مالیات بر ضد فساد چندملیتی: کشف جرایم مالی در صورت وقوع

اعتبار تصویر:
تصویر های اعتباری
iStock

مالیات بر ضد فساد چندملیتی: کشف جرایم مالی در صورت وقوع

مالیات بر ضد فساد چندملیتی: کشف جرایم مالی در صورت وقوع

متن زیر عنوان
دولت ها با سازمان ها و ذینفعان مختلف برای پایان دادن به جرایم مالی گسترده همکاری می کنند.
    • نویسنده:
    • نام نویسنده
      آینده نگاری کوانتوم ران
    • مارس 24، 2023

    خلاصه بینش

    مجرمان مالی بیش از هر زمان دیگری باهوش تر می شوند، حتی بهترین متخصصان قانون و مالیات را استخدام می کنند تا اطمینان حاصل کنند که شرکت های پوسته آنها قانونی به نظر می رسند. برای مقابله با این توسعه، دولت ها سیاست های ضد فساد خود از جمله مالیات را استاندارد می کنند.

    زمینه مالیات ضد فساد چند ملیتی

    دولت‌ها در حال کشف ارتباطات بیشتر و قوی‌تر بین انواع مختلف جرایم مالی، از جمله فساد هستند. در نتیجه، بسیاری از دولت‌ها رویکردهایی را اتخاذ می‌کنند که سازمان‌های متعددی را علیه پولشویی (ML) و مبارزه با تأمین مالی تروریسم (CFT) در خود جای داده است. این تلاش‌ها نیاز به پاسخی هماهنگ از سوی نهادهای مختلف، از جمله مقامات مبارزه با فساد، مقامات مبارزه با پولشویی (AML)، واحدهای اطلاعات مالی، و مقامات مالیاتی دارد. به ویژه، جرایم مالیاتی و فساد ارتباط تنگاتنگی با یکدیگر دارند، زیرا مجرمان درآمد حاصل از فعالیت های غیرقانونی یا گزارش بیش از حد را برای پوشش پولشویی گزارش نمی کنند. بر اساس تحقیقات بانک جهانی بر روی 25,000 کسب و کار در 57 کشور، شرکت هایی که رشوه می پردازند نیز از مالیات بیشتر فرار می کنند. یکی از راه های تضمین مالیات مناسب، استانداردسازی قوانین مبارزه با فساد است.

    نمونه ای از یک تنظیم کننده جهانی AML، گروه ویژه اقدام مالی (FATF)، یک سازمان بین المللی است که به مبارزه با ML/CFT اختصاص دارد. صلاحیت FATF با 36 کشور عضو، در سرتاسر جهان گسترش یافته و تمامی مراکز مالی مهم را شامل می شود. هدف اولیه این سازمان تنظیم استانداردهای بین المللی برای انطباق با AML و ارزیابی اجرای آنها است. یکی دیگر از سیاست های اصلی، دