Πολυεθνική φορολόγηση κατά της διαφθοράς: Η σύλληψη οικονομικών εγκλημάτων καθώς συμβαίνουν

ΠΙΣΤΩΣΗ ΕΙΚΟΝΑΣ:
Πιστωτικά Εικόνα
iStock

Πολυεθνική φορολόγηση κατά της διαφθοράς: Η σύλληψη οικονομικών εγκλημάτων καθώς συμβαίνουν

Πολυεθνική φορολόγηση κατά της διαφθοράς: Η σύλληψη οικονομικών εγκλημάτων καθώς συμβαίνουν

Κείμενο υπότιτλου
Οι κυβερνήσεις συνεργάζονται με διαφορετικούς φορείς και ενδιαφερόμενους φορείς για τον τερματισμό των εκτεταμένων οικονομικών εγκλημάτων.
    • Συγγραφέας:
    • όνομα συγγραφέα
      Quantumrun Foresight
    • Μαρτίου 24, 2023

    Περίληψη Insight

    Οι οικονομικοί εγκληματίες γίνονται πιο έξυπνοι από ποτέ, προσλαμβάνουν ακόμη και τους καλύτερους νομικούς και φορολογικούς επαγγελματίες για να διασφαλίσουν ότι οι εταιρείες κέλυφος τους φαίνονται νόμιμες. Για να αντιμετωπίσουν αυτήν την εξέλιξη, οι κυβερνήσεις τυποποιούν τις πολιτικές τους κατά της διαφθοράς, συμπεριλαμβανομένης της φορολογίας.

    Πολυεθνικό φορολογικό πλαίσιο κατά της διαφθοράς

    Οι κυβερνήσεις ανακαλύπτουν περαιτέρω περισσότερες και ισχυρότερες συνδέσεις μεταξύ διαφορετικών τύπων οικονομικών εγκλημάτων, συμπεριλαμβανομένης της διαφθοράς. Ως αποτέλεσμα, πολλές κυβερνήσεις υιοθετούν προσεγγίσεις που ενσωματώνουν πολλαπλούς φορείς κατά του ξεπλύματος χρήματος (ML) και της καταπολέμησης της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας (CFT). Αυτές οι προσπάθειες χρειάζονται συντονισμένη απάντηση από διάφορους φορείς, συμπεριλαμβανομένων των αρχών κατά της διαφθοράς, των αρχών κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (AML), των μονάδων χρηματοοικονομικών πληροφοριών και των φορολογικών αρχών. Ειδικότερα, τα φορολογικά εγκλήματα και η διαφθορά συνδέονται στενά, καθώς οι εγκληματίες δεν αναφέρουν εισόδημα από παράνομες δραστηριότητες ή υπερβολικές καταγγελίες για να καλύψουν το ξέπλυμα. Σύμφωνα με έρευνα της Παγκόσμιας Τράπεζας σε 25,000 επιχειρήσεις σε 57 χώρες, οι εταιρείες που πληρώνουν δωροδοκίες αποφεύγουν επίσης περισσότερους φόρους. Ένας από τους τρόπους διασφάλισης της σωστής φορολογίας είναι η τυποποίηση της νομοθεσίας κατά της διαφθοράς.

    Ένα παράδειγμα παγκόσμιας ρυθμιστικής αρχής AML είναι η Financial Action Task Force (FATF), ένας διεθνής οργανισμός αφιερωμένος στην καταπολέμηση του ML/CFT. Με 36 κράτη μέλη, η δικαιοδοσία της FATF εκτείνεται παγκοσμίως και περιλαμβάνει κάθε σημαντικό οικονομικό κέντρο. Πρωταρχικός στόχος του οργανισμού είναι να θέσει διεθνή πρότυπα για τη συμμόρφωση με την AML και να αξιολογήσει την εφαρμογή τους. Μια άλλη σημαντική πολιτική είναι οι Οδηγίες της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Η πέμπτη οδηγία για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (5AMLD) εισάγει έναν νομικό ορισμό του κρυπτονομίσματος, τις υποχρεώσεις αναφοράς και κανόνες για τα κρυπτογραφικά πορτοφόλια για τη ρύθμιση του νομίσματος. Η έκτη οδηγία για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (6AMLD) περιλαμβάνει έναν ορισμό των αδικημάτων ΞΕ, μια επέκταση του πεδίου εφαρμογής της ποινικής ευθύνης και αυξημένες ποινές για όσους έχουν καταδικαστεί για εγκλήματα.

