Multinazional ustelkeriaren aurkako zerga: finantza-delituak gertatzen diren heinean harrapatzea

IRUDIAREN KREDITUA:
Irudiaren kreditu
iStock

Multinazional ustelkeriaren aurkako zerga: finantza-delituak gertatzen diren heinean harrapatzea

Multinazional ustelkeriaren aurkako zerga: finantza-delituak gertatzen diren heinean harrapatzea

Azpitituluaren testua
Gobernuak agentzia eta eragile ezberdinekin lankidetzan ari dira finantza-delitu hedatuekin amaitzeko.
    • Egilea:
    • Egilearen izena
      Quantumrun Prospektiba
    • Martxoaren 24, 2023

    Ikuspegiaren laburpena

    Finantza-kriminalak inoiz baino adituagoak izaten ari dira, nahiz eta lege eta zerga profesional onenak kontratatuz euren maskor konpainiak zilegizko itxura dutela ziurtatzeko. Garapen horri aurre egiteko, gobernuak ustelkeriaren aurkako politikak estandarizatzen ari dira, zergak barne.

    Ustelkeriaren aurkako multinazionalen zerga testuingurua

    Gobernuek gehiago eta lotura sendoagoak aurkitzen ari dira finantza delitu mota ezberdinen artean, ustelkeria barne. Ondorioz, gobernu asko dirua zuritzearen aurkako (ML) eta terrorismoaren finantzaketaren (CFT) aurkako hainbat agentzia barne hartzen dituzten planteamenduak hartzen ari dira. Ahalegin horiek hainbat erakunderen erantzun koordinatua behar dute, besteak beste, ustelkeriaren aurkako agintariek, dirua zuritzearen aurkako (AML) agintariek, finantza adimen unitateek eta zerga agintariek. Bereziki, zerga-delituak eta ustelkeriak lotura estua dute, gaizkileek ez baitituzte legez kanpoko jardueren diru-sarrerak salatzen edo zuriketa estaltzeko gehiegizko salaketa egiten. Munduko Bankuak 25,000 herrialdetako 57 enpresari egindako ikerketa baten arabera, eroskeriak ordaintzen dituzten enpresek ere zerga gehiago saihesten dituzte. Fiskalizazio egokia bermatzeko bideetako bat ustelkeriaren aurkako legedia normalizatzea da.

    AML erregulatzaile global baten adibide bat da Financial Action Task Force (FATF), ML/CFT borrokatzen den nazioarteko erakundea. 36 nazio kide dituena, FATFren jurisdikzioa mundu osoan hedatzen da eta finantza-gune garrantzitsu guztiak hartzen ditu barne. Erakundearen helburu nagusia AML betetzeko nazioarteko estandarrak ezartzea eta horien ezarpena ebaluatzea da. Beste politika garrantzitsu bat Europar Batasuneko (EB) Diru Zuriketaren Aurkako Zuzentarauak dira. Dirua Zuritzearen Aurkako Bosgarren Zuzentarauak (5AMLD) kriptografia-moneta, berri emateko betebeharrak eta kriptografia-zorroetarako arauak ezartzen ditu moneta arautzeko. Diru-Zuriketaren Aurkako Seigarren Zuzentarauak (6AMLD) ML delituen definizio bat, erantzukizun penalaren esparruaren hedapena eta delituengatik zigortutakoentzat zigor handitzea biltzen du.

    Eragin disruptiboa

    2020an, AEBetako Kongresuak 2020ko Diru Zuriketaren Aurkako Legea onartu zuen, 2021erako Defentsa Nazionaleko Baimen Legearen aldaketa gisa sartu zena. Joe Biden AEBetako presidenteak esan zuen AML Legea ustelkeriari aurre egiteko urrats historikoa dela. bai gobernuan bai korporazioetan. AML Legearen alderdirik aipagarrienetako bat jabetza onuradunen erregistro bat ezartzea da, maskor enpresa anonimoak amaituko lituzkeena. AEBak normalean paradisu fiskalekin lotzen ez diren arren, duela gutxi kleptokraziarekin, krimen antolatuarekin eta terrorismoarekin lotutako dirua zuritzea ahalbidetzen duten maskor konpainia anonimoen munduko ostalari nagusi gisa agertu da. Erregistroak segurtasun nazionalari, inteligentziari, legea betearazteko eta erakunde erregulatzaileei lagunduko die, zeinen krimen antolatuaren eta terrorismoaren finantzaketaren inguruko ikerketak moteltzen dituzten hainbat aktiboren jatorria eta onuradunak ezkutatzen dituzten maskor konpainien sare konplexuak.

    Bien bitartean, beste herrialde batzuk ere hobetzen ari dira zerga-agintariekin beren langileak zerga-delituen eta ustelkeriaren inguruan hezteko. Ekonomia Lankidetza eta Garapenerako Erakundeak (OCDE) Diru-Zuriketaren Sentsibilizazioari eta eroskeriari eta Ustelkeriari buruzko Kontzientziari buruzko Eskuliburuak gidatzen ditu zerga-funtzionarioak jarduera kriminal posibleak zehazten finantza-egoerak aztertzen dituzten bitartean. 2013an sortu zen OCDE Nazioarteko Zerga Krimenaren Ikerketarako Akademia Italiako Guardia di Finanzarekin lankidetza-esfortzu gisa. Helburua garapen bidean dauden herrialdeek legez kanpoko finantza-fluxuak murrizteko gaitasunak hobetzea da. Antzeko akademia bat probatu zen Kenyan 2017an eta 2018an formalki Nairobin jarri zen martxan. Bitartean, 2018ko uztailean, ELGAk Ulermen Memorandum bat sinatu zuen Argentinako Diru-sarrera Publikoen Administrazio Federalarekin (AFIP) ELGAren Latinoamerikako zentro bat ezartzeko. Buenos Aireseko Akademia.

    Multinazionalen aurkako ustelkeriaren gaineko zergaren ondorioak

    Multinazionalen aurkako ustelkeriaren gaineko zergaren ondorio zabalagoak izan daitezke: 

    • Lankidetza eta lankidetza gehiago agentzia eta erakunde erregulatzaileekin mundu mailan diru-mugimenduak kontrolatzeko eta zerga-delituak azkarrago eta eraginkorrago identifikatzeko.
    • Adimen artifizialaren eta hodeian oinarritutako teknologien erabilera gero eta handiagoa da zerga agintarien sistemak eta prozesuak hobetzeko.
    • Zerga-profesionalak AML/CFT araudi desberdinei buruz trebatzen ari dira garatzen edo sortzen jarraitzen duten heinean. Ezagutza horrek langile hauek oso enplegagarriak bihurtuko ditu, haien gaitasunak gehiago eskatzen diren heinean.
    • Gobernu eta eskualde-erakunde gehiago finantza-delituen aurkako politika estandarizatuak ezartzen.
    • Inbertsioak areagotu egin dira denbora errealeko zerga-teknologietan zergak behar bezala jakinarazten direla ziurtatzeko, dirua eta salgaiak lurralde ezberdinetan mugitzen diren heinean. 

    Kontuan hartu beharreko galderak

    • Zerga-agintaritzan lan egiten baduzu, nola jarraitzen duzu ustelkeriaren aurkako legedi ezberdinekin?
    • Zer beste modu babestu dezakete zerga agintariek finantza-delituen aurka?

    Insight erreferentziak

    Ikuspegi honetarako honako lotura ezagun eta instituzional hauei erreferentzia egin zaie: