Vergitutmanın gələcəyi: İqtisadiyyatın gələcəyi P7

Biz individualistik, yoxsa kollektivist? Səsimizin səsimizlə eşidilməsini istəyirik, yoxsa cib dəftərimizlə? Bizim qurumlar hamıya xidmət etməlidir, yoxsa pul ödəyənlərə? Nə qədər vergi alırıq və bu vergi dollarlarını nəyə tətbiq edirik, yaşadığımız cəmiyyətlər haqqında çox şey deyir. Vergilər bizim dəyərlərimizin əksidir.

Üstəlik, vergilər vaxtında ilişib qalmır. Onlar azalır və böyüyürlər. Onlar doğulurlar və öldürülürlər. Onlar xəbər hazırlayırlar və bununla formalaşırlar. Yaşadığımız yer və necə yaşadığımız çox vaxt günün vergiləri ilə formalaşır, lakin onlar tez-tez görünməz olaraq qalırlar, hələ də burnumuzun altında işləyirlər.

İqtisadiyyatın Gələcəyi seriyamızın bu fəslində biz gələcək tendensiyaların gələcək hökumətlərin gələcək vergi siyasətini formalaşdırmaq qərarına necə təsir edəcəyini araşdıracağıq. Vergilər haqqında danışmaq bəzilərinin yaxınlıqdakı möhtəşəm qəhvəyə çatmasına səbəb ola biləcəyi doğru olsa da, bilin ki, oxuyacağınız şey gələcək onilliklərdə həyatınıza əhəmiyyətli təsir göstərəcək.

(Qısa qeyd: Sadəlik naminə, bu fəsildə gəlirləri əsasən gəlir və sosial sığorta vergilərindən əldə olunan inkişaf etmiş və demokratik ölkələrin vergitutmalarına diqqət yetiriləcək. Həmçinin, bu iki vergi təklikdə çox vaxt vergi gəlirlərinin 50-60%-ni təşkil edir. orta, inkişaf etmiş ölkə.)

Beləliklə, vergilərin gələcəyinin necə görünəcəyinə dərindən nəzər salmadan əvvəl, qarşıdakı onilliklər ərzində ümumilikdə vergitutmaya böyük təsir göstərəcək bir neçə tendensiyaya nəzər salmaqla başlayaq.

Gəlir vergisi yaradan daha az əmək qabiliyyətli insanlar

Bu məqamı məqalədə araşdırdıq əvvəlki fəsil, həm də bizimdə İnsan Əhalinin Gələcəyi silsiləsi, əksər inkişaf etmiş ölkələrdə əhali artımının azaldığını və bu ölkələrdə orta yaşın geriatrik olmağa hazır olduğunu söylədi. Qarşıdakı 20 il ərzində yaş uzatma müalicələrinin qlobal miqyasda geniş yayılmayacağını və ucuzlaşmayacağını fərz etsək, bu demoqrafik tendensiyalar inkişaf etmiş dünyanın işçi qüvvəsinin əhəmiyyətli bir hissəsinin pensiyaya çıxması ilə nəticələnə bilər.

Makroiqtisadi nöqteyi-nəzərdən bu o deməkdir ki, orta inkişaf etmiş ölkə ümumi gəlir və sosial təminat vergisi fondlarında azalma görəcək. Bu arada, dövlət gəlirləri azaldıqca, millətlər qocalıq pensiyasının çıxarılması və yaşlılıq səhiyyəsi xərcləri yolu ilə sosial rifah xərclərində eyni vaxtda artım görəcəklər.

Əsasən, sosial rifah pullarını xərcləyən yaşlılar, vergi dollarları ilə sistemə ödəyən gənc işçilərdən çox olacaq.

Gəlir vergisi yaradan az işləyən insanlar

Yuxarıdakı nöqtəyə bənzəyir və ətraflı şəkildə əhatə olunur üçüncü fəsil Bu seriyadan, avtomatlaşdırmanın artan tempi artan sayda əmək qabiliyyətli əhalinin texnoloji cəhətdən köçkün olmasını görəcək. Başqa sözlə, robotlar və süni intellekt (AI) avtomatlaşdırma vasitəsilə mövcud işlərin getdikcə daha böyük bir hissəsini ələ keçirdikcə, əmək qabiliyyətli insanların artan faizi iqtisadi cəhətdən yararsız hala düşəcək.

