Multnacia kontraŭkorupta impostado: Kaptante financajn krimojn kiel ili okazas

• Aŭtoro:
• Aŭtora nomo

  Quantumrun Foresight
• Marto 24, 2023

Enrigarda resumo

Financaj krimuloj fariĝas pli saĝaj ol iam ajn, eĉ dungante la plej bonajn jurajn kaj impostajn profesiulojn por certigi, ke iliaj ŝelfirmaoj aspektas laŭleĝaj. Por kontraŭbatali ĉi tiun evoluon, registaroj normigas siajn kontraŭkoruptajn politikojn, inkluzive de impostado.

Multnacia kontraŭkorupta imposta kunteksto

Registaroj plue malkovras pli kaj pli fortajn ligojn inter malsamaj specoj de financaj krimoj, inkluzive de korupto. Kiel rezulto, multaj registaroj adoptas alirojn kiuj korpigas multoblajn agentejojn kontraŭ monlavado (ML) kaj kontraŭbatalas la financadon de terorismo (CFT). Tiuj klopodoj bezonas kunordigitan respondon de diversaj korpoj, inkluzive de kontraŭkoruptaj aŭtoritatoj, kontraŭ-monlavado (AML) aŭtoritatoj, financaj spionunuoj, kaj fiskaj aŭtoritatoj. Aparte, impostkrimoj kaj korupto estas proksime rilataj, ĉar krimuloj ne raportas enspezon de kontraŭleĝaj agadoj aŭ tro raportas por kovri lavadon. Laŭ esploro de la Monda Banko de 25,000 57 entreprenoj en XNUMX landoj, ankaŭ firmaoj, kiuj pagas subaĉetaĵojn, evitas pli da impostoj. Unu el la manieroj certigi taŭgan impostadon estas normigi kontraŭkoruptan leĝaron.

Ekzemplo de tutmonda AML-reguligisto estas la Financial Action Task Force (FATF), internacia organizo dediĉita al kontraŭbatalado de ML/CFT. Kun 36 membronacioj, la jurisdikcio de la FATF etendiĝas tutmonde kaj inkluzivas ĉiun gravan financan centron. La ĉefa celo de la organizo estas fiksi internaciajn normojn por AML-observo kaj taksi ilian efektivigon. Alia grava politiko estas la Direktivoj kontraŭ Monlavado de Eŭropa Unio (EU). La Kvina Direktivo pri Kontraŭ-Monlavado (5AMLD) enkondukas laŭleĝan difinon de kripta monero, raportaj obligacioj kaj reguloj por kriptaj monujoj por reguligi la valuton. La Sesa Kontraŭ-Monlavado-Directivo (6AMLD) konsistas el difino de ML-deliktoj, etendaĵo de la amplekso de krima kompensdevo, kaj pliigitaj punoj por tiuj juĝitaj pro krimoj.

Disrompa efiko

En 2020, la Usona Kongreso aprobis la Kontraŭ-Monlavadon (AML) Leĝon de 2020, kiu estis enkondukita kiel amendo al la Nacia Defenda Rajtigo-Leĝo por 2021. Usona prezidanto Joe Biden diris, ke la AML-Leĝo estas historia paŝo al batalo kontraŭ korupto. en kaj la registaro kaj korporacioj. Unu el la plej rimarkindaj aspektoj de la AML-Leĝo estas establado de profitposeda registro, kiu finus anonimajn ŝelajn kompaniojn. Kvankam Usono ne estas kutime rilata al impostaj paradizoj, ĝi lastatempe aperis kiel la ĉefa gastiganto de anonimaj ŝelfirmaoj en la mondo, kiuj ebligas monlavadon rilate al kleptokratio, organizita krimo kaj terorismo. La registro helpos al nacia sekureco, inteligenteco, policoj kaj reguligaj organizoj, kies esploroj pri organizita krimo kaj terorista financado estas bremsitaj de la kompleksa reto de ŝelfirmaoj, kiuj kaŝas la originojn kaj profitantojn de diversaj valoraĵoj.

Dume, aliaj landoj ankaŭ plibonigas siajn partnerecojn kun impostaj aŭtoritatoj por eduki siajn laboristojn pri imposta krimo kaj korupto. La Organizo por Ekonomia Kunlaboro kaj Evoluo (OECD) Manlibro pri Konscio pri Monlavado kaj Konscio pri Subaĉeto kaj Korupto gvidas impostajn oficistojn en indiki eblan kriman agadon dum reviziado de financaj deklaroj. La OECD Internacia Akademio por Impostkrimo-Enketo estis kreita en 2013 kiel kunlabora fortostreĉo kun Guardia di Finanza de Italio. La celo estas plifortigi la kapablojn de evolulandoj redukti kontraŭleĝajn financajn fluojn. Simila akademio estis pilotita en Kenjo en 2017 kaj estis formale lanĉita en Najrobo en 2018. Dume, en julio 2018, la OECD subskribis Memorandon de Interkompreno kun la Federacia Administracio de Publika Enspezo (AFIP) de Argentino por establi latinamerikan centron de la OECD. Akademio en Bonaero.

Implikoj de multnacia kontraŭkorupta impostado

Pli larĝaj implicoj de multnacia kontraŭkorupta impostado povas inkludi: 

• Pli da kunlaboro kaj partnerecoj kun malsamaj agentejoj kaj reguligaj korpoj por kontroli movojn de mono tutmonde kaj identigi impostajn krimojn pli rapide kaj pli efike.
• La kreskanta uzo de artefarita inteligenteco kaj nub-bazitaj teknologioj por plibonigi la sistemojn kaj procezojn de imposta aŭtoritatoj.
• Impostprofesiuloj estas trejnitaj pri la malsamaj AML/CFT-regularoj dum ili daŭre formiĝas aŭ kreiĝas. Ĉi tiu scio faros ĉi tiujn laboristojn tre dungeblaj, ĉar iliaj kapabloj fariĝas pli postulataj.
• Pli da registaroj kaj regionaj organizoj efektivigantaj normigitajn politikojn kontraŭ financaj krimoj.
• Pliigitaj investoj en realtempaj impostaj teknologioj por certigi, ke impostoj estas ĝuste raportitaj dum mono kaj varoj moviĝas tra malsamaj teritorioj. 

Konsiderindaj demandoj

• Se vi laboras por imposta aŭtoritato, kiel vi kongruas kun malsama kontraŭkorupta leĝaro?
• Kiajn aliajn manierojn impostaj aŭtoritatoj povas protekti sin kontraŭ financaj krimoj?