Daňové úřady se zaměřují na chudé: Když je příliš drahé zdanit bohaté

• Autor:
• jméno autora

  Quantumrun Foresight
• Října 26, 2023

Shrnutí statistik

Daňové agentury po celém světě se často zaměřují více na audity daňových poplatníků s nízkými příjmy kvůli omezením financování a složité povaze auditu bohatých. Jednodušší a rychlejší audity se provádějí u osob s nižšími příjmy, zatímco audity náročné na zdroje u bohatých daňových poplatníků často končí mimosoudním vyrovnáním. Zaměření na daňové poplatníky s nižšími příjmy vyvolává otázky ohledně spravedlnosti a přispívá k poklesu důvěry veřejnosti ve vládní agentury. Bohatí mezitím používají k ochraně svých příjmů různé prostředky, jako jsou offshore účty a právní mezery. 

Daňové úřady se zaměřují na chudý kontext

IRS uvedl, že je obecně jednodušší auditovat chudé daňové poplatníky. Je to proto, že agentura využívá zaměstnance s nižším postavením ke kontrole přiznání u daňových poplatníků, kteří uplatňují slevu na dani z příjmu. Audity se provádějí poštou, představují 39 procent celkových auditů provedených agenturou a jejich dokončení zabere minimální čas. Naopak audit bohatých je složitý a vyžaduje práci několika zkušených auditorů, často proto, že ultrabohatí mají zdroje na to, aby si najali ten nejlepší tým k provádění sofistikovaných daňových strategií. Kromě toho je míra opotřebení mezi vedoucími zaměstnanci vysoká. Výsledkem je, že většina těchto sporů s bohatými daňovými poplatníky končí mimosoudně.

Podle nedávné studie ekonomů Bílého domu mělo 400 nejbohatších rodin v letech 8.2 až 2010 průměrnou sazbu daně z příjmu pouhých 2018 procenta. Pro srovnání, páry se střední mzdou a bez dětí platí celkovou sazbu osobní daně 12.3 procenta. procent. Tento rozdíl má několik důvodů. Za prvé, bohatí generují více příjmů z kapitálových zisků a dividend, které jsou zdaněny nižší sazbou než mzdy a platy. Za druhé, těží z různých daňových úlev a mezer, které nejsou dostupné většině daňových poplatníků. Kromě toho se daňové úniky staly běžným jevem velkých korporací. V letech 1996 až 2004 podle studie z roku 2017 stály podvody velkých amerických korporací Američany každý rok až 360 miliard USD. To odpovídá ročně pouliční kriminalitě za dvě desetiletí.

Rušivý dopad

IRS je tradičně považován za děsivou agenturu schopnou odhalit schémata daňových úniků. Avšak i oni jsou bezmocní, když čelí rozsáhlé mašinérii a zdrojům ultrabohatých. Na počátku roku 2000 si IRS uvědomil, že správně nezdaňuje 1 procento. I když je někdo multimilionář, nemusí mít zjevný zdroj příjmů. Ke snížení svých daňových závazků často využívají trusty, nadace, společnosti s ručením omezeným, komplexní partnerství a zahraniční pobočky. Když vyšetřovatelé IRS zkoumali jejich finance, obecně je zkoumali přísně. Mohou se zaměřit například na jeden výnos pro jeden subjekt a podívat se na roční dary nebo příjmy. 

V roce 2009 agentura vytvořila novou skupinu s názvem Global High Wealth Industry Group, která se zaměřuje na audit bohatých jednotlivců. Proces deklarování příjmů pro bohaté se však stal příliš složitým a výsledkem byly stránky a stránky dotazníků a formulářů. Právníci těchto jednotlivců zatlačili a řekli, že proces se stal téměř jako výslech. V důsledku toho IRS ustoupil. V roce 2010 kontrolovali 32,000 2018 milionářů. Do roku 16,000 toto číslo kleslo na 2022 25,000. V roce 25,000 analýza veřejných dat IRS provedená Transactional Records Access Clearinghouse (TRAC) na Syracuse University zjistila, že agentura auditovala osoby s příjmy nižšími než XNUMX XNUMX USD ročně pětkrát více než osoby s příjmy nad XNUMX XNUMX USD.

Širší důsledky daňových úřadů zaměřených na chudé

Možné důsledky toho, že se daňové úřady zaměřují na chudé, mohou zahrnovat:  

• Daňové agentury se více než kdy jindy zaměřují na osoby s nízkými mzdami, aby nahradily ztrátu příjmů způsobenou daňovými úniky bohatých.
• Příspěvek ke společenskému snížení institucionální důvěry vládních agentur.
• Případná aplikace pokročilých systémů umělé inteligence k automatizaci stále složitějších auditů a provádění intrica
• Bohatí pokračují v budování offshore účtů, využívají mezer v zákonech a najímají ty nejlepší právníky a účetní, aby chránili své příjmy.
• Auditoři opouštějí veřejnou službu a rozhodují se pracovat pro ultrabohaté a velké korporace.
• Významné případy daňových úniků se řeší mimosoudně kvůli zákonům na ochranu soukromí.
• Přetrvávající dopady pandemického propouštění a Velké rezignace mají za následek, že průměrnější daňoví poplatníci nebudou v příštích několika letech schopni plně platit své daně.
• Gridlock v Senátu a Kongresu kvůli revizi daňových zákonů za účelem zvýšení sazeb o 1 procento a financování IRS, aby najal více zaměstnanců.

Otázky ke komentáři

• Souhlasíte s tím, že by bohatí měli být více zdaněni?
• Jak může vláda tyto daňové rozdíly řešit?