বহুজাতিক দুর্নীতি বিরোধী কর: আর্থিক অপরাধ যেমন ঘটবে ধরা

• লেখক:
• লেখকের নাম

  কোয়ান্টামরুন দূরদর্শিতা
• মার্চ 24, 2023

অন্তর্দৃষ্টি সারসংক্ষেপ

আর্থিক অপরাধীরা আগের চেয়ে বেশি সঞ্চয় হয়ে উঠছে, এমনকি তাদের শেল কোম্পানিগুলিকে বৈধ দেখায় তা নিশ্চিত করার জন্য সেরা আইন এবং কর পেশাদারদের নিয়োগ দিচ্ছে। এই উন্নয়নকে মোকাবেলা করার জন্য, সরকারগুলি তাদের দুর্নীতিবিরোধী নীতিগুলিকে মানসম্মত করছে, যার মধ্যে ট্যাক্সও রয়েছে৷

বহুজাতিক দুর্নীতি বিরোধী কর প্রসঙ্গ

সরকারগুলি দুর্নীতি সহ বিভিন্ন ধরণের আর্থিক অপরাধের মধ্যে আরও এবং শক্তিশালী সংযোগ আবিষ্কার করছে। ফলস্বরূপ, অনেক সরকার পন্থা অবলম্বন করছে যা মানি লন্ডারিং (এমএল) এবং সন্ত্রাসবাদের অর্থায়ন (সিএফটি) এর বিরুদ্ধে লড়াইয়ের বিরুদ্ধে একাধিক সংস্থাকে অন্তর্ভুক্ত করে। এই প্রচেষ্টাগুলির জন্য দুর্নীতিবিরোধী কর্তৃপক্ষ, অ্যান্টি-মানি লন্ডারিং (এএমএল) কর্তৃপক্ষ, আর্থিক গোয়েন্দা ইউনিট এবং কর কর্তৃপক্ষ সহ বিভিন্ন সংস্থার সমন্বিত প্রতিক্রিয়া প্রয়োজন। বিশেষ করে, ট্যাক্স অপরাধ এবং দুর্নীতি ঘনিষ্ঠভাবে সম্পর্কিত, কারণ অপরাধীরা অবৈধ কার্যকলাপ থেকে আয়ের প্রতিবেদন করে না বা লন্ডারিং কভার করার জন্য অতিরিক্ত প্রতিবেদন করে না। 25,000টি দেশে 57টি ব্যবসার উপর বিশ্বব্যাংকের একটি গবেষণা অনুসারে, যেসব ফার্ম ঘুষ দেয় তারা আরো কর ফাঁকি দেয়। যথাযথ কর ব্যবস্থা নিশ্চিত করার অন্যতম উপায় হল দুর্নীতিবিরোধী আইন প্রমিত করা।

একটি বিশ্বব্যাপী AML নিয়ন্ত্রকের একটি উদাহরণ হল Financial Action Task Force (FATF), একটি আন্তর্জাতিক সংস্থা যা ML/CFT-এর বিরুদ্ধে লড়াই করার জন্য নিবেদিত। 36টি সদস্য দেশের সাথে, FATF এর এখতিয়ার বিশ্বব্যাপী প্রসারিত এবং প্রতিটি প্রধান আর্থিক কেন্দ্রকে অন্তর্ভুক্ত করে। সংস্থার প্রাথমিক লক্ষ্য হল AML সম্মতির জন্য আন্তর্জাতিক মান নির্ধারণ করা এবং তাদের বাস্তবায়নের মূল্যায়ন করা। আরেকটি প্রধান নীতি হল ইউরোপীয় ইউনিয়ন (ইইউ) এর এন্টি-মানি লন্ডারিং নির্দেশিকা। পঞ্চম অ্যান্টি-মানি লন্ডারিং নির্দেশিকা (5AMLD) মুদ্রা নিয়ন্ত্রণের জন্য ক্রিপ্টোকারেন্সির একটি আইনি সংজ্ঞা, রিপোর্টিং বাধ্যবাধকতা এবং ক্রিপ্টো ওয়ালেটের নিয়মাবলী প্রবর্তন করে। ষষ্ঠ অ্যান্টি-মানি লন্ডারিং নির্দেশিকা (6AMLD) ML অপরাধের একটি সংজ্ঞা, ফৌজদারি দায়বদ্ধতার সুযোগের বর্ধিতকরণ এবং অপরাধের জন্য দোষী সাব্যস্তদের জন্য বর্ধিত শাস্তির অন্তর্ভুক্ত।

