Quantumrun

КРЭДЫТ ВЫЯВЫ: Quantumrun

Будучыня падаткаабкладання: будучыня эканомікі P7

Дэвід Таль, выдавец, футурыст
@DavidTalWrites
LinkedIn

Ср, 09 - 16:2020

Мы індывідуалісты ці калектывісты? Ці хочам мы, каб наш голас быў пачуты ў нашым галасаванні ці ў кніжцы? Нашыя ўстановы павінны служыць усім ці тым, хто за іх заплаціў? Тое, колькі мы абкладаем падаткамі і на што мы прымяняем гэтыя падатковыя долары, многае кажа пра грамадства, у якім мы жывем. Падаткі з'яўляюцца адлюстраваннем нашых каштоўнасцей.

Больш за тое, падаткі не затрымліваюцца ў часе. Яны сціскаюцца, а яны растуць. Іх нараджаюць, а іх забіваюць. Яны робяць навіны і фармуюцца імі. Тое, дзе мы жывем і як мы жывем, часта залежыць ад сучасных падаткаў, але яны часта застаюцца нябачнымі, дзейнічаючы навідавоку, але ў нас пад носам.

У гэтай главе нашай серыі «Будучыня эканомікі» мы вывучым, як будучыя тэндэнцыі паўплываюць на тое, як будучыя ўрады вырашаць фармаваць будучую падатковую палітыку. І хоць гэта праўда, што размовы пра падаткі могуць прымусіць некаторых пацягнуцца за бліжэйшай кубкам кавы grande, ведайце, што тое, што вы збіраецеся прачытаць, значна паўплывае на ваша жыццё ў бліжэйшыя дзесяцігоддзі.

(Кароткая заўвага: дзеля прастаты гэты раздзел будзе прысвечаны падаткаабкладанню з развітых і дэмакратычных краін, даходы якіх у асноўным складаюцца з падаткаў на прыбытак і сацыяльнае забеспячэнне. Акрамя таго, гэтыя два падаткі часта складаюць 50-60% падатковых паступленняў у сярэдняя развітая краіна.)

Такім чынам, перш чым мы глыбока паглыбімся ў тое, як будзе выглядаць падаткі ў будучыні, давайце пачнем з агляду некаторых тэндэнцый, якія акажуць надзвычайны ўплыў на падаткаабкладанне ў цэлым на працягу наступных дзесяцігоддзяў.

Менш людзей працаздольнага ўзросту спаганяюць падатак на прыбытак

Мы даследавалі гэты момант у папярэдняя глава, а таксама ў нашай Будучыня чалавечага насельніцтва серыі, што рост насельніцтва ў большасці развітых краін зніжаецца і што сярэдні ўзрост у гэтых краінах павінен стаць герыятрычным. Калі выказаць здагадку, што метады лячэння падаўжэння ўзросту не стануць шырока распаўсюджанымі і таннымі ва ўсім свеце на працягу наступных 20 гадоў, гэтыя дэмаграфічныя тэндэнцыі могуць прывесці да таго, што значная частка працоўнай сілы ў развітых краінах свету выйдзе на пенсію.

З макраэканамічнага пункту гледжання гэта азначае, што сярэдняя развітая нацыя ўбачыць зніжэнне агульнага даходу і сродкаў сацыяльнага страхавання. Між тым, калі дзяржаўныя даходы падаюць, краіны адначасова ўбачаць усплёск выдаткаў на сацыяльнае забеспячэнне за кошт адлічэння пенсій па старасці і выдаткаў на герыятрычнае медыцынскае абслугоўванне.

Па сутнасці, будзе занадта шмат пажылых людзей, якія будуць марнаваць грошы на сацыяльную дапамогу, чым маладых работнікаў, якія будуць плаціць у сістэму сваімі падаткамі.

