Multinacionalno oporezivanje protiv korupcije: Hvatanje finansijskih zločina kako se dešavaju

• Autor:
• Ime autora

  Quantumrun Foresight
• Mart 24, 2023

Sažetak uvida

Finansijski kriminalci postaju pametniji nego ikad, čak i zapošljavaju najbolje pravne i porezne stručnjake kako bi osigurali da njihove lažne kompanije izgledaju legitimno. Kako bi se suprotstavile ovom razvoju, vlade standardiziraju svoje antikorupcijske politike, uključujući oporezivanje.

Multinacionalni kontekst oporezivanja protiv korupcije

Vlade dalje otkrivaju sve jače veze između različitih vrsta finansijskog kriminala, uključujući korupciju. Kao rezultat toga, mnoge vlade usvajaju pristupe koji uključuju višestruke agencije protiv pranja novca (ML) i borbe protiv finansiranja terorizma (CFT). Ovi napori zahtijevaju koordiniran odgovor različitih tijela, uključujući organe za borbu protiv korupcije, organe za borbu protiv pranja novca (AML), finansijske obavještajne jedinice i porezne vlasti. Konkretno, poreski zločini i korupcija su usko povezani, jer kriminalci ne prijavljuju prihode od nezakonitih aktivnosti ili previše prijavljuju da bi pokrili pranje. Prema istraživanju Svjetske banke o 25,000 preduzeća u 57 zemalja, firme koje plaćaju mito također izbjegavaju više poreza. Jedan od načina da se osigura pravilno oporezivanje je standardizacija antikorupcijskog zakonodavstva.

Primer globalnog regulatora protiv pranja novca je Financial Action Task Force (FATF), međunarodna organizacija posvećena borbi protiv PN/FT. Sa 36 zemalja članica, FATF-ova jurisdikcija se proteže širom svijeta i uključuje svaki veći finansijski centar. Primarni cilj organizacije je postavljanje međunarodnih standarda za usklađenost sa AML i evaluacija njihove implementacije. Druga važna politika su Direktive Evropske unije (EU) protiv pranja novca. Peta direktiva protiv pranja novca (5AMLD) uvodi pravnu definiciju kriptovalute, obaveze izvještavanja i pravila za kripto novčanike kojima se regulira valuta. Šesta direktiva protiv pranja novca (6AMLD) sadrži definiciju krivičnih djela pranja novca, proširenje obima krivične odgovornosti i povećane kazne za one koji su osuđeni za krivična djela.

Ometajući uticaj

Američki Kongres je 2020. godine usvojio Zakon o sprečavanju pranja novca (AML) iz 2020. godine, koji je uveden kao amandman na Zakon o odobrenju nacionalne odbrane za 2021. Američki predsjednik Joe Biden rekao je da je Zakon o sprječavanju pranja novca povijesni korak ka borbi protiv korupcije kako u vladi tako i u korporacijama. Jedan od najznačajnijih aspekata Zakona o sprečavanju pranja novca je uspostavljanje registra stvarnog vlasništva, koji bi okončao anonimne fiktivne kompanije. Iako se SAD obično ne povezuju s poreznim rajevima, nedavno su se pojavile kao vodeći svjetski broj anonimnih lažnih kompanija koje omogućavaju pranje novca povezanog s kleptokratijom, organiziranim kriminalom i terorizmom. Registar će pomoći nacionalnim sigurnosnim, obavještajnim, policijskim i regulatornim organizacijama čije istrage o organiziranom kriminalu i finansiranju terorizma usporava složena mreža lažnih kompanija koje skrivaju porijeklo i korisnike različite imovine.

U međuvremenu, druge zemlje također unapređuju svoje partnerstvo s poreznim vlastima kako bi obrazovale svoje radnike o poreznom kriminalu i korupciji. Priručnik Organizacije za ekonomsku saradnju i razvoj (OECD) o svijesti o pranju novca i svijesti o podmićivanju i korupciji vodi porezne službenike u utvrđivanju mogućih kriminalnih aktivnosti tokom pregleda finansijskih izvještaja. Međunarodna akademija OECD-a za istraživanje poreznih zločina osnovana je 2013. godine kao zajednički napor s italijanskom Guardia di Finanza. Cilj je povećati sposobnosti zemalja u razvoju da smanje ilegalne finansijske tokove. Slična akademija pilotirana je u Keniji 2017. godine, a službeno je pokrenuta u Najrobiju 2018. U međuvremenu, u julu 2018., OECD je potpisao Memorandum o razumijevanju s argentinskom Federalnom upravom javnih prihoda (AFIP) za uspostavljanje latinoameričkog centra OECD-a Akademija u Buenos Airesu.

Implikacije multinacionalnog oporezivanja protiv korupcije

Šire implikacije multinacionalnog oporezivanja protiv korupcije mogu uključivati: 

• Više saradnje i partnerstva sa različitim agencijama i regulatornim tijelima za praćenje kretanja novca na globalnom nivou i brže i efikasnije identifikovanje poreskih zločina.
• Sve veća upotreba veštačke inteligencije i tehnologija zasnovanih na oblaku za unapređenje sistema i procesa poreskih organa.
• Poreski stručnjaci se obučavaju o različitim propisima o BPPN/BPFT kako se razvijaju ili stvaraju. Ovo znanje će ove radnike učiniti visoko zapošljivim jer njihove vještine postaju sve traženije.
• Više vlada i regionalnih organizacija koje provode standardizovane politike protiv finansijskog kriminala.
• Povećana ulaganja u tehnologije oporezivanja u realnom vremenu kako bi se osiguralo da se porezi pravilno prijavljuju kako se novac i roba kreću kroz različite teritorije. 

Pitanja koja treba razmotriti

• Ako radite za poresku upravu, kako idete u korak sa različitim antikorupcijskim zakonima?
• Na koje druge načine se poreski organi mogu zaštititi od finansijskog kriminala?