বিঘ্নিত প্রভাব

2020 সালে, মার্কিন কংগ্রেস 2020 সালের অ্যান্টি-মানি লন্ডারিং (এএমএল) আইন পাস করে, যা 2021 সালের জন্য জাতীয় প্রতিরক্ষা অনুমোদন আইনের একটি সংশোধনী হিসাবে প্রবর্তন করা হয়েছিল৷ মার্কিন প্রেসিডেন্ট জো বিডেন বলেছেন যে এএমএল আইন দুর্নীতির বিরুদ্ধে লড়াইয়ের দিকে একটি ঐতিহাসিক পদক্ষেপ৷ সরকার এবং কর্পোরেশন উভয় ক্ষেত্রেই। AML আইনের সবচেয়ে উল্লেখযোগ্য দিকগুলির মধ্যে একটি হল একটি উপকারী মালিকানা রেজিস্ট্রি প্রতিষ্ঠা করা, যা বেনামী শেল কোম্পানিগুলিকে শেষ করবে। যদিও মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র সাধারণত ট্যাক্স হেভেনগুলির সাথে যুক্ত নয়, এটি সম্প্রতি বিশ্বের শীর্ষস্থানীয় বেনামী শেল কোম্পানি হিসাবে আবির্ভূত হয়েছে যা ক্লেপ্টোক্রেসি, সংগঠিত অপরাধ এবং সন্ত্রাসের সাথে সম্পর্কিত অর্থ পাচারকে সক্ষম করে। রেজিস্ট্রি জাতীয় নিরাপত্তা, গোয়েন্দা, আইন প্রয়োগকারী এবং নিয়ন্ত্রক সংস্থাগুলিকে সাহায্য করবে যাদের সংগঠিত অপরাধ এবং সন্ত্রাসী অর্থায়নের তদন্ত শেল কোম্পানিগুলির জটিল ওয়েব দ্বারা ধীর হয়ে যায় যা বিভিন্ন সম্পদের উত্স এবং সুবিধাভোগীদের গোপন করে।

ইতিমধ্যে, অন্যান্য দেশগুলি কর অপরাধ এবং দুর্নীতি সম্পর্কে তাদের কর্মীদের শিক্ষিত করার জন্য কর কর্তৃপক্ষের সাথে তাদের অংশীদারিত্ব বাড়াচ্ছে। অর্গানাইজেশন ফর ইকোনমিক কো-অপারেশন অ্যান্ড ডেভেলপমেন্ট (ওইসিডি) হ্যান্ডবুক অন মানি লন্ডারিং সচেতনতা এবং ঘুষ এবং দুর্নীতি সচেতনতা কর কর্মকর্তাদের আর্থিক বিবৃতি পর্যালোচনা করার সময় সম্ভাব্য অপরাধমূলক কার্যকলাপ চিহ্নিত করতে গাইড করে। OECD ইন্টারন্যাশনাল একাডেমি ফর ট্যাক্স ক্রাইম ইনভেস্টিগেশন 2013 সালে ইতালির গার্ডিয়া ডি ফিনাঞ্জার সাথে যৌথ প্রচেষ্টা হিসাবে তৈরি করা হয়েছিল। লক্ষ্য হল অবৈধ আর্থিক প্রবাহ কমাতে উন্নয়নশীল দেশগুলির সক্ষমতা বৃদ্ধি করা। কেনিয়াতে 2017 সালে অনুরূপ একটি একাডেমি চালু করা হয়েছিল এবং 2018 সালে নাইরোবিতে আনুষ্ঠানিকভাবে চালু হয়েছিল। এদিকে, 2018 সালের জুলাই মাসে, OECD একটি লাতিন আমেরিকান কেন্দ্র প্রতিষ্ঠার জন্য আর্জেন্টিনার ফেডারেল অ্যাডমিনিস্ট্রেশন অফ পাবলিক রেভিনিউ (AFIP)-এর সাথে একটি সমঝোতা স্মারক স্বাক্ষর করে। বুয়েনস আইরেসে একাডেমি।

বহুজাতিক দুর্নীতিবিরোধী কর ব্যবস্থার প্রভাব

বহুজাতিক দুর্নীতি বিরোধী কর আরোপের ব্যাপক প্রভাব অন্তর্ভুক্ত হতে পারে: 

• বিশ্বব্যাপী অর্থের গতিবিধি নিরীক্ষণ এবং দ্রুত এবং আরও দক্ষতার সাথে ট্যাক্স অপরাধ সনাক্ত করতে বিভিন্ন সংস্থা এবং নিয়ন্ত্রক সংস্থাগুলির সাথে আরও সহযোগিতা এবং অংশীদারিত্ব।
• কর কর্তৃপক্ষের সিস্টেম এবং প্রক্রিয়াগুলিকে উন্নত করতে কৃত্রিম বুদ্ধিমত্তা এবং ক্লাউড-ভিত্তিক প্রযুক্তির ক্রমবর্ধমান ব্যবহার।
• কর পেশাদারদের বিভিন্ন AML/CFT প্রবিধানে প্রশিক্ষণ দেওয়া হচ্ছে কারণ তারা ক্রমাগত বিকাশ বা তৈরি হচ্ছে। এই জ্ঞান এই কর্মীদের উচ্চ কর্মসংস্থানযোগ্য করে তুলবে কারণ তাদের দক্ষতার চাহিদা বেশি হবে।
• আরো সরকার এবং আঞ্চলিক সংস্থা আর্থিক অপরাধের বিরুদ্ধে মানসম্মত নীতি বাস্তবায়ন করছে।
• অর্থ এবং পণ্যগুলি বিভিন্ন অঞ্চল জুড়ে স্থানান্তরিত হওয়ার সাথে সাথে ট্যাক্স সঠিকভাবে রিপোর্ট করা হচ্ছে তা নিশ্চিত করতে রিয়েল-টাইম ট্যাক্সেশন প্রযুক্তিতে বিনিয়োগ বৃদ্ধি করা হয়েছে। 

বিবেচনা করার প্রশ্ন

• আপনি যদি ট্যাক্স কর্তৃপক্ষের হয়ে কাজ করেন, তাহলে আপনি কীভাবে বিভিন্ন দুর্নীতিবিরোধী আইন মেনে চলেন?
• অন্য কোন উপায়ে কর কর্তৃপক্ষ আর্থিক অপরাধের বিরুদ্ধে নিজেদের রক্ষা করতে পারে?