Automatizace auditu bohatých: Dokáže umělá inteligence postavit neplatiče daní do fronty?

• Autor:
• jméno autora

  Quantumrun Foresight
• Října 25, 2023

Shrnutí statistik

Vlády po celém světě, včetně Číny a USA, zkoumají využití umělé inteligence (AI) k modernizaci daňových systémů. Čína usiluje o plnou automatizaci do roku 2027 se zaměřením na daňové úniky mezi bohatými a vlivnými lidmi na sociálních sítích. Naproti tomu USA se potýkají s auditem bohatých kvůli sníženým rozpočtům IRS a využívání právních mezer. Salesforce vyvinul AI Economist, nástroj využívající posílení učení k prozkoumání spravedlivých daňových politik. I když je tato technologie slibná, vyvolává obavy, jako je zvýšený veřejný dohled a odpor bohatých jednotlivců a korporací, kteří mohou bojovat proti automatizaci zdanění.

Automatizace pro audit bohatého kontextu

Čínská státní daňová správa se zavázala, že začne používat AI (2022) k identifikaci daňových podvodníků a udělí jim nejtvrdší trest podle zákona. Pro zlepšení monitorování Čína pokračuje ve vývoji systému Golden Tax IV, v jehož rámci budou propojena firemní data a informace od vlastníků, vedoucích pracovníků, bank a dalších regulátorů trhu a budou k dispozici daňovým úřadům k prošetření. Země se zaměřuje zejména na tvůrce obsahu sociálních médií a influencery, kteří vydělávají miliony dolarů z online streamů. Čína doufá, že do roku 2027 zavede plnou automatizaci pomocí cloudu a velkých dat. Bohatí Číny také letos očekávají vyšší daňové platby (2022–2023), a to kvůli kampani prezidenta Si Ťin-pchinga za „společnou prosperitu“.

Mezitím je zdanění bohatých v USA nadále obtížným bojem. V roce 2019 IRS uznal, že je nákladově efektivnější zdanit osoby s nízkou mzdou, než jít po velkých korporacích a horním 1 procentu. Agentura prohlásila, že vzhledem k tomu, že ultrabohatí mají k dispozici armádu nejlepších právníků a účetních, jsou schopni využít různé právní daňové mezery, včetně offshore účtů. Rozpočet agentury byl také v průběhu desetiletí snižován Kongresem, což vedlo k neoptimálnímu počtu zaměstnanců. A i když existuje podpora obou stran pro zvýšení financování agentury, manuální práce nebude stačit k boji se zdroji multimilionářů.

Rušivý dopad

Automatizace daňové politiky je složité a často kontroverzní téma. Ale co kdyby existoval způsob, jak to udělat méně politické a více založené na datech, aby to bylo spravedlivé pro všechny? Vstupte do AI Economist – nástroj vyvinutý výzkumníky z technologické firmy Salesforce, který využívá posilování k identifikaci optimální daňové politiky pro simulovanou ekonomiku. Umělá inteligence je stále relativně jednoduchá (nedokáže zohlednit všechny složitosti skutečného světa), ale je to slibný první krok k vyhodnocování politik novým způsobem. V jednom z prvních výsledků AI našla přístup maximalizující produktivitu a rovnost příjmů, který byl o 16 procent spravedlivější než nejmodernější progresivní daňový rámec studovaný akademickými ekonomy. Zlepšení oproti současné politice USA bylo ještě výraznější.

Dříve se neuronové sítě (propojené datové body) používaly k řízení agentů v simulovaných ekonomikách. Udělat z tvůrce politik AI však podporuje model, ve kterém se pracovníci a tvůrci politik přizpůsobují chování toho druhého. Vzhledem k tomu, že strategie naučená v rámci jedné daňové politiky nemusí fungovat tak dobře v rámci jiné, modely posilujícího učení měly v tomto dynamickém prostředí potíže. Také to znamenalo, že umělá inteligence přišla na to, jak se systémem hrát. Někteří zaměstnanci se naučili snížit svou produktivitu, aby se kvalifikovali pro nižší daňové pásmo, a poté ji znovu zvýšit, aby se vyhnuli placení daní. Podle Salesforce však toto dávat a brát mezi pracovníky a tvůrci politik poskytuje simulaci realističtější než jakýkoli dříve vytvořený model, přičemž daňová politika je obvykle nastavena a je častěji výhodná pro bohaté.

Širší důsledky automatizace auditování bohatých

Možné důsledky automatizace používané k auditu bohatých mohou zahrnovat: 

• Posílený výzkum toho, jak umělá inteligence může shromažďovat, syntetizovat a provádět daňová přiznání.
• Země jako Čína zavádějí přísnější daňové předpisy pro své velké korporace a vysoce vydělávající jednotlivce. To však může vést ke zvýšenému veřejnému dohledu a rušivému shromažďování dat.
• Více dostupných veřejných financí pro reinvestice do veřejných služeb všeho druhu.
• Zvýšená důvěra veřejných institucí ve vládní agentury, aby uplatňovaly právo a zdanění spravedlivě.
• Velké korporace a multimilionáři tlačí zpět proti automatizovanému zdanění se zvýšenými výdaji na lobbisty, využívají ochranu dat a hackerské obavy, aby čelili používání této technologie.
• Bohatí si najímají další účetní a právníky, aby jim pomohli obejít automatizované zdanění.
• Technologické firmy zvyšují investice do vývoje řešení strojového učení v daňovém sektoru a spolupracují s daňovými úřady.

Otázky ke komentáři

• Máte zkušenosti s používáním automatizovaných daňových služeb?
• Jak ještě může AI pomoci při správě daňových informací a systémů?