Və sərvət daha az əllərə cəmləşdikcə və daha çox insan part-time işə sövq etdikcə, gig iqtisadiyyat işinə getdikcə, hökumətlərin toplaya biləcəyi gəlir və sosial təminat vergisi fondlarının ümumi məbləği daha çox azalacaq.

Əlbəttə ki, bu gələcək tarixə qədər varlılara daha çox vergi tətbiq edəcəyimizə inanmaq cazibədar olsa da, müasir və gələcək siyasətin açıq reallığı ondan ibarətdir ki, varlılar vergiləri nisbətən aşağı səviyyədə saxlamaq üçün kifayət qədər siyasi təsir almağa davam edəcəklər. qazanc.

Korporativ vergitutma azalmağa hazırlaşır

Beləliklə, istər qocalıq, istərsə də texnoloji köhnəlmə səbəbindən, gələcəkdə bugünkü norma ilə müqayisədə daha az insan gəlir və sosial sığorta vergisi ödəyəcək. Belə bir ssenaridə haqlı olaraq güman etmək olar ki, hökumətlər bu kəsiri korporasiyaları gəlirlərinə görə daha çox vergiyə cəlb etməklə doldurmağa çalışacaqlar. Amma burada da soyuq reallıq o variantı da bağlayacaq.

1980-ci illərin sonundan etibarən transmilli korporasiyalar öz güclərinin onlara ev sahibliyi edən milli dövlətlərlə müqayisədə xeyli artdığını gördülər. Korporasiyalar səhmdarlarının rüblük olaraq onlara təzyiq göstərdiyi mənfəət və səmərəli əməliyyatların arxasınca qaçmaq üçün qərargahlarını və hətta bütün fiziki əməliyyatlarını ölkədən ölkəyə köçürə bilər. Aydındır ki, bu, vergilərə də aiddir. Asan bir misal ABŞ şirkəti olan Apple-dır, o, nağd pulun çox hissəsini xaricə sığındırır ki, əgər şirkət həmin nağd pulun ölkə daxilində vergiyə cəlb edilməsinə icazə verərsə, ödəyəcəyi yüksək korporativ vergi dərəcələrindən qaçınmaq üçün.

Gələcəkdə bu vergidən yayınma problemi daha da pisləşəcək. Əsl insan işlərinə o qədər böyük tələbat olacaq ki, dövlətlər korporasiyaları öz torpaqları altında ofis və fabriklər açmağa cəlb etmək üçün bir-biri ilə aqressiv rəqabət aparacaqlar. Bu ölkə səviyyəsində rəqabət korporativ vergi dərəcələrinin əhəmiyyətli dərəcədə aşağı düşməsinə, səxavətli subsidiyalara və yumşaq tənzimləmə ilə nəticələnəcək.  

Bu arada, ənənəvi olaraq yeni, yerli iş yerlərinin ən böyük mənbəyi olan kiçik bizneslər üçün hökumətlər böyük investisiyalar qoyacaqlar ki, biznesə başlamaq asanlaşsın və maliyyə baxımından daha az riskli olsun. Bu, kiçik biznes vergilərinin aşağı salınması və kiçik biznesin daha yaxşı dövlət xidmətləri və hökumət tərəfindən dəstəklənən maliyyələşdirmə dərəcələri deməkdir.

Bütün bu təşviqlərin sabahkı yüksək, avtomatlaşdırma ilə işləyən işsizlik nisbətini azaltmaq üçün həqiqətən işləyəcəyi görünməməlidir. Lakin mühafizəkar düşünsək, bütün bu korporativ vergi güzəştləri və subsidiyalar nəticə verməzsə, bu, hökumətləri kifayət qədər çətin vəziyyətdə qoyar.

Sosial sabitliyi qorumaq üçün sosial rifah proqramlarının maliyyələşdirilməsi

Tamam, biz bilirik ki, hökumət gəlirlərinin təxminən 60 faizi gəlir və sosial təminat vergilərindən gəlir və indi biz də başa düşürük ki, hökumətlər daha az insan və daha az korporasiya bu növ vergiləri ödədikcə gəlirlərin əhəmiyyətli dərəcədə azaldığını görəcəklər. Sonra sual yaranır: Hökumətlər gələcəkdə sosial rifah və xərcləmə proqramlarını necə maliyyələşdirəcəklər?