Менш занятыя людзі спаганяюць падатак на прыбытак

Падобна пункту вышэй і падрабязна разглядаецца ў раздзел трэці У гэтай серыі павелічэнне тэмпаў аўтаматызацыі прывядзе да таго, што ўсё большая колькасць насельніцтва працаздольнага ўзросту стане тэхналагічна выцесненай. Іншымі словамі, усё большы працэнт людзей працаздольнага ўзросту стане эканамічна бескарысным, калі робаты і штучны інтэлект (AI) будуць браць на сябе ўсё большы кавалак даступнай працы з дапамогай аўтаматызацыі.

І па меры таго, як багацце канцэнтруецца ў меншай колькасці рук, і па меры таго, як усё больш людзей выцясняюцца на няпоўны працоўны дзень, працуюць у эканоміцы канцэртаў, агульны аб'ём падаткаў на прыбытак і сацыяльнае забеспячэнне, якія могуць збіраць урады, будзе значна зніжацца.

Зразумела, хаця можа быць спакуса паверыць, што да наступнага дня мы будзем абкладаць багатых больш вялікімі падаткамі, грубая рэальнасць сучаснай і будучай палітыкі заключаецца ў тым, што багатыя будуць працягваць купляць дастатковы палітычны ўплыў, каб падаткі на іх былі адносна нізкімі. заробак.

Падаткаабкладанне карпарацый павінна знізіцца

Такім чынам, няхай гэта будзе з-за старасці або тэхналагічнага састарэння, у будучыні будзе менш людзей плаціць падаходныя падаткі і падаткі на сацыяльнае страхаванне ў параўнанні з сённяшняй нормай. Пры такім сцэнарыі можна было б справядліва выказаць здагадку, што ўрады будуць спрабаваць кампенсаваць гэты дэфіцыт, абкладаючы карпарацыі больш жорсткім падаткам на іх даходы. Але і тут халодная рэальнасць закрые гэты варыянт.

З канца 1980-х гадоў улада транснацыянальных карпарацый значна вырасла ў параўнанні з нацыянальнымі дзяржавамі, якія іх прымаюць. Карпарацыі могуць перамяшчаць свае штаб-кватэры і нават усю сваю фізічную дзейнасць з краіны ў краіну, каб пагнацца за прыбыткам і эфектыўнай працай, да якой іх акцыянеры штоквартальна прымушаюць. Відавочна, гэта датычыцца і падаткаў. Простым прыкладам з'яўляецца амерыканская кампанія Apple, якая хавае значную частку сваіх грошай за мяжой, каб пазбегнуць высокіх ставак карпаратыўнага падатку, які б у адваротным выпадку плаціла, калі б кампанія дазволіла абкладаць гэтыя грошы падаткам у краіне.

У будучыні гэтая праблема ўхілення ад падаткаў будзе толькі пагаршацца. Сапраўдныя чалавечыя працоўныя месцы будуць карыстацца такім гарачым попытам, што краіны будуць агрэсіўна спаборнічаць адна з адной, каб прывабіць карпарацыі адкрыць офісы і фабрыкі на сваёй зямлі. Гэтая канкурэнцыя на нацыянальным узроўні прывядзе да значна зніжэння ставак карпаратыўнага падатку, шчодрых субсідый і мяккага рэгулявання.

Між тым, для малога бізнесу - традыцыйна найбуйнейшай крыніцы новых працоўных месцаў у краіне - урады будуць укладваць значныя сродкі, каб адкрыццё бізнесу стала прасцей і менш фінансава рызыкоўным. Гэта азначае зніжэнне падаткаў на малы бізнес і лепшыя дзяржаўныя паслугі малому бізнесу і стаўкі фінансавання з дзяржаўнай падтрымкай.

Ці будуць усе гэтыя стымулы насамрэч працаваць, каб прытупіць заўтрашні высокі ўзровень беспрацоўя, які падсілкоўваецца аўтаматызацыяй, яшчэ трэба высветліць. Але кансерватыўна мыслячы, калі ўсе гэтыя карпаратыўныя падатковыя льготы і субсідыі не прынясуць вынікаў, гэта паставіць урады ў даволі рызыкоўнае становішча.

Фінансаванне праграм сацыяльнага забеспячэння для падтрымання сацыяльнай стабільнасці

Добра, мы ведаем, што каля 60 працэнтаў дзяржаўных даходаў паступаюць з падаткаў на прыбытак і сацыяльнае забеспячэнне, і цяпер мы таксама прызнаем, што ўрады ўбачаць, што гэты даход значна ўпадзе, паколькі менш людзей і менш карпарацый будуць плаціць такія падаткі. Тады ўзнікае пытанне: як, чорт вазьмі, урады змогуць фінансаваць свае праграмы сацыяльнага забеспячэння і расходаў у будучыні?

Нягледзячы на тое, што кансерватары і лібертарыянцы любяць абурацца супраць іх, фінансуемыя дзяржавай службы і наша калектыўная сетка сацыяльнага забеспячэння служаць амартызацыяй нас ад паралізуючага эканамічнага разбурэння, распаду грамадства і індывідуальнай ізаляцыі. Важней тое, што гісторыя багата прыкладамі, калі ўрады, якія змагаюцца за тое, каб дазволіць сабе асноўныя паслугі, неўзабаве пасля гэтага ўпадаюць у аўтарытарнае кіраванне (Венесуэла, з 2017 г.), упадаюць у грамадзянскую вайну (Сірыя, з 2011 г.) або цалкам развальваюцца (Самалі, з 1991 г.).

Трэба нешта даць. І калі будучыя ўрады ўбачаць, што іх даходы ад падаходнага падатку высахнуць, то шырокія (і, спадзяюся, інавацыйныя) падатковыя рэформы стануць непазбежнымі. З пункту гледжання Quantumrun гэтыя будучыя рэформы будуць выяўляцца праз чатыры агульныя падыходы.

Павышэнне збору падаткаў для барацьбы з ухіленнем ад выплаты падаткаў

Першы падыход да збору большай колькасці падатковых даходаў - гэта проста зрабіць лепшую працу па зборы падаткаў. Кожны год з-за ўхілення ад выплаты падаткаў губляюцца мільярды долараў. Такое ўхіленне адбываецца ў невялікіх маштабах сярод асоб з нізкім даходам, часта з-за няправільна пададзеных падатковых дэкларацый, выкліканых празмерна складанымі формамі падаткаабкладання, але больш істотна сярод асоб і карпарацый з больш высокім даходам, якія маюць сродкі, каб схаваць грошы за мяжой або праз ценявы бізнес.

У 2016 годзе адбылася ўцечка больш чым 11.5 мільёнаў фінансавых і юрыдычных дакументаў, якую прэса назвала Панама Дакументы раскрыла шырокую сетку афшорных падстаўных кампаній, якія багатыя і ўплывовыя выкарыстоўваюць, каб схаваць свае даходы ад падаткаабкладання. Сапраўды гэтак жа, справаздача а Oxfam выявілі, што 50 найбуйнейшых амерыканскіх кампаній захоўваюць каля 1.3 трыльёна долараў за межамі ЗША, каб не плаціць унутраныя падаткі на даход карпарацый (у дадзеным выпадку яны робяць гэта на законных падставах). І калі ўхіленне ад выплаты падаткаў не будзе кантралявацца на працягу доўгага перыяду, яно можа нават нармалізавацца на грамадскім узроўні, як гэта назіраецца ў такіх краінах, як Італія, дзе амаль 30 адсотка насельніцтва нейкім чынам актыўна падманвае свае падаткі.

Хранічная праблема выканання падатковага заканадаўства заключаецца ў тым, што колькасць схаваных сродкаў і колькасць людзей, якія хаваюць названыя сродкі, заўсёды пераўзыходзіць тое, што большасць нацыянальных падатковых дэпартаментаў можа эфектыўна расследаваць. Проста не хапае дзяржаўных зборшчыкаў падаткаў, каб абслугоўваць усё махлярства. Што яшчэ горш, шырока распаўсюджаная грамадская пагарда да зборшчыкаў падаткаў і абмежаванае фінансаванне падатковых дэпартаментаў палітыкамі не зусім прыцягваюць паток тысячагоддзяў да прафесіі зборшчыкаў падаткаў.

На шчасце, добрыя людзі, якія працуюць у вашай мясцовай падатковай інспекцыі, будуць усё больш крэатыўна падыходзіць да інструментаў, якія яны выкарыстоўваюць для больш эфектыўнага выяўлення падатковага махлярства. Раннія прыклады на этапе тэсціравання ўключаюць у сябе тактыку, якая ад простага да страшнага, напрыклад:

Рассыланне па пошце паведамленняў, якія ўхіляюцца ад выплаты падаткаў, якія інфармуюць іх аб тым, што яны ўваходзяць у вельмі невялікую меншасць людзей, якія не заплацілі падаткі - псіхалагічны трук, змешаны з паводніцкай эканомікай, які прымушае тых, хто ўхіляецца ад падаткаў, адчуваць сябе абыдзенымі або ў меншасці, не кажучы ўжо пра трук, які бачыў значных поспехаў у Вялікабрытаніі.
Маніторынг продажаў прадметаў раскошы фізічнымі асобамі па ўсёй краіне і параўнанне гэтых пакупак з афіцыйнымі падатковымі дэкларацыямі гэтых асобаў, каб выявіць падазронае раскрыццё даходаў - тактыка, якая пачынае тварыць цуды ў Італіі.
Маніторынг сацыяльных сетак вядомых або ўплывовых прадстаўнікоў грамадскасці і параўнанне багацця, якое яны выстаўляюць напаказ, з афіцыйнымі падатковымі дэкларацыямі названых асоб — тактыка, якая выкарыстоўваецца ў Малайзіі з вялікім поспехам, нават супраць Мэні Пак’яа.
Прымушэнне банкаў паведамляць падатковым органам кожны раз, калі хтосьці робіць электронны перавод за межы краіны на суму 10,000 XNUMX долараў і больш — гэтая палітыка дапамагла Канадскаму агенцтву па даходах разагнаць афшорнае ўхіленне ад выплаты падаткаў.
Выкарыстанне штучнага інтэлекту на базе дзяржаўных суперкамп'ютэраў для аналізу гор падатковых дадзеных для паляпшэння выяўлення невыканання патрабаванняў - пасля ўдасканалення недахоп чалавечай сілы больш не будзе абмяжоўваць здольнасць падатковых органаў выяўляць і нават прагназаваць ухіленне ад выплаты падаткаў сярод насельніцтва і карпарацый , незалежна ад даходу.
Нарэшце, у наступныя гады, калі некаторыя ўрады сутыкнуцца з надзвычайнымі фінансавымі праблемамі, існуе высокая верагоднасць таго, што да ўлады могуць прыйсці палітыкі-экстрэмісты або папулісты, якія могуць вырашыць змяніць законы або ўвесці крымінальную адказнасць за ўхіленне ад выплаты падаткаў, дайшоўшы да таго, што канфіскуюць актывы або зняволяць у турму кіраўнікі карпарацый, пакуль афшорныя грошы не будуць вернуты на радзіму кампаніі.

Пераход ад залежнасці ад падатку на прыбытак да падаткаў на спажыванне і інвестыцыі

Іншы падыход да паляпшэння збору падаткаў заключаецца ў спрашчэнні падаткаабкладання да такой ступені, што выплата падаткаў стане лёгкай і фіктыўным доказам. Калі колькасць даходаў ад падаходнага падатку пачне змяншацца, некаторыя ўрады пачнуць эксперыментаваць з поўнай адменай падаткаў на прыбытак фізічных асоб або, прынамсі, адменай іх для ўсіх, за выключэннем вельмі багатых людзей.

Каб кампенсаваць гэты дэфіцыт даходаў, урады пачнуць засяроджвацца на падаткаабкладанні спажывання. Арэнда, транспарт, тавары, паслугі, выдаткі на асновы жыцця ніколі не стануць недаступнымі як таму, што тэхналогіі робяць усе гэтыя асновы таннейшымі з года ў год, так і таму, што ўрады аддаюць перавагу субсідаваць выдаткі на такія неабходныя рэчы, чым рызыкаваць палітычнымі наступствамі значная частка іх насельніцтва трапляе ў поўную галечу. Апошняя прычына - гэта тое, чаму так шмат урадаў зараз эксперыментуюць з Універсальны базавы даход (UBI), якія мы разглядалі ў пятай главе.

