Quantumrun

KREDIT OBRAZU: Quantumrun

Budoucnost zdanění: Budoucnost ekonomiky P7

David Tal, vydavatel, futurista
@DavidTalWrites
LinkedIn

St, 09 - 16:2020

Jsme individualisté nebo kolektivisté? Chceme, aby byl náš hlas vyslyšen naším hlasem nebo naší peněženkou? Mají naše instituce sloužit všem, nebo těm, kdo je zaplatili? To, kolik zdaňujeme a na co tyto daňové dolary aplikujeme, vypovídá hodně o společnostech, ve kterých žijeme. Daně jsou odrazem našich hodnot.

Navíc daně neváznou v čase. Zmenšují se a rostou. Rodí se a jsou zabiti. Vytvářejí zprávy a jsou jimi formováni. To, kde žijeme a jak žijeme, je často utvářeno dnešními daněmi, a přesto často zůstávají neviditelné, fungují na očích, a přitom máme před nosem.

V této kapitole našeho seriálu Budoucnost ekonomiky prozkoumáme, jak budoucí trendy ovlivní to, jak se budoucí vlády rozhodnou utvářet budoucí daňovou politiku. A i když je pravda, že mluvení o daních může způsobit, že někteří sáhnou po svém nejbližším velkém šálku kávy, vězte, že to, co se chystáte číst, bude mít v nadcházejících desetiletích významný dopad na váš život.

(Rychlá poznámka: Pro zjednodušení se tato kapitola zaměří na zdanění vyspělých a demokratických zemí, jejichž příjmy z velké části pocházejí z daní z příjmu a sociálního zabezpečení. Tyto dvě daně samotné často tvoří 50–60 % daňových příjmů průměrná vyspělá země.)

Než se tedy hluboce ponoříme do toho, jak bude vypadat budoucnost daní, začněme přezkoumáním několika trendů, které budou mít v nadcházejících desetiletích velký dopad na zdanění obecně.

Lidé v nižším produktivním věku generující daně z příjmu

Tento bod jsme zkoumali v předchozí kapitola, stejně jako v našem Budoucnost lidské populace řada, že populační růst ve většině rozvinutých zemí klesá a že průměrný věk v těchto zemích se má stát geriatrickým. Za předpokladu, že se terapie prodlužování věku během příštích 20 let celosvětově nerozšíří a nezlevní, mohly by tyto demografické trendy vést k tomu, že významné procento pracovní síly rozvinutého světa půjde do důchodu.

Z makroekonomického hlediska to znamená, že průměrný vyspělý národ zaznamená pokles celkových příjmů a fondů na sociální zabezpečení. Mezitím, jak vládní příjmy klesají, země zaznamenají souběžný nárůst výdajů na sociální zabezpečení prostřednictvím odebírání starobních důchodů a nákladů na geriatrickou zdravotní péči.

V zásadě bude příliš mnoho seniorů utrácet peníze na sociální zabezpečení, než bude mladých pracovníků, kteří budou platit do systému svými dolary z daní.

Méně zaměstnaní lidé generující daně z příjmu

Podobné jako v bodě výše a podrobně popsané v kapitola třetí z této řady bude rostoucí tempo automatizace znamenat, že rostoucí počet obyvatel v produktivním věku bude technologicky vytlačen. Jinými slovy, rostoucí procento lidí v produktivním věku se stane ekonomicky nepoužitelnými, protože roboti a umělá inteligence (AI) převezmou stále větší část dostupné práce prostřednictvím automatizace.

A jak se bohatství soustředí do menšího počtu rukou a čím víc lidí je tlačeno do práce na částečný úvazek, koncertní ekonomika, celkový objem příjmů a fondů na sociální zabezpečení, které mohou vlády vybrat, se sníží mnohem více.

Samozřejmě, i když může být lákavé věřit, že k tomuto budoucímu datu budeme bohaté zdanit tvrději, strohou realitou moderní a budoucí politiky je, že bohatí si budou i nadále kupovat dostatek politického vlivu, aby udrželi daně relativně nízké. zisk.

Korporátní daně mají klesnout

Ať už je to kvůli stáří nebo technologickému zastarání, v budoucnu bude méně lidí platit daně z příjmu a sociálního zabezpečení ve srovnání s dnešní normou. V takovém scénáři by se dalo oprávněně předpokládat, že se vlády pokusí tento deficit vyrovnat tím, že budou korporace více zdaňovat jejich příjmy. Ale i zde chladná realita tuto možnost zastaví.