Mühafizəkarlar və libertarlar onlara qarşı çıxmağı sevdikləri qədər, hökumət tərəfindən maliyyələşdirilən xidmətlər və kollektiv sosial rifah şəbəkəmiz bizi sarsıdıcı iqtisadi dağıntılara, ictimai tənəzzülə və fərdi təcriddən qorumağa xidmət etdi. Daha da əhəmiyyətlisi, tarix əsas xidmətləri ödəmək üçün mübarizə aparan hökumətlərin qısa müddət sonra avtoritar idarəçiliyə (Venesuela, 2017-ci ildən), vətəndaş müharibəsinə (Suriya, 2011-ci ildən) və ya tamamilə dağıldığına (Somali, 1991-ci ildən) nümunələrlə doludur.

Bir şey vermək lazımdır. Gələcək hökumətlər gəlir vergisi gəlirlərinin quruduğunu görsələr, geniş (və ümid edirəm ki, innovativ) vergi islahatları qaçılmaz olacaq. Quantumrun baxımından bu gələcək islahatlar dörd ümumi yanaşma ilə özünü göstərəcək.

Vergidən yayınma ilə mübarizə üçün vergi yığımının gücləndirilməsi

Daha çox vergi gəliri toplamaq üçün ilk yanaşma sadəcə vergilərin daha yaxşı yığılmasıdır. Hər il vergidən yayınma səbəbindən milyardlarla dollar itirilir. Bu yayınma az gəlirli şəxslər arasında kiçik miqyasda baş verir, çox vaxt həddindən artıq mürəkkəb vergi formalarının gətirdiyi yanlış təqdim edilmiş vergi bəyannamələri səbəbindən, lakin daha çox xaricdə pul saxlamaq imkanına malik olan yüksək gəlirli şəxslər və korporasiyalar arasında və ya kölgəli biznes əməliyyatları vasitəsilə baş verir.

2016-cı ildə 11.5 milyondan çox maliyyə və hüquqi sənədin sızması Panama Papers gəlirlərini vergidən gizlətmək üçün zəngin və nüfuzlu istifadə edən offşor qabıq şirkətlərinin geniş şəbəkəsini üzə çıxardı. Eynilə, bir hesabat Oxfam ABŞ-ın 50 ən böyük şirkəti yerli korporativ gəlir vergisini ödəməmək üçün ABŞ-dan kənarda təxminən 1.3 trilyon dollar saxladığını aşkar etdi (bu halda onlar bunu qanuni şəkildə edirlər). Vergidən yayınma uzun müddət nəzarətsiz buraxılarsa, hətta İtaliya kimi ölkələrdə göründüyü kimi, cəmiyyət səviyyəsində normallaşa bilər. 30 faiz əhalinin vergilərini hansısa formada aktiv şəkildə aldadırlar.

Vergilərə əməl olunmasının tətbiqi ilə bağlı xroniki problem ondan ibarətdir ki, gizlədilən vəsaitlərin miqdarı və sözügedən vəsaitləri gizlədən insanların sayı həmişə əksər milli vergi departamentlərinin effektiv şəkildə araşdıra biləcəyini cırtdan edir. Sadəcə bütün fırıldaqlara xidmət etmək üçün kifayət qədər hökumət vergi yığanları yoxdur. Daha da pisi, vergi yığanlara qarşı geniş yayılmış ictimai hörmətsizlik və siyasətçilər tərəfindən vergi departamentlərinin məhdud maliyyələşdirilməsi, vergi toplama peşəsinə tam olaraq minilliklərin selini cəlb etmir.

Xoşbəxtlikdən, yerli vergi idarənizdə bunu aradan qaldıran yaxşı insanlar vergi fırıldaqlarını daha səmərəli şəkildə tutmaq üçün istifadə etdikləri alətlərdə getdikcə daha yaradıcı olacaqlar. Sınaq mərhələsindəki ilk nümunələrə sadədən qorxuluya qədər taktikalar daxildir, məsələn:

• Poçt göndərən vergidən yayınanlar onlara vergilərini ödəməmiş insanların çox kiçik azlığında olduqlarını bildirirlər – bu, vergidən yayınanların özlərini kənarda və ya azlıqda hiss etmələrinə səbəb olan davranış iqtisadiyyatı ilə qarışıq psixoloji hiylədir. Böyük Britaniyada əhəmiyyətli uğur.