Гэта азначае, што ўрады, якія яшчэ не зрабілі гэтага, усталююць правінцыйны/дзяржаўны або федэральны падатак з продажу. І тыя краіны, у якіх ужо ёсць такія падаткі, могуць выбраць павелічэнне такіх падаткаў да разумнага ўзроўню, які кампенсаваў бы страту паступленняў ад падаходнага падатку.

Адным з прадказальных пабочных эфектаў гэтага жорсткага штуршка да спажывецкіх падаткаў будзе павелічэнне чорнага рынку тавараў і грашовых транзакцый. Давайце паглядзім праўдзе ў вочы, усім падабаецца здзелка, асабліва без падатку.

Каб змагацца з гэтым, урады ва ўсім свеце пачнуць працэс знішчэння наяўных грошай. Прычына відавочная: лічбавыя транзакцыі заўсёды пакідаюць запіс, які можна адсочваць і ў канчатковым выніку абкладаць падаткам. Частка грамадскасці будзе змагацца супраць гэтага кроку па алічбоўцы валюты па прычынах, звязаных з абаронай прыватнага жыцця і свабоды, але ў канчатковым выніку ўрад выйграе гэтую будучую бітву, прыватна, таму што ім адчайна спатрэбяцца грошы, і публічна, таму што яны скажуць, што гэта ім дапаможа кантраляваць і скарачаць аперацыі, звязаныя са злачыннай і тэрарыстычнай дзейнасцю. (Тэарэтыкі змовы, не саромейцеся каментаваць.)

Новае падаткаабкладанне

На працягу наступных дзесяцігоддзяў урады будуць прымяняць новыя падаткі для ліквідацыі дэфіцыту бюджэту, які звязаны з іх канкрэтнымі абставінамі. Гэтыя новыя падаткі будуць у розных формах, але некаторыя з іх варта згадаць тут:

Падатак на вуглярод. Па іроніі лёсу, гэты пераход да спажывецкіх падаткаў можа падштурхнуць прыняцце падатку на вуглярод, супраць якога часта выступаюць кансерватары. Вы можаце прачытаць наш агляд таго, што такое падатак на выкід вугляроду і што такое падатак перавагі ў поўным аб'ёме тут. Дзеля гэтай дыскусіі мы падвядзем вынікі, сказаўшы, што падатак на выкід вугляроду, хутчэй за ўсё, будзе ўведзены замест, а не ў дадатак да нацыянальнага падатку з продажу, каб дасягнуць шырокага грамадскага прызнання. Акрамя таго, галоўная прычына, па якой ён будзе прыняты (акрамя розных пераваг для навакольнага асяроддзя), заключаецца ў тым, што гэта пратэкцыянісцкая палітыка.

Калі ўрады ў значнай ступені залежаць ад падаткаў на спажыванне, у іх ёсць стымул забяспечыць, каб пераважная большасць дзяржаўных выдаткаў адбывалася ўнутры краіны, у ідэале выдаткоўваючыся на мясцовыя прадпрыемствы і карпарацыі, якія базуюцца ў краіне. Урады захочуць захаваць як мага больш грошай у цыркуляцыі ўнутры краіны, а не выцякаць, асабліва калі большая частка будучых выдаткаў насельніцтва паступае з UBI.

Такім чынам, стварыўшы падатак на вуглярод, урады створаць тарыф пад выглядам палітыкі аховы навакольнага асяроддзя. Падумайце аб гэтым: пры сталым падатку на вуглярод усе замежныя тавары і паслугі будуць каштаваць даражэй, чым айчынныя тавары і паслугі, бо тэхнічна больш вугляроду траціцца на транспарціроўку тавару за мяжу, чым калі б гэты тавар вырабляўся і прадаваўся ўнутры краіны. Іншымі словамі, будучы падатак на вуглярод будзе рэбрэндынгаваны ў патрыятычны падатак, падобны на лозунг прэзідэнта Трампа «Купляйце амерыканскае».

