Quantumrun

KREDIT ZA SLIKU:

iStock

Porezne vlasti ciljaju na siromašne: Kada je preskupo oporezovati bogate

Ultrabogati su se navikli da se izvlače sa nižim poreskim stopama, prebacujući teret na osobe sa niskim primanjima.

Autor:
Ime autora
Quantumrun Foresight
Oktobar 26, 2023

Sažetak uvida

Poreske agencije širom svijeta često se više fokusiraju na reviziju poreskih obveznika s niskim prihodima zbog ograničenja u finansiranju i složene prirode revizije bogatih. Lakše i brže revizije se provode nad pojedincima sa nižim primanjima, dok revizije koje zahtijevaju velike resurse za bogate poreske obveznike često završavaju vansudskim poravnanjima. Fokus na poreske obveznike sa nižim prihodima postavlja pitanja pravednosti i doprinosi smanjenju povjerenja javnosti u vladine agencije. Bogati, u međuvremenu, koriste razna sredstva poput offshore računa i pravnih rupa kako bi zaštitili svoj prihod.

Poreske vlasti ciljaju na loš kontekst

Poreska uprava kaže da je generalno lakše izvršiti reviziju siromašnih poreskih obveznika. To je zato što agencija koristi zaposlene sa nižim stažom za reviziju prijava za poreske obveznike koji traže kredit za zarađeni porez na dohodak. Revizije se obavljaju poštom, čine 39 posto ukupnih revizija koje je obavila agencija i potrebno im je minimalno vrijeme za završetak. Nasuprot tome, revizija bogatih je složena, zahtijeva rad nekoliko viših revizora, često zato što ultrabogati imaju resurse da unajme najbolji tim za izvršavanje sofisticiranih poreskih strategija. Pored toga, stopa odlaska među osoblje na višem nivou je visoka. Kao rezultat toga, većina ovih sporova sa bogatim poreskim obveznicima završava se vansudskim putem.

Prema nedavnoj studiji ekonomista Bijele kuće, 400 najbogatijih porodica imalo je prosječnu stopu poreza na dohodak od samo 8.2 posto od 2010. do 2018. Za poređenje, parovi koji rade sa srednjom platom i nemaju djece plaćaju ukupnu stopu poreza na dohodak od 12.3 posto. posto. Postoji nekoliko razloga za ovaj disparitet. Prvo, bogati ostvaruju više prihoda od kapitalnih dobitaka i dividendi, koje se oporezuju po nižoj stopi od plata i dnevnica. Drugo, oni imaju koristi od raznih poreskih olakšica i rupa koje nisu dostupne većini poreskih obveznika. Osim toga, utaja poreza postala je normalna pojava među velikim korporacijama. Između 1996. i 2004. godine, prema studiji iz 2017., prevara velikih američkih korporacija koštala je Amerikance i do 360 milijardi dolara svake godine. To je ekvivalent dvije decenije uličnog kriminala svake godine.

Ometajući uticaj

Porezna uprava se tradicionalno smatra zastrašujućom agencijom sposobnom da nanjuši šeme utaje poreza. Međutim, čak su i oni nemoćni kada se suoče sa velikom mašinerijom i resursima ultrabogatih. Početkom 2000-ih, IRS je shvatio da ne oporezuju pravilno 1 posto. Čak i ako je neko multimilioner, možda nema očigledan izvor prihoda. Oni često koriste trustove, fondacije, korporacije s ograničenom odgovornošću, složena partnerstva i strane podružnice da smanje svoje poreske obaveze. Kada su istražitelji IRS-a pregledali njihove finansije, uglavnom su ih usko pregledali. Mogli bi se fokusirati na jedan prinos za jedan entitet, na primjer, i pogledati godišnje donacije ili zarade.

Agencija je 2009. godine formirala novu grupu pod nazivom Global High Wealth Industry Group kako bi se fokusirala na reviziju bogatih pojedinaca. Međutim, proces deklarisanja prihoda za bogate postao je previše složen, što je rezultiralo stranicama i stranicama upitnika i formulara. Advokati ovih pojedinaca su odbili, rekavši da je proces postao skoro kao ispitivanje. Kao rezultat toga, poreska uprava je odustala. U 2010. godini su vršili reviziju 32,000 milionera. Do 2018. taj broj je pao na 16,000. Godine 2022., analiza javnih podataka poreske uprave od strane Transactional Records Access Clearinghouse (TRAC) na Univerzitetu Sirakuza otkrila je da je agencija revidirala zaradnike s manje od 25,000 USD godišnje pet puta više od onih koji su zarađivali iznad 25,000 USD.

Šire implikacije poreskih vlasti koje ciljaju na siromašne

Moguće implikacije poreskih vlasti koje ciljaju na siromašne mogu uključivati:

Poreske agencije šire svoj fokus na osobe s niskim primanjima više nego ikad kako bi nadoknadile gubitak prihoda uzrokovan utajem poreza od strane bogatih.
Doprinos društvenom smanjenju institucionalnog povjerenja u vladine agencije.
Eventualna primjena naprednih AI sistema za automatizaciju sve složenijih revizija i provođenje intrica
Bogati nastavljaju da grade offshore račune, koristeći prednosti rupa u zakonu i unajmljuju najbolje advokate i računovođe kako bi zaštitili svoje prihode.
Revizori napuštaju javnu službu i biraju da rade za ultrabogate i velike korporacije.
Slučajevi utaje poreza visokog profila koji se rješavaju van suda zbog zakona o zaštiti privatnosti.
Dugotrajni efekti otpuštanja zbog pandemije i Velike ostavke dovode do toga da više prosječnih poreskih obveznika neće moći u potpunosti platiti svoje poreze u narednih nekoliko godina.
Zastoj u Senatu i Kongresu oko revizije zakona o porezu kako bi se povećale stope za 1 posto i finansiranja Porezne uprave za zapošljavanje više osoblja.