Od konce 1980. let XNUMX. století zaznamenaly nadnárodní korporace ve srovnání s národními státy, které je hostí, jejich moc. Korporace mohou přesouvat své ústředí a dokonce i celé své fyzické operace ze země do země, aby se hnaly za zisky a efektivními operacemi, ke kterým na ně jejich akcionáři tlačí čtvrtletně. To se samozřejmě týká i daní. Snadným příkladem je americká společnost Apple, která ukrývá velkou část své hotovosti v zámoří, aby se vyhnula vysokým sazbám daně z příjmu právnických osob, které by jinak platila, pokud by společnost umožnila zdanění této hotovosti v tuzemsku.

V budoucnu se tento problém s daňovými úniky jen zhorší. Skutečná lidská pracovní místa budou tak žádaná, že národy budou mezi sebou agresivně soutěžit, aby přilákaly korporace k otevření kanceláří a továren pod jejich domovskou půdou. Tato soutěž na národní úrovni povede k výrazně nižším sazbám daně z příjmu právnických osob, štědrým dotacím a mírné regulaci.

Mezitím do malých podniků, které jsou tradičně největším zdrojem nových domácích pracovních míst, budou vlády masivně investovat, aby bylo zahájení podnikání jednodušší a méně finančně riskantní. To znamená nižší daně pro malé podniky a lepší vládní služby pro malé podniky a vládou podporované sazby financování.

Zda všechny tyto pobídky skutečně budou fungovat tak, aby otupily zítřejší vysokou míru nezaměstnanosti poháněnou automatizací, se teprve uvidí. Pokud však uvážíme konzervativně, pokud by všechny tyto daňové úlevy a dotace na korporátní daně nepřinesly výsledky, vlády by se dostaly do poměrně složité pozice.

Financování programů sociální péče pro udržení sociální stability

Dobře, víme, že asi 60 procent vládních příjmů pochází z daní z příjmu a sociálního zabezpečení, a nyní také uznáváme, že vlády zaznamenají, že příjmy výrazně klesají, protože méně lidí a méně korporací platí tyto typy daní. Otázka pak zní: Jak si sakra mohou vlády v budoucnu dovolit financovat své sociální a výdajové programy?

Jakkoli se proti nim konzervativci a libertariáni rádi bouří, vládou financované služby a naše kolektivní sociální záchranná síť slouží k tomu, aby nás chránily před ochromující ekonomickou devastací, úpadkem společnosti a individuální izolací. Ještě důležitější je, že historie je plná příkladů, kdy vlády, které se snaží dovolit si základní služby, krátce poté sklouznou do autoritářské vlády (Venezuela, od roku 2017), upadnou do občanské války (Sýrie, od roku 2011) nebo se úplně zhroutí (Somálsko, od roku 1991).

Něco musí dát. A pokud budoucí vlády uvidí, že jejich příjmy z daně z příjmu vyschnou, pak se rozsáhlé (a doufejme, že inovativní) daňové reformy stanou nevyhnutelnými. Z pohledu Quantumrunu se tyto budoucí reformy projeví prostřednictvím čtyř obecných přístupů.

Posílení výběru daní v boji proti daňovým únikům

Prvním přístupem, jak vybrat více daňových příjmů, je jednoduše lépe vybírat daně. Každý rok se kvůli daňovým únikům ztratí miliardy dolarů. K těmto únikům dochází v malém měřítku mezi jednotlivci s nižšími příjmy, často kvůli nesprávně podaným daňovým přiznáním způsobeným příliš složitými daňovými formuláři, ale výrazněji mezi jednotlivci a korporacemi s vyššími příjmy, kteří mají prostředky k ukrytí peněz v zámoří nebo prostřednictvím pochybných obchodních jednání.

V roce 2016 došlo k úniku více než 11.5 milionu finančních a právních záznamů v tom, co tisk pojmenoval Panama Papers odhalil rozsáhlou síť offshore shellových společností, které bohatí a vlivní využívají ke skrytí svých příjmů před zdaněním. Stejně tak zpráva od Oxfam zjistili, že 50 největších amerických společností drží mimo USA zhruba 1.3 bilionu dolarů, aby se vyhnuly placení domácích daní z příjmu právnických osob (v tomto případě tak činí legálně). A pokud by vyhýbání se daňovým povinnostem zůstalo nekontrolované po delší dobu, může se dokonce normalizovat na společenské úrovni, jak je vidět v zemích, jako je Itálie, kde téměř 30 procent obyvatel aktivně nějakým způsobem podvádí na svých daních.

Chronickým problémem při prosazování daňových předpisů je to, že množství skrytých finančních prostředků a počet lidí, kteří tyto prostředky skrývají, vždy převyšuje to, co může většina národních daňových úřadů efektivně prošetřit. Prostě není dostatek vládních výběrčích daní, aby obsloužili všechny podvody. Horší je, že rozšířené veřejné pohrdání výběrčími daní a omezené financování daňových úřadů ze strany politiků nepřitahuje zrovna záplavu mileniálů k profesi výběru daní.

