کوانتوم ران

اعتبار تصویر:

iStock

مقامات مالیاتی فقرا را هدف قرار می دهند: زمانی که مالیات بر ثروتمندان بسیار گران است

افراد فوق ثروتمند عادت کرده اند که با نرخ های مالیاتی پایین تر کنار بیایند و بار را بر دوش دستمزدهای پایین بیاندازند.

نویسنده:
نام نویسنده
آینده نگاری کوانتوم ران
اکتبر 26، 2023

خلاصه بینش

سازمان های مالیاتی در سراسر جهان به دلیل محدودیت های مالی و ماهیت پیچیده حسابرسی ثروتمندان، اغلب بر حسابرسی مالیات دهندگان کم درآمد تمرکز می کنند. ممیزی‌های آسان‌تر و سریع‌تر بر روی افراد کم‌درآمد انجام می‌شود، در حالی که ممیزی‌های منابع فشرده برای مالیات دهندگان ثروتمند اغلب به تسویه حساب‌های خارج از دادگاه ختم می‌شوند. تمرکز بر مالیات دهندگان کم درآمد سوالاتی را در مورد انصاف ایجاد می کند و به کاهش اعتماد عمومی به سازمان های دولتی کمک می کند. در همین حال، ثروتمندان از ابزارهای مختلفی مانند حساب های خارج از کشور و خلاءهای قانونی برای محافظت از درآمد خود استفاده می کنند.

مقامات مالیاتی بافت ضعیف را هدف قرار می دهند

IRS گفت که معمولاً حسابرسی مالیات دهندگان ضعیف آسان تر است. این به این دلیل است که آژانس از کارمندان با سابقه کمتر برای حسابرسی اظهارنامه مالیات دهندگانی که اعتبار مالیات بر درآمد کسب شده را مطالبه می کنند، استفاده می کند. ممیزی ها از طریق پست انجام می شود، 39 درصد از کل ممیزی های انجام شده توسط آژانس را تشکیل می دهد و تکمیل آن حداقل زمان می برد. برعکس، حسابرسی افراد ثروتمند پیچیده است و به نیروی کار از چندین حسابرس ارشد نیاز دارد، اغلب به این دلیل که افراد فوق ثروتمند منابع لازم را برای استخدام بهترین تیم برای اجرای استراتژی های مالیاتی پیچیده دارند. علاوه بر این، نرخ فرسودگی در میان کارکنان سطوح ارشد بالاست. در نتیجه، بیشتر این اختلافات با مالیات دهندگان ثروتمند به خارج از دادگاه خاتمه می یابد.

بر اساس مطالعه اخیر اقتصاددانان کاخ سفید، 400 خانواده ثروتمند از سال 8.2 تا 2010 به طور متوسط تنها 2018 درصد مالیات بر درآمد داشتند. در مقایسه، زوج هایی که شغل متوسط دستمزد دارند و فرزندی ندارند، کل نرخ مالیات شخصی 12.3 را پرداخت می کنند. درصد چند دلیل برای این نابرابری وجود دارد. اولاً، ثروتمندان درآمد بیشتری از سود سرمایه و سود سهام ایجاد می کنند که با نرخ کمتری نسبت به دستمزد و حقوق مشمول مالیات می شوند. ثانیاً، آنها از معافیت های مالیاتی مختلف و خلأهایی که برای اکثر مالیات دهندگان در دسترس نیست، سود می برند. علاوه بر این، فرار مالیاتی در بین شرکت های بزرگ به یک اتفاق عادی تبدیل شده است. بین سال‌های 1996 تا 2004، طبق مطالعه‌ای در سال 2017، تقلب توسط شرکت‌های بزرگ آمریکا سالانه تا 360 میلیارد دلار برای آمریکایی‌ها ضرر داشت. این معادل دو دهه جرم خیابانی در هر سال است.

تاثیر مخرب

IRS به طور سنتی به عنوان یک آژانس ترسناک در نظر گرفته می شود که قادر به کشف طرح های فرار مالیاتی است. با این حال، حتی آنها در مواجهه با ماشین آلات و منابع گسترده ثروتمندان ناتوان هستند. در اوایل دهه 2000، IRS متوجه شد که به درستی از 1 درصد مالیات نمی گیرد. حتی اگر فردی مولتی میلیونر باشد، ممکن است منبع درآمد آشکاری نداشته باشد. آنها اغلب از تراست ها، بنیادها، شرکت های با مسئولیت محدود، شراکت های پیچیده و شعب خارجی برای کاهش بدهی های مالیاتی خود استفاده می کنند. وقتی بازرسان IRS امور مالی آنها را بررسی کردند، عموماً به دقت بررسی می کردند. برای مثال، آنها ممکن است روی یک بازده برای یک نهاد تمرکز کنند و به کمک های مالی یا درآمدهای یک سال نگاه کنند.

در سال 2009، این آژانس گروه جدیدی به نام گروه جهانی صنعت ثروت بالا را برای تمرکز بر حسابرسی افراد ثروتمند تشکیل داد. با این حال، روند اعلام درآمد برای ثروتمندان بیش از حد پیچیده شد و در نتیجه صفحات و صفحات پرسشنامه ها و فرم ها به وجود آمد. وکلای این افراد عقب نشینی کردند و گفتند که این روند تقریباً شبیه یک بازجویی شده است. در نتیجه، IRS عقب نشینی کرد. در سال 2010، آنها 32,000 میلیونر را حسابرسی کردند. تا سال 2018، این تعداد به 16,000 کاهش یافت. در سال 2022، تجزیه و تحلیل داده‌های IRS عمومی توسط شرکت تسویه حساب دسترسی به سوابق تراکنش‌ها (TRAC) در دانشگاه سیراکیوز نشان داد که این آژانس افراد با درآمد کمتر از 25,000 دلار در سال را پنج برابر بیشتر از کسانی که بیش از 25,000 دلار درآمد داشتند حسابرسی می‌کرد.

پیامدهای گسترده تر مقامات مالیاتی برای هدف قرار دادن فقرا

پیامدهای احتمالی مقامات مالیاتی برای هدف قرار دادن فقرا ممکن است شامل موارد زیر باشد:

سازمان های مالیاتی بیش از هر زمان دیگری تمرکز خود را بر روی دستمزدهای پایین گسترش می دهند تا از دست دادن درآمد ناشی از فرار مالیاتی توسط ثروتمندان را جبران کنند.
کمک به کاهش اعتماد نهادی جامعه به سازمان های دولتی.
کاربرد نهایی سیستم‌های هوش مصنوعی پیشرفته برای خودکارسازی ممیزی‌های پیچیده و انجام کارهای پیچیده
ثروتمندان همچنان به ساختن حساب های خارج از کشور، بهره گیری از خلاءها و استخدام بهترین وکلا و حسابداران برای محافظت از درآمد خود ادامه می دهند.
حسابرسان خدمات عمومی را ترک می کنند و برای شرکت های فوق العاده ثروتمند و بزرگ کار می کنند.
پرونده های پرمخاطب فرار مالیاتی به دلیل قوانین حفاظت از حریم خصوصی خارج از دادگاه حل و فصل می شوند.
اثرات ماندگار اخراج کارکنان همه‌گیر و استعفای بزرگ که منجر به عدم توانایی مالیات‌دهندگان متوسط بیشتر در پرداخت کامل مالیات در چند سال آینده می‌شود.
بن بست در سنا و کنگره بر سر بازنگری در قوانین مالیاتی برای افزایش نرخ های 1 درصدی و تامین بودجه IRS برای استخدام کارکنان بیشتر.