Multinational antikorruptionsbeskatning: Fangst økonomisk kriminalitet, mens de sker

• Forfatter:
• Forfatter navn

  Quantumrun Foresight
• Marts 24, 2023

Oversigt over indsigt

Finansielle kriminelle bliver klogere end nogensinde og ansætter endda de bedste jura- og skatteeksperter for at sikre, at deres shell-virksomheder ser legitime ud. For at imødegå denne udvikling standardiserer regeringer deres antikorruptionspolitik, herunder beskatning.

Multinational antikorruptionsbeskatningssammenhæng

Regeringer opdager yderligere flere og stærkere forbindelser mellem forskellige typer af økonomisk kriminalitet, herunder korruption. Som følge heraf vedtager mange regeringer tilgange, der omfatter flere agenturer mod hvidvaskning af penge (ML) og bekæmpelse af finansiering af terrorisme (CFT). Disse bestræbelser har brug for en koordineret reaktion fra forskellige organer, herunder anti-korruptionsmyndigheder, anti-hvidvaskningsmyndigheder (AML), finansielle efterretningsenheder og skattemyndigheder. Især skatteforbrydelser og korruption er tæt forbundet, da kriminelle ikke rapporterer indtægter fra ulovlige aktiviteter eller overrapporterer for at dække hvidvaskning. Ifølge en undersøgelse fra Verdensbanken af ​​25,000 virksomheder i 57 lande unddrager firmaer, der betaler bestikkelse, også flere skatter. En af måderne til at sikre ordentlig beskatning er at standardisere antikorruptionslovgivningen.

Et eksempel på en global AML-regulator er Financial Action Task Force (FATF), en international organisation dedikeret til at bekæmpe ML/CFT. Med 36 medlemsnationer strækker FATF's jurisdiktion sig over hele verden og omfatter alle større finanscentre. Organisationens primære mål er at sætte internationale standarder for AML-overholdelse og evaluere deres implementering. En anden vigtig politik er Den Europæiske Unions (EU) direktiver om bekæmpelse af hvidvaskning af penge. Det femte direktiv om bekæmpelse af hvidvaskning af penge (5AMLD) introducerer en juridisk definition af kryptovaluta, rapporteringsforpligtelser og regler for kryptotegnebøger til at regulere valutaen. Det sjette direktiv om bekæmpelse af hvidvaskning af penge (6AMLD) omfatter en definition af ML-forbrydelser, en udvidelse af omfanget af strafferetligt ansvar og øgede straffe for dem, der er dømt for forbrydelser.

Forstyrrende påvirkning

I 2020 vedtog den amerikanske kongres Anti-Money Laundering (AML) Act of 2020, som blev indført som en ændring af National Defense Authorization Act for 2021. Den amerikanske præsident Joe Biden sagde, at AML-loven er et historisk skridt mod bekæmpelse af korruption i både regeringen og virksomheder. Et af de mest bemærkelsesværdige aspekter af AML-loven er etableringen af ​​et reelle ejerskabsregister, som ville afslutte anonyme shell-virksomheder. Selvom USA ikke typisk er forbundet med skattely, har det for nylig vist sig som verdens førende væld af anonyme shell-virksomheder, der muliggør hvidvaskning af penge relateret til kleptokrati, organiseret kriminalitet og terrorisme. Registret vil hjælpe national sikkerhed, efterretningstjeneste, retshåndhævelse og regulatoriske organisationer, hvis undersøgelser af organiseret kriminalitet og finansiering af terrorisme bremses af det komplekse net af shell-virksomheder, der skjuler oprindelsen og modtagerne af forskellige aktiver.

I mellemtiden styrker andre lande også deres partnerskaber med skattemyndighederne for at uddanne deres arbejdere om skattekriminalitet og korruption. Organisationen for Økonomisk Samarbejde og Udvikling (OECD) håndbog om bevidsthed om hvidvaskning af penge og bevidsthed om bestikkelse og korruption vejleder skatteembedsmænd i at udpege mulig kriminel aktivitet, mens de gennemgår regnskaber. OECD International Academy for Tax Crime Investigation blev oprettet i 2013 som et samarbejde med Italiens Guardia di Finanza. Målet er at styrke udviklingslandenes evner til at reducere ulovlige pengestrømme. Et lignende akademi blev afprøvet i Kenya i 2017 og blev formelt lanceret i Nairobi i 2018. I mellemtiden underskrev OECD i juli 2018 et aftalememorandum med Argentinas føderale administration af offentlige indtægter (AFIP) for at etablere et latinamerikansk center for OECD Akademi i Buenos Aires.

Implikationer af multinational antikorruptionsbeskatning

Bredere konsekvenser af multinational antikorruptionsbeskatning kan omfatte: 

• Mere samarbejde og partnerskaber med forskellige agenturer og regulerende organer for at overvåge pengebevægelser globalt og identificere skatteforbrydelser hurtigere og mere effektivt.
• Den stigende brug af kunstig intelligens og cloud-baserede teknologier til at forbedre skattemyndighedernes systemer og processer.
• Skatteprofessionelle bliver uddannet i de forskellige AML/CFT-regler, efterhånden som de fortsætter med at udvikle sig eller oprettes. Denne viden vil gøre disse arbejdstagere yderst beskæftigelsesegnede, efterhånden som deres færdigheder bliver mere efterspurgte.
• Flere regeringer og regionale organisationer implementerer standardiserede politikker mod økonomisk kriminalitet.
• Øgede investeringer i realtidsbeskatningsteknologier for at sikre, at skatter indberettes korrekt, når penge og varer bevæger sig på tværs af forskellige territorier. 

Spørgsmål at overveje

• Hvis du arbejder for en skattemyndighed, hvordan holder du så trit med forskellige antikorruptionslovgivninger?
• Hvilke andre måder kan skattemyndighederne beskytte sig mod økonomisk kriminalitet?