Naštěstí ti dobří lidé, kteří se na vašem místním daňovém úřadě vyřádí, budou stále kreativnější v nástrojích, které používají k efektivnějšímu odhalování daňových podvodů. První příklady ve fázi testování zahrnují jednoduché až děsivé taktiky, jako jsou:

Neplatičům zasílané poštou oznámení, která je informují, že jsou ve velmi malé menšině lidí, kteří nezaplatili své daně – psychologický trik smíchaný s behaviorální ekonomií, díky které se daňové podvodníky cítí vynechány nebo v menšině, nemluvě o triku, který viděl významný úspěch ve Velké Británii.
Sledování prodeje luxusního zboží jednotlivci na celostátní úrovni a porovnávání těchto nákupů s oficiálními daňovými přiznáními jednotlivců, aby bylo možné odhalit odhalení rybího příjmu – taktika, která v Itálii začíná dělat zázraky.
Monitorování sociálních médií slavných nebo vlivných členů veřejnosti a porovnávání bohatství, kterým se chlubí, s oficiálními daňovými přiznáními zmíněných jednotlivců – taktika používaná v Malajsii k velkému úspěchu, dokonce i proti Mannymu Pacquiaovi.
Nutit banky, aby informovaly daňové úřady, kdykoli někdo provede elektronický převod mimo zemi v hodnotě 10,000 XNUMX USD nebo více – tato politika pomohla Kanadské daňové agentuře zakročit proti daňovým únikům v zahraničí.
Použití umělé inteligence poháněné vládními superpočítači k analýze hor daňových údajů ke zlepšení odhalování nedodržování předpisů – jakmile bude zdokonaleno, nedostatek lidských sil již nebude omezovat schopnost daňových úřadů odhalovat a dokonce předvídat daňové úniky mezi běžnou populací a korporacemi. , bez ohledu na příjem.
A konečně, pokud by vybrané vlády v příštích letech čelily extrémním fiskálním výzvám, je vysoká pravděpodobnost, že se k moci dostanou extremističtí nebo populističtí politici, kteří se mohou rozhodnout změnit zákony nebo kriminalizovat daňové úniky právnických osob, zajít tak daleko, že zabaví majetek nebo uvězní. vedení společnosti, dokud se offshore peníze nevrátí na domácí půdu společnosti.

Odklon od závislosti na dani z příjmu ke spotřebním a investičním daním

Dalším přístupem ke zlepšení výběru daní je zjednodušit zdanění do bodu, kdy se placení daní stane snadným a fiktivním důkazem. Vzhledem k tomu, že množství příjmů z daně z příjmu se začíná zmenšovat, některé vlády budou experimentovat s úplným odstraněním individuálních daní z příjmu, nebo alespoň jejich odstraněním pro všechny kromě těch extrémních bohatství.

Aby tento výpadek příjmů vyrovnaly, začnou se vlády zaměřovat na zdanění spotřeby. Nájemné, doprava, zboží, služby, výdaje na základy života se nikdy nestanou nedostupnými, jednak proto, že technologie všechny tyto základy meziročně zlevňují, a protože vlády raději dotují výdaje na takové potřeby, než aby riskovaly politický dopad značná část jejich populace upadá do absolutní chudoby. Druhý důvod je důvod, proč tolik vlád v současné době experimentuje s tímto Univerzální základní příjem (UBI), kterou jsme probrali v páté kapitole.

To znamená, že vlády, které tak ještě neučinily, zavedou provinční/státní nebo federální daň z prodeje. A země, které již takové daně mají, se mohou rozhodnout zvýšit takové daně na rozumnou úroveň, která by vyrovnala ztrátu příjmů z daně z příjmu.

Jedním z předvídatelných vedlejších účinků tohoto tvrdého tlaku na spotřební daně by byl nárůst zboží na černém trhu a hotovostních transakcí. Přiznejme si, že každý má rád dohodu, zvláště pak tu bez daně.

Aby se tomu zabránilo, vlády po celém světě zahájí proces zabíjení hotovosti. Důvod je zřejmý, digitální transakce vždy zanechají záznam, který lze sledovat a nakonec zdanit. Část veřejnosti bude proti tomuto kroku digitalizace měny bojovat z důvodů ochrany soukromí a svobody, ale nakonec tuto budoucí bitvu vyhraje vláda, soukromě, protože budou zoufale potřebovat peníze, a veřejně, protože řeknou, že jim to pomůže. monitorovat a omezovat transakce související s kriminální a teroristickou činností. (Zastánci konspiračních teorií, klidně komentujte.)

