əldə etdikləri gəlirləri və ya pulların yuyulmasını əhatə etmək üçün həddindən artıq hesabat vermirlər. Dünya Bankının 25,000 ölkədə 57 XNUMX müəssisə üzərində apardığı araşdırmaya görə, rüşvət verən firmalar da daha çox vergidən yayınırlar. Düzgün vergitutmanın təmin edilməsi yollarından biri korrupsiyaya qarşı mübarizə qanunvericiliyinin standartlaşdırılmasıdır.

Qlobal PL tənzimləyicisinə misal olaraq PL/TMM ilə mübarizəyə həsr olunmuş beynəlxalq təşkilat olan Maliyyə Fəaliyyət İşçi Qrupunu (FATF) göstərmək olar. 36 üzv ölkə ilə FATF-ın yurisdiksiyası bütün dünyaya yayılır və hər bir böyük maliyyə mərkəzini əhatə edir. Təşkilatın əsas məqsədi AML uyğunluğu üçün beynəlxalq standartları müəyyən etmək və onların həyata keçirilməsini qiymətləndirməkdir. Digər əsas siyasət Avropa İttifaqının (Aİ) Çirkli Pulların Yuyulmasına Qarşı Mübarizə Direktivləridir. Pulların Yuyulmasına Qarşı Beşinci Direktiv (5AMLD) kriptovalyutanın hüquqi tərifini, hesabat öhdəliklərini və valyutanı tənzimləmək üçün kripto pul kisələri üçün qaydaları təqdim edir. Altıncı Çirkli Pulların Yuyulmasına Qarşı Mübarizə Direktivi (6AMLD) PL cinayətlərinin tərifini, cinayət məsuliyyətinin əhatə dairəsinin genişləndirilməsini və cinayət törətməkdə təqsirli bilinənlər üçün artırılmış cəzaları ehtiva edir.

Dağıdıcı təsir

2020-ci ildə ABŞ Konqresi 2020-ci il üçün Milli Müdafiə Səlahiyyətləri Aktına düzəliş kimi təqdim edilmiş 2021-ci ilin Çirkli Pulların Yuyulmasına Qarşı Mübarizə (AML) Aktını qəbul etdi. ABŞ prezidenti Co Bayden bildirib ki, AML Aktı korrupsiya ilə mübarizə yolunda tarixi addımdır. həm hökumətdə, həm də korporasiyalarda. AML Aktının ən diqqətəlayiq cəhətlərindən biri anonim qabıq şirkətlərinə son qoyacaq benefisiar mülkiyyət reyestrinin yaradılmasıdır. ABŞ adətən vergi cənnətləri ilə əlaqəli olmasa da, bu yaxınlarda kleptokratiya, mütəşəkkil cinayət və terrorizmlə əlaqəli çirkli pulların yuyulmasına imkan verən dünyanın aparıcı anonim qabıq şirkətləri kimi ortaya çıxdı. Reyestr müxtəlif aktivlərin mənşəyini və benefisiarlarını gizlədən mərmi şirkətlərin mürəkkəb şəbəkəsi tərəfindən mütəşəkkil cinayətkarlıq və terrorizmin maliyyələşdirilməsi ilə bağlı araşdırmaları ləngidən milli təhlükəsizlik, kəşfiyyat, hüquq-mühafizə və tənzimləyici təşkilatlara kömək edəcək.

Eyni zamanda, digər ölkələr də öz işçilərini vergi cinayətləri və korrupsiya haqqında maarifləndirmək üçün vergi orqanları ilə tərəfdaşlıqlarını gücləndirirlər. İqtisadi Əməkdaşlıq və İnkişaf Təşkilatının (OECD) Pulların Yuyulması və Rüşvətxorluq və Korrupsiyaya qarşı Maarifləndirilməsi üzrə Təlimat Kitabı maliyyə hesabatlarını nəzərdən keçirərkən mümkün cinayət fəaliyyətinin müəyyənləşdirilməsində vergi məmurlarına rəhbərlik edir. OECD-nin Vergi Cinayətlərinin Araşdırılması üzrə Beynəlxalq Akademiyası 2013-cü ildə İtaliyanın Guardia di Finanza təşkilatı ilə əməkdaşlıq nəticəsində yaradılmışdır. Məqsəd qeyri-qanuni maliyyə axınlarını azaltmaq üçün inkişaf etməkdə olan ölkələrin bacarıqlarını artırmaqdır. Oxşar akademiya 2017-ci ildə Keniyada sınaqdan keçirilmiş və 2018-ci ildə Nayrobidə rəsmi olaraq fəaliyyətə başlamışdır. Bu arada, 2018-ci ilin iyul ayında OECD Argentinanın Federal Dövlət Gəlirləri İdarəsi (AFIP) ilə OECD-nin Latın Amerika mərkəzinin yaradılması üçün Anlaşma Memorandumu imzalayıb. Buenos Ayresdəki Akademiya.

Çoxmillətli korrupsiyaya qarşı vergitutmanın nəticələri

Çoxmillətli antikorrupsiya vergilərinin daha geniş nəticələrinə aşağıdakılar aid edilə bilər: 

• Qlobal miqyasda pul hərəkətlərini izləmək və vergi cinayətlərini daha sürətli və daha səmərəli şəkildə müəyyən etmək üçün müxtəlif agentliklər və tənzimləyici orqanlarla daha çox əməkdaşlıq və tərəfdaşlıq.
• Vergi orqanlarının sistem və proseslərini təkmilləşdirmək üçün süni intellekt və bulud əsaslı texnologiyalardan artan istifadə.
• Vergi mütəxəssisləri inkişaf etməyə və ya yaradılmağa davam etdikcə müxtəlif PL/TMM qaydaları üzrə təlim keçirlər. Bu biliklər bu işçiləri yüksək işlə təmin edəcək, çünki onların bacarıqları daha çox tələb olunur.
• Daha çox hökumət və regional təşkilatlar maliyyə cinayətlərinə qarşı standartlaşdırılmış siyasət həyata keçirir.
• Pul və mallar müxtəlif ərazilər arasında hərəkət etdikcə vergilərin düzgün hesabat verilməsini təmin etmək üçün real vaxt rejimində vergitutma texnologiyalarına investisiyaların artırılması. 

Nəzərə alınmalı suallar

• Əgər vergi orqanında işləyirsinizsə, müxtəlif antikorrupsiya qanunvericiliyi ilə necə ayaqlaşırsınız?
• Vergi orqanları özlərini maliyyə cinayətlərindən başqa hansı üsullarla qoruya bilərlər?