• Ölkə daxilində fərdlər tərəfindən dəbdəbəli malların satışını izləmək və balıq gəlirlərinin açıqlanmasını aşkar etmək üçün bu satınalmaları qeyd olunan şəxslərin rəsmi vergi bəyannamələri ilə müqayisə etmək - İtaliyada möcüzələr yaratmağa başlayan bir taktika.

• Məşhur və ya nüfuzlu ictimaiyyət nümayəndələrinin sosial mediasını izləmək və onların lovğaladıqları sərvətləri sözügedən şəxslərin rəsmi vergi bəyannamələri ilə müqayisə etmək – Malayziyada hətta Manny Pacquiao-ya qarşı da böyük uğur qazanmaq üçün istifadə edilən bir taktika.

• Kimsə ölkədən kənarda 10,000 dollar və ya daha çox dəyərində elektron köçürmə etdikdə bankları vergi agentliklərini xəbərdar etməyə məcbur etmək — bu siyasət Kanada Gəlir Agentliyinə ofşor vergidən yayınma hallarının qarşısını almağa kömək etdi.

• Uyğunsuzluqların aşkar edilməsini təkmilləşdirmək üçün vergi məlumatlarının dağlarını təhlil etmək üçün hökumət superkompüterləri tərəfindən dəstəklənən süni intellektdən istifadə - təkmilləşdirildikdən sonra insan işçi qüvvəsinin çatışmazlığı vergi agentliklərinin ümumi əhali və korporasiyalar arasında vergidən yayınma hallarını aşkar etmək və hətta proqnozlaşdırmaq imkanlarını artıq məhdudlaşdırmayacaq. , gəlirindən asılı olmayaraq.

• Nəhayət, gələcək illərdə seçilmiş hökumətlər ifrat fiskal problemlərlə üzləşərsə, qanunları dəyişdirməyə və ya aktivləri ələ keçirməyə və ya həbsə qədər gedərək korporativ vergidən yayınmağı cinayət hesab edə bilən ekstremist və ya populist siyasətçilərin hakimiyyətə gəlməsi ehtimalı yüksəkdir. ofşor pullar şirkətin vətəninə qaytarılana qədər korporativ rəhbərlər.

Gəlir vergisi asılılığından istehlak və investisiya vergilərinə keçid

Vergi yığımını təkmilləşdirmək üçün başqa bir yanaşma, vergilərin ödənilməsinin asan və saxta sübuta çevrildiyi bir nöqtəyə qədər vergitutmanı sadələşdirməkdir. Mənfəət vergisi daxilolmalarının miqdarı azalmağa başlayanda bəzi hökumətlər fərdi gəlir vergilərini tamamilə aradan qaldırmağı və ya ən azı bu ifrat sərvətdən başqa hamı üçün onları ləğv etməyi sınaqdan keçirəcəklər.

Bu gəlir çatışmazlığını ödəmək üçün hökumətlər diqqəti istehlakdan vergiyə cəlb etməyə başlayacaqlar. İcarə, nəqliyyat, mallar, xidmətlər, həyatın əsasları üçün xərclər heç vaxt əlçatmaz olmayacaq, çünki həm texnologiya bütün bu əsasları ildən-ilə daha ucuz edir, həm də hökumətlər bu kimi ehtiyaclar üçün xərcləri subsidiyalamağı üstün tuturlar, nəinki siyasi fəsadlar riski. onların əhalisinin böyük bir hissəsi mütləq yoxsulluğa düşür. Sonuncu səbəb, bir çox hökumətlərin hazırda bu cür təcrübələr keçirməsidir Universal əsas gəlir (UBI) beşinci fəsildə əhatə etdiyimiz.

Bu o deməkdir ki, bunu etməmiş hökumətlər əyalət/əyalət və ya federal satış vergisi təyin edəcəklər. Və artıq belə vergilərə malik olan ölkələr bu cür vergiləri gəlir vergisi gəlirlərinin itkisini kompensasiya edəcək ağlabatan səviyyəyə qədər artırmağı seçə bilərlər.