Nové zdanění

V nadcházejících desetiletích budou vlády uplatňovat nové daně, aby se vypořádaly s rozpočtovými schodky, které se týkají jejich konkrétní situace. Tyto nové daně budou mít mnoho podob, ale mezi některé, které stojí za zmínku, patří:

Uhlíková daň. Je ironií, že tento posun ke spotřebním daním může podnítit přijetí uhlíkové daně, proti které se konzervativci často staví. Můžete si přečíst náš přehled toho, co je uhlíková daň a jaká je výhody v plném rozsahu zde. V zájmu této diskuse to shrneme slovy, že uhlíková daň by pravděpodobně byla uzákoněna namísto národní daně z prodeje, aby se dosáhlo širokého přijetí veřejnosti. Kromě toho je hlavním důvodem, proč bude přijata (kromě různých přínosů pro životní prostředí), že jde o protekcionistickou politiku.

Pokud by vlády byly silně závislé na spotřebních daních, pak jsou motivovány k tomu, aby se drtivá většina veřejných výdajů odehrávala na domácím trhu, ideálně na místní podniky a korporace se sídlem v zemi. Vlády budou chtít ponechat co nejvíce peněz v oběhu v rámci země, místo aby odtékaly ven, zvláště pokud velká část budoucích veřejných výdajů bude pocházet z UBI.

Vytvořením uhlíkové daně proto vlády vytvoří tarif pod rouškou politiky ochrany životního prostředí. Přemýšlejte o tom: S vyspělou uhlíkovou daní budou veškeré nedomácí zboží a služby stát více než domácí zboží a služby, protože technicky se na přepravu zboží do zámoří spotřebuje více uhlíku, než kdyby se toto zboží vyrábělo a prodávalo doma. Jinými slovy, budoucí uhlíková daň bude přejmenována na vlasteneckou daň, podobně jako slogan prezidenta Trumpa „Buy American“.

Daň z investičních výnosů. Pokud by vlády podnikly další krok a snížily daně z příjmu právnických osob nebo je zcela odstranily ve snaze podněcovat vytváření domácích pracovních míst, pak by se tyto společnosti mohly ocitnout pod zvýšeným tlakem investorů, aby buď IPO, nebo vyplatily dividendy individuálním investorům, kteří sami pravděpodobně uvidí. snížit nebo snížit daně z příjmu. A v závislosti na zemi a jejím relativním ekonomickém zdraví ve věku automatizace existuje velká šance, že zisky z těchto a dalších investic na akciovém trhu budou čelit zvýšenému zdanění.

Daň z nemovitostí. Další daní, která se může stát prominentní, zvláště v budoucnosti plné populistických vlád, je daň z majetku (dědictví). Pokud by se rozdělení bohatství stalo tak extrémní, že by se vytvořily zakořeněné třídní rozdělení podobné staré aristokracii, pak by větší daň z majetku byla účinným prostředkem k přerozdělení bohatství. V závislosti na zemi a závažnosti propasti bohatství budou pravděpodobně zvažovány další schémata přerozdělování bohatství.

Zdanění robotů. Opět platí, že v závislosti na tom, jak extrémní jsou budoucí populističtí vůdci, bychom mohli vidět zavedení daně z používání robotů a AI v továrně nebo kanceláři. I když tato luddistická politika bude mít malý vliv na zpomalení tempa ničení pracovních míst, je to příležitost pro vlády vybrat daňové příjmy, které mohou být použity k financování národního UBI, stejně jako dalších programů sociální péče pro nedostatečně nebo nezaměstnané.

Potřebujete obecně nižší daně?

Konečně jeden nedoceněný bod, který je často opomíjen, ale byl naznačen v první kapitole této série, je ten, že vlády v budoucích desetiletích mohou zjistit, že ve skutečnosti potřebují k provozu méně daňových příjmů než dnes.

Všimněte si, že stejné trendy automatizace ovlivňující moderní pracoviště ovlivní také vládní instituce, což jim umožní výrazně snížit počet vládních zaměstnanců potřebných k poskytování stejné nebo dokonce vyšší úrovně vládních služeb. Jakmile k tomu dojde, velikost vlády se zmenší a tím i její značné náklady.

Podobně, když vstupujeme do toho, co mnozí prognostici nazývají věkem hojnosti (2050), kdy roboti a umělá inteligence produkují tolik, že zhroutí náklady na všechno. To také sníží životní náklady pro průměrného člověka, takže bude pro světové vlády levnější a levnější financovat UBI pro své obyvatelstvo.

Celkově vzato, budoucnost daní v takové, kde každý platí svůj spravedlivý podíl, ale je to také budoucnost, kde se spravedlivý podíl všech může nakonec scvrknout na nic. V tomto budoucím scénáři začíná samotná povaha kapitalismu nabývat nových tvarů, což je téma, které dále prozkoumáme v závěrečné kapitole této série.