    Αποδιοργανωτικός αντίκτυπος

    Το 2020, το Κογκρέσο των ΗΠΑ ενέκρινε τον Νόμο για την καταπολέμηση του ξεπλύματος χρήματος (AML) του 2020, ο οποίος εισήχθη ως τροποποίηση του Νόμου για την Εθνική Άμυνα Εξουσιοδότησης για το 2021. Ο Πρόεδρος των ΗΠΑ Τζο Μπάιντεν είπε ότι ο νόμος για την καταπολέμηση της διαφθοράς είναι ένα ιστορικό βήμα για την καταπολέμηση της διαφθοράς τόσο στην κυβέρνηση όσο και στις εταιρείες. Μία από τις πιο αξιοσημείωτες πτυχές του νόμου AML είναι η δημιουργία ενός μητρώου δικαιούχων ιδιοκτησίας, το οποίο θα τερμάτιζε τις ανώνυμες εταιρείες κέλυφος. Αν και οι ΗΠΑ δεν συνδέονται συνήθως με φορολογικούς παραδείσους, πρόσφατα αναδείχθηκαν ως ο κορυφαίος πλήθος ανώνυμων εταιρειών κελύφους στον κόσμο που επιτρέπουν το ξέπλυμα χρήματος που σχετίζεται με την κλεπτοκρατία, το οργανωμένο έγκλημα και την τρομοκρατία. Το μητρώο θα βοηθήσει τους οργανισμούς εθνικής ασφάλειας, πληροφοριών, επιβολής του νόμου και ρυθμιστικών οργανισμών, των οποίων οι έρευνες για το οργανωμένο έγκλημα και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας επιβραδύνονται από τον περίπλοκο ιστό εταιρειών κέλυφος που κρύβουν την προέλευση και τους δικαιούχους διαφόρων περιουσιακών στοιχείων.

    Εν τω μεταξύ, άλλες χώρες ενισχύουν επίσης τις συνεργασίες τους με τις φορολογικές αρχές για να εκπαιδεύσουν τους εργαζομένους τους σχετικά με το φορολογικό έγκλημα και τη διαφθορά. Το Εγχειρίδιο του Οργανισμού Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ) για την ευαισθητοποίηση σχετικά με το ξέπλυμα χρήματος και τη δωροδοκία και τη διαφθορά καθοδηγεί τους φορολογικούς υπαλλήλους στον εντοπισμό πιθανής εγκληματικής δραστηριότητας κατά την εξέταση των οικονομικών καταστάσεων. Η Διεθνής Ακαδημία του ΟΟΣΑ για την Έρευνα Φορολογικού Εγκλήματος δημιουργήθηκε το 2013 ως μια προσπάθεια συνεργασίας με την ιταλική Guardia di Finanza. Στόχος είναι να ενισχυθούν οι ικανότητες των αναπτυσσόμενων χωρών να μειώσουν τις παράνομες χρηματοοικονομικές ροές. Μια παρόμοια ακαδημία ξεκίνησε πιλοτικά στην Κένυα το 2017 και ξεκίνησε επίσημα στο Ναϊρόμπι το 2018. Εν τω μεταξύ, τον Ιούλιο του 2018, ο ΟΟΣΑ υπέγραψε Μνημόνιο Συναντίληψης με την Ομοσπονδιακή Διοίκηση Δημοσίων Εσόδων (AFIP) της Αργεντινής για τη δημιουργία ενός κέντρου της Λατινικής Αμερικής του ΟΟΣΑ Ακαδημία στο Μπουένος Άιρες.

    Επιπτώσεις της πολυεθνικής φορολόγησης κατά της διαφθοράς

    Οι ευρύτερες επιπτώσεις της πολυεθνικής φορολόγησης κατά της διαφθοράς μπορεί να περιλαμβάνουν: 

    • Περισσότερη συνεργασία και συνεργασίες με διαφορετικούς φορείς και ρυθμιστικούς φορείς για την παρακολούθηση των κινήσεων των χρημάτων παγκοσμίως και τον εντοπισμό φορολογικών εγκλημάτων ταχύτερα και αποτελεσματικότερα.
    • Η αυξανόμενη χρήση τεχνητής νοημοσύνης και τεχνολογιών που βασίζονται στο cloud για τη βελτίωση των συστημάτων και των διαδικασιών των φορολογικών αρχών.
    • Οι φορολογικοί επαγγελματίες εκπαιδεύονται στους διάφορους κανονισμούς AML/CFT καθώς συνεχίζουν να αναπτύσσονται ή να δημιουργούνται. Αυτή η γνώση θα καταστήσει αυτούς τους εργαζόμενους εξαιρετικά απασχολήσιμους καθώς οι δεξιότητές τους γίνονται όλο και πιο απαιτητικές.
    • Περισσότερες κυβερνήσεις και περιφερειακοί οργανισμοί εφαρμόζουν τυποποιημένες πολιτικές κατά των οικονομικών εγκλημάτων.
    • Αυξημένες επενδύσεις σε τεχνολογίες φορολογίας σε πραγματικό χρόνο για να διασφαλιστεί ότι οι φόροι αναφέρονται σωστά καθώς τα χρήματα και τα αγαθά μετακινούνται σε διαφορετικές περιοχές. 

    Ερωτήσεις προς εξέταση

    • Εάν εργάζεστε για μια φορολογική αρχή, πώς συμβαδίζετε με τη διαφορετική νομοθεσία κατά της διαφθοράς;
    • Με ποιους άλλους τρόπους μπορούν οι φορολογικές αρχές να προστατευτούν από οικονομικά εγκλήματα;