İstehlak vergilərinə bu sərt təkanların proqnozlaşdırıla bilən yan təsirlərindən biri qara bazar mallarının və nağd pula əsaslanan əməliyyatların artması olacaq. Gəlin etiraf edək ki, hər kəs bir sövdələşməni, xüsusən də vergidən azad olanı xoşlayır.

Bununla mübarizə aparmaq üçün bütün dünyada hökumətlər nağd pulun məhv edilməsi prosesinə başlayacaqlar. Səbəb açıqdır, rəqəmsal əməliyyatlar həmişə izlənilə bilən və nəticədə vergiyə cəlb edilə bilən bir rekord qoyur. İctimaiyyətin bir hissəsi məxfilik və azadlığın qorunması ilə bağlı səbəblərə görə valyutanı rəqəmsallaşdırmaq üçün bu hərəkətə qarşı mübarizə aparacaq, lakin nəticədə hökumət bu gələcək döyüşdə qalib gələcək, çünki pula çox ehtiyac duyacaqları üçün və açıq şəkildə onlara kömək edəcəyini söyləyəcəklər. cinayət və terror fəaliyyəti ilə bağlı əməliyyatları izləmək və məhdudlaşdırmaq. (Sui-qəsd nəzəriyyəçiləri, şərh verməkdən çəkinməyin.)

Yeni vergi

Önümüzdəki onilliklər ərzində hökumətlər öz spesifik şəraitlərinə aid olan büdcə çatışmazlıqlarını aradan qaldırmaq üçün yeni vergilər tətbiq edəcəklər. Bu yeni vergilər müxtəlif formalarda olacaq, lakin burada qeyd etməyə dəyər olan bir neçəsinə aşağıdakılar daxildir:

Karbon vergisi. Qəribədir ki, istehlak vergilərinə bu keçid mühafizəkarların tez-tez qarşı çıxdığı karbon vergisinin qəbuluna təkan verə bilər. Karbon vergisinin nə olduğu və onun haqqında icmalımızı oxuya bilərsiniz burada tam fayda. Bu müzakirə xatirinə ümumi şəkildə ümumiləşdirəcəyik ki, geniş ictimai qəbula nail olmaq üçün milli satış vergisi əvəzinə karbon vergisi qüvvəyə minəcək. Bundan əlavə, onun qəbul edilməsinin əsas səbəbi (müxtəlif ekoloji faydalar istisna olmaqla) onun proteksionist siyasət olmasıdır.

Hökumətlər böyük ölçüdə istehlak vergilərindən asılıdırsa, o zaman onlar dövlət xərclərinin böyük əksəriyyətinin ölkə daxilində baş verməsini, ideal olaraq ölkədə yerləşən yerli biznes və korporasiyalara sərf olunmasını təmin etmək üçün təşviq edilirlər. Hökumətlər xaricə axmaq əvəzinə ölkə daxilində dövriyyədə olan çox pulu saxlamaq istəyəcəklər, xüsusən də ictimaiyyətin gələcək xərcləmə pullarının çoxu UBI-dən gəlirsə.

Ona görə də karbon vergisi yaratmaqla hökumətlər ətraf mühitin mühafizəsi siyasəti adı altında tarif yaradacaqlar. Fikirləşin: Yetkin karbon vergisi ilə bütün qeyri-yerli mal və xidmətlər yerli mal və xidmətlərdən baha başa gələcək, çünki texniki cəhətdən xaricə malın daşınmasına daha çox karbon xərclənir, nəinki sözügedən malın yerli istehsal və satılması. Başqa sözlə, gələcək karbon vergisi prezident Trampın “Amerikanı al” şüarına bənzər vətənpərvərlik vergisi kimi rebrendinq olunacaq.

İnvestisiya gəlirindən vergi. Hökumətlər yerli iş yerlərinin yaradılmasını təşviq etmək məqsədilə korporativ gəlir vergilərini azaltmaq və ya onları tamamilə ləğv etmək üçün əlavə addım atsalar, bu korporasiyalar ya IPO-ya və ya özlərini görəcəkləri fərdi investorlara dividendlər ödəyə bilərlər. gəlir vergilərini azaltmaq və ya azaltmaq. Avtomatlaşdırma əsrində ölkədən və onun nisbi iqtisadi sağlamlığından asılı olaraq, bu və digər fond bazarı investisiyalarından əldə edilən gəlirlərin artan vergilərlə üzləşməsi üçün yaxşı şans var.

Əmlak vergisi. Xüsusilə populist hökumətlərlə dolu gələcəkdə gözə çarpan digər vergi, əmlak (miras) vergisidir. Əgər sərvət bölgüsü köhnə aristokratiyaya bənzəyən sinif bölgüsü formalaşacaq qədər həddi aşarsa, daha böyük əmlak vergisi sərvətin yenidən bölüşdürülməsinin təsirli vasitəsi olardı. Ölkədən və sərvət bölgüsünün şiddətindən asılı olaraq, sərvətlərin yenidən bölüşdürülməsi sxemləri çox güman ki, nəzərdən keçiriləcək.

Vergi robotları. Yenə də, gələcək populist liderlərin nə qədər ekstremal olmasından asılı olaraq, fabrik mərtəbəsində və ya ofisdə robotlar və süni intellektdən istifadəyə görə verginin tətbiqini görə bilərik. Bu Luddite siyasəti iş yerlərinin dağıdılması tempini yavaşlatmağa az təsir etsə də, bu, hökumətlər üçün milli UBI-ni, habelə aztəminatlı və ya işsizlər üçün digər sosial rifah proqramlarını maliyyələşdirmək üçün istifadə edilə bilən vergi gəlirlərini toplamaq üçün bir fürsətdir.

Ümumiyyətlə, daha az vergi lazımdır?

Nəhayət, tez-tez qaçırılan, lakin bu seriyanın birinci fəslində eyham vurulan bir məqam ondan ibarətdir ki, gələcək onilliklərdə hökumətlər bu günə nisbətən fəaliyyət göstərmək üçün əslində daha az vergi gəlirinə ehtiyac duyduqlarını görə bilərlər.

Qeyd edək ki, müasir iş yerlərinə təsir edən eyni avtomatlaşdırma tendensiyaları dövlət qurumlarına da təsir edəcək və onlara eyni və ya hətta daha yüksək səviyyəli dövlət xidmətləri göstərmək üçün lazım olan dövlət işçilərinin sayını əhəmiyyətli dərəcədə azaltmağa imkan verəcək. Bu baş verdikdən sonra hökumətin ölçüsü kiçiləcək və eyni zamanda onun əhəmiyyətli xərcləri də azalacaq.

Eynilə, bir çox proqnozlaşdırıcının bolluq əsri adlandırdığı dövrə (2050-ci illər) girdiyimiz zaman robotlar və süni intellekt o qədər çox istehsal edəcək ki, onlar hər şeyin dəyərini aşağı salacaqlar. Bu, həm də adi insan üçün yaşayış xərclərini azaldacaq, dünya hökumətlərinin əhalisi üçün UBI-ni maliyyələşdirməsini daha ucuz və ucuz edəcək.

Bütövlükdə, hər kəsin öz ədalətli payını ödədiyi bir ölkədə vergilərin gələcəyi, eyni zamanda hər kəsin ədalətli payının son nəticədə heç kimi azala biləcəyi bir gələcəkdir. Bu gələcək ssenaridə kapitalizmin mahiyyəti yeni forma almağa başlayır, bu mövzunu bu seriyanın yekun fəslində daha çox araşdıracağıq.

İqtisadiyyatın gələcəyi seriyası

Həddindən artıq sərvət bərabərsizliyi qlobal iqtisadi sabitliyin pozulmasından xəbər verir: İqtisadiyyatın gələcəyi P1

Üçüncü sənaye inqilabı deflyasiyaya səbəb olacaq: İqtisadiyyatın gələcəyi P2

Avtomatlaşdırma yeni autsorsinqdir: İqtisadiyyatın gələcəyi P3

İnkişaf etməkdə olan ölkələri çökdürəcək gələcək iqtisadi sistem: İqtisadiyyatın gələcəyi P4

Universal Əsas Gəlir kütləvi işsizliyi müalicə edir: İqtisadiyyatın gələcəyi P5

Dünya iqtisadiyyatlarını sabitləşdirmək üçün ömrü uzatma terapiyaları: İqtisadiyyatın gələcəyi S6

Ənənəvi kapitalizmi nə əvəz edəcək: İqtisadiyyatın gələcəyi P8