Падатак на інвестыцыйны прыбытак. Калі ўрады зробяць дадатковы крок па зніжэнні падаткаў на прыбытак карпарацый або іх поўнай адмене ў спробе стымуляваць стварэнне працоўных месцаў унутры краіны, то гэтыя карпарацыі могуць апынуцца пад павышаным ціскам інвестараў з мэтай альбо IPO, альбо выплаты дывідэндаў індывідуальным інвестарам, якія самі, верагодна, убачаць зніжаюць або зніжаюць падаходныя падаткі. І ў залежнасці ад краіны і яе адноснага эканамічнага стану ў эпоху аўтаматызацыі, існуе вялікая верагоднасць таго, што даходы ад гэтых і іншых інвестыцый на фондавым рынку будуць абкладацца павышаным падаткам.

Падатак на нерухомасць. Іншым падаткам, які можа стаць прыкметным, асабліва ў будучыні, напоўненай папулісцкімі ўрадамі, з'яўляецца падатак на маёмасць (спадчыну). Калі падзел багаццяў стане настолькі экстрэмальным, што ўкараніліся класавыя падзелы, падобныя на даўнюю арыстакратыю, то большы падатак на нерухомасць будзе эфектыўным сродкам пераразмеркавання багаццяў. У залежнасці ад краіны і сур'ёзнасці падзелу дабрабыту, верагодна, будуць разгледжаны далейшыя схемы пераразмеркавання дабрабыту.

Падатковыя робаты. Зноў жа, у залежнасці ад таго, наколькі экстрэмальныя будучыя папулісцкія лідэры, мы можам убачыць увядзенне падатку на выкарыстанне робатаў і штучнага інтэлекту на вытворчасці або ў офісе. Нягледзячы на тое, што гэтая палітыка луддзітаў практычна не паўплывае на запаволенне тэмпаў скарачэння працоўных месцаў, гэта магчымасць для ўрадаў збіраць падатковыя даходы, якія можна выкарыстоўваць для фінансавання нацыянальнага UBI, а таксама іншых праграм сацыяльнага забеспячэння для малазабяспечаных або беспрацоўных.

Патрэбна менш падаткаў у цэлым?

І, нарэшце, адзін недаацэнены момант, які часта прапускаюць, але намякнулі на яго ў першай главе гэтай серыі, заключаецца ў тым, што ўрады ў наступныя дзесяцігоддзі могуць выявіць, што ім насамрэч спатрэбіцца менш падатковых паступленняў для працы ў параўнанні з сённяшнім днём.

Звярніце ўвагу, што тыя ж тэндэнцыі аўтаматызацыі, якія ўплываюць на сучасныя працоўныя месцы, таксама паўплываюць на дзяржаўныя ўстановы, дазваляючы ім значна скараціць колькасць дзяржаўных служачых, неабходных для прадастаўлення такога ж ці нават лепшага ўзроўню дзяржаўных паслуг. Як толькі гэта адбудзецца, памер урада зменшыцца, а таксама яго значныя выдаткі.

Сапраўды гэтак жа, калі мы ўваходзім у тое, што многія сіноптыкі называюць эпохай багацця (2050-я гады), калі робаты і штучны інтэлект будуць вырабляць так шмат, што абваліць кошт усяго. Гэта таксама знізіць кошт жыцця для звычайнага чалавека, што зробіць усё танней і танней для сусветных урадаў фінансаванне UBI для свайго насельніцтва.

У цэлым, будучыня падаткаў такая, што кожны будзе плаціць сваю справядлівую долю, але гэта таксама будучыня, дзе справядлівая доля кожнага можа ў канчатковым выніку скараціцца да нуля. У гэтым будучым сцэнары сама прырода капіталізму пачынае набываць новую форму, і гэтую тэму мы даследуем далей у заключнай главе гэтай серыі.