Trethiant gwrthlygredd amlwladol: Dal troseddau ariannol wrth iddynt ddigwydd

• Awdur:
• enw awdur

  Rhagolwg Quantumrun
• Mawrth 24, 2023

Crynodeb mewnwelediad

Mae troseddwyr ariannol yn dod yn fwy craff nag erioed, hyd yn oed yn cyflogi'r gweithwyr proffesiynol gorau ym maes y gyfraith a threth i sicrhau bod eu cwmnïau cregyn yn edrych yn gyfreithlon. I wrthsefyll y datblygiad hwn, mae llywodraethau yn safoni eu polisïau gwrth-lygredd, gan gynnwys trethiant.

Cyd-destun trethiant gwrthlygredd amlwladol

Mae llywodraethau yn darganfod ymhellach gysylltiadau cryfach rhwng gwahanol fathau o droseddau ariannol, gan gynnwys llygredd. O ganlyniad, mae llawer o lywodraethau yn mabwysiadu dulliau sy'n ymgorffori asiantaethau lluosog yn erbyn gwyngalchu arian (ML) a brwydro yn erbyn ariannu terfysgaeth (CFT). Mae angen ymateb cydgysylltiedig gan amrywiol gyrff i'r ymdrechion hyn, gan gynnwys awdurdodau gwrth-lygredd, awdurdodau gwrth-wyngalchu arian (AML), unedau gwybodaeth ariannol, ac awdurdodau treth. Yn benodol, mae cysylltiad agos rhwng troseddau treth a llygredd, gan nad yw troseddwyr yn rhoi gwybod am incwm o weithgareddau anghyfreithlon nac yn gor-adrodd ar gyfer gwyngalchu. Yn ôl ymchwil gan Fanc y Byd o 25,000 o fusnesau mewn 57 o wledydd, mae cwmnïau sy’n talu llwgrwobrwyon hefyd yn osgoi mwy o drethi. Un o'r ffyrdd o sicrhau trethiant priodol yw safoni deddfwriaeth gwrthlygredd.

Enghraifft o reoleiddiwr AML byd-eang yw'r Tasglu Gweithredu Ariannol (FATF), sefydliad rhyngwladol sy'n ymroddedig i frwydro yn erbyn ML/CFT. Gyda 36 o wledydd yn aelodau, mae awdurdodaeth FATF yn ymestyn ledled y byd ac yn cynnwys pob canolfan ariannol fawr. Prif nod y sefydliad yw gosod safonau rhyngwladol ar gyfer cydymffurfio ag AML a gwerthuso eu gweithrediad. Polisi mawr arall yw Cyfarwyddebau Atal Gwyngalchu Arian yr Undeb Ewropeaidd (UE). Mae'r Pumed Gyfarwyddeb Gwrth-Gwyngalchu Arian (5AMLD) yn cyflwyno diffiniad cyfreithiol o arian cyfred digidol, rhwymedigaethau adrodd, a rheolau ar gyfer waledi cripto i reoleiddio'r arian cyfred. Mae'r Chweched Gyfarwyddeb Gwrth-wyngalchu Arian (6AMLD) yn cynnwys diffiniad o droseddau ML, estyniad o gwmpas atebolrwydd troseddol, a chosbau uwch i'r rhai a gafwyd yn euog o droseddau.

Effaith aflonyddgar

Yn 2020, pasiodd Cyngres yr UD Ddeddf Gwrth-wyngalchu Arian (AML) 2020, a gyflwynwyd fel diwygiad i'r Ddeddf Awdurdodi Amddiffyn Cenedlaethol ar gyfer 2021. Dywedodd arlywydd yr UD Joe Biden fod y Ddeddf AML yn gam hanesyddol tuag at frwydro yn erbyn llygredd yn y llywodraeth a chorfforaethau. Un o agweddau mwyaf nodedig y Ddeddf AML yw sefydlu cofrestr perchnogaeth fuddiol, a fyddai'n dod â chwmnïau cregyn dienw i ben. Er nad yw'r Unol Daleithiau fel arfer yn gysylltiedig â hafanau treth, mae wedi dod i'r amlwg yn ddiweddar fel y llu mwyaf blaenllaw yn y byd o gwmnïau cregyn dienw sy'n galluogi gwyngalchu arian sy'n ymwneud â chlleptocracy, troseddau trefniadol, a therfysgaeth. Bydd y gofrestrfa yn helpu sefydliadau diogelwch cenedlaethol, cudd-wybodaeth, gorfodi'r gyfraith, a rheoleiddio y mae eu hymchwiliadau i droseddau trefniadol ac ariannu terfysgaeth yn cael eu harafu gan y we gymhleth o gwmnïau cregyn sy'n cuddio gwreiddiau a buddiolwyr asedau amrywiol.

Yn y cyfamser, mae gwledydd eraill hefyd yn gwella eu partneriaethau ag awdurdodau treth i addysgu eu gweithwyr am droseddau treth a llygredd. Mae Llawlyfr y Sefydliad ar gyfer Cydweithrediad a Datblygiad Economaidd (OECD) ar Ymwybyddiaeth o Wyngalchu Arian ac Ymwybyddiaeth o Llwgrwobrwyo a Llygredd yn arwain swyddogion treth wrth nodi gweithgarwch troseddol posibl wrth adolygu datganiadau ariannol. Crëwyd Academi Ryngwladol yr OECD ar gyfer Ymchwilio i Droseddau Trethi yn 2013 fel ymdrech ar y cyd â Guardia di Finanza o’r Eidal. Y nod yw gwella galluoedd gwledydd sy'n datblygu i leihau llifau ariannol anghyfreithlon. Treialwyd academi debyg yn Kenya yn 2017 ac fe'i lansiwyd yn ffurfiol yn Nairobi yn 2018. Yn y cyfamser, ym mis Gorffennaf 2018, llofnododd yr OECD Memorandwm Cyd-ddealltwriaeth gyda Gweinyddiaeth Refeniw Cyhoeddus Ffederal yr Ariannin (AFIP) i sefydlu canolfan America Ladin yr OECD Academi yn Buenos Aires.

Goblygiadau trethiant gwrthlygredd rhyngwladol

Gallai goblygiadau ehangach trethiant gwrthlygredd rhyngwladol gynnwys: 

• Mwy o gydweithio a phartneriaethau gyda gwahanol asiantaethau a chyrff rheoleiddio i fonitro symudiadau arian yn fyd-eang a nodi troseddau treth yn gyflymach ac yn fwy effeithlon.
• Defnydd cynyddol o ddeallusrwydd artiffisial a thechnolegau cwmwl i wella systemau a phrosesau awdurdodau treth.
• Gweithwyr treth proffesiynol yn cael eu hyfforddi ar y gwahanol reoliadau AML/CFT wrth iddynt barhau i ddatblygu neu gael eu creu. Bydd y wybodaeth hon yn gwneud y gweithwyr hyn yn hynod gyflogadwy wrth i fwy o alw am eu sgiliau.
• Mwy o lywodraethau a sefydliadau rhanbarthol yn gweithredu polisïau safonol yn erbyn troseddau ariannol.
• Buddsoddiadau cynyddol mewn technolegau trethiant amser real i sicrhau bod trethi yn cael eu hadrodd yn gywir wrth i arian a nwyddau symud ar draws gwahanol diriogaethau. 

Cwestiynau i'w hystyried

• Os ydych yn gweithio i awdurdod treth, sut ydych chi'n cadw i fyny â gwahanol ddeddfwriaeth gwrthlygredd?
• Pa ffyrdd eraill y gall awdurdodau treth amddiffyn eu hunain rhag troseddau ariannol?