Rahvusvaheline korruptsioonivastane maksustamine: finantskuritegude tabamine nende toimumise ajal

PILDIKrediit:
Pildikrediit
iStock

Rahvusvaheline korruptsioonivastane maksustamine: finantskuritegude tabamine nende toimumise ajal

Rahvusvaheline korruptsioonivastane maksustamine: finantskuritegude tabamine nende toimumise ajal

Alapealkirja tekst
Valitsused teevad koostööd erinevate agentuuride ja sidusrühmadega, et lõpetada laialt levinud finantskuriteod.
    • Autor:
    • autori nimi
      Quantumrun Foresight
    • Märtsil 24, 2023

    Ülevaate kokkuvõte

    Finantskurjategijad on muutumas taibukamaks kui kunagi varem, isegi palkades parimad õigus- ja maksuspetsialistid, et tagada nende varifirmade seaduslik väljanägemine. Selle arengu vastu võitlemiseks standardiseerivad valitsused oma korruptsioonivastast poliitikat, sealhulgas maksustamist.

    Rahvusvaheline korruptsioonivastase maksustamise kontekst

    Valitsused avastavad üha enam ja tugevamaid seoseid eri liiki finantskuritegude, sealhulgas korruptsiooni vahel. Selle tulemusena võtavad paljud valitsused kasutusele lähenemisviise, mis hõlmavad mitut rahapesu ja terrorismi rahastamise vastu võitlemise agentuuri. Need jõupingutused vajavad erinevate asutuste, sealhulgas korruptsioonivastaste asutuste, rahapesuvastaste asutuste, rahapesu andmebüroode ja maksuametite koordineeritud vastust. Eelkõige on omavahel tihedalt seotud maksukuriteod ja korruptsioon, kuna kurjategijad ei teata ebaseaduslikust tegevusest saadud tulu ega teata liiga palju rahapesust. Maailmapanga uuringu kohaselt, mis hõlmas 25,000 57 ettevõtet XNUMX riigis, väldivad altkäemaksu maksvad ettevõtted ka rohkem makse. Üks õige maksustamise tagamise viise on korruptsioonivastaste õigusaktide standardimine.

    Ülemaailmse rahapesu andmise reguleerija näide on rahapesu ja rahapesu vastase võitluse vastu võitlemisele pühendunud rahvusvaheline organisatsioon Financial Action Task Force (FATF). 36 liikmesriigiga FATF-i jurisdiktsioon ulatub üle maailma ja hõlmab kõiki suuremaid finantskeskusi. Organisatsiooni esmane eesmärk on seada paika rahvusvahelised standardid AML vastavusele ja hinnata nende rakendamist. Teine oluline poliitika on Euroopa Liidu (EL) rahapesuvastased direktiivid. Viies rahapesuvastane direktiiv (5AMLD) kehtestab krüptovaluuta juriidilise määratluse, aruandluskohustused ja krüptorahakottide reeglid, et valuutat reguleerida. Kuues rahapesuvastane direktiiv (6AMLD) sisaldab rahapesuvastaste kuritegude määratlust, kriminaalvastutuse ulatuse laiendamist ja karmimaid karistusi kuritegudes süüdimõistetutele.

    Häiriv mõju

    2020. aastal võttis USA Kongress vastu 2020. aasta rahapesuvastase seaduse (AML), mis võeti kasutusele 2021. aasta riigikaitse lubade seaduse muudatusena. USA president Joe Biden ütles, et rahapesu seadus on ajalooline samm korruptsioonivastases võitluses. nii valitsuses kui ka korporatsioonides. Rahapesuvastase seaduse üks tähelepanuväärsemaid aspekte on tegelike kasusaajate registri loomine, mis lõpetaks anonüümsed varifirmad. Kuigi USA-d ei seostata tavaliselt maksuparadiisidega, on see hiljuti tõusnud maailma juhtivaks anonüümsete kattefirmade hulka, mis võimaldavad kleptokraatia, organiseeritud kuritegevuse ja terrorismiga seotud rahapesu. Register aitab riigi julgeoleku-, luure-, õiguskaitse- ja reguleerivaid organisatsioone, kelle organiseeritud kuritegevuse ja terrorismi rahastamise uurimist pidurdab keerukas varifirmade võrk, mis varjab erinevate varade päritolu ja kasusaajaid.

    Samal ajal tugevdavad ka teised riigid oma partnerlust maksuametitega, et koolitada oma töötajaid maksukuritegevuse ja korruptsiooni alal. Majanduskoostöö ja Arengu Organisatsiooni (OECD) rahapesualase teadlikkuse ning altkäemaksu ja korruptsioonialase teadlikkuse käsiraamat juhendab maksuametnikke finantsaruannete ülevaatamise ajal võimaliku kuritegevuse tuvastamisel. OECD rahvusvaheline maksukuritegude uurimise akadeemia loodi 2013. aastal koostööna Itaalia Guardia di Finanzaga. Eesmärk on suurendada arengumaade suutlikkust vähendada ebaseaduslikke rahavoogusid. Sarnast akadeemiat katsetati 2017. aastal Keenias ja see avati ametlikult 2018. aastal Nairobis. Samal ajal allkirjastas OECD 2018. aasta juulis vastastikuse mõistmise memorandumi Argentina riigitulude föderaalse administratsiooniga (AFIP), et luua OECD Ladina-Ameerika keskus. Akadeemia Buenos Aireses.

    Rahvusvahelise korruptsioonivastase maksustamise tagajärjed

    Rahvusvahelise korruptsioonivastase maksustamise laiemad tagajärjed võivad hõlmata järgmist: 

    • Rohkem koostööd ja partnerlust erinevate agentuuride ja reguleerivate asutustega, et jälgida raha liikumist kogu maailmas ning tuvastada maksukuriteod kiiremini ja tõhusamalt.
    • Tehisintellekti ja pilvepõhiste tehnoloogiate kasvav kasutamine maksuametite süsteemide ja protsesside tõhustamiseks.
    • Maksuspetsialiste koolitatakse erinevate AML/CFT määruste alal, kui need arenevad või luuakse. Need teadmised muudavad need töötajad väga tööalasteks, kuna nende oskuste järele kasvab nõudlus.
    • Rohkem valitsusi ja piirkondlikke organisatsioone, kes rakendavad standardiseeritud poliitikat finantskuritegude vastu.
    • Suurenenud investeeringud reaalajas maksustamise tehnoloogiatesse, et tagada maksude korrektne kajastamine, kui raha ja kaubad liiguvad erinevatel territooriumidel. 

    Küsimused, mida kaaluda

    • Kui töötate maksuametis, siis kuidas olete kursis erinevate korruptsioonivastaste õigusaktidega?
    • Millistel muudel viisidel saavad maksuhaldurid end finantskuritegude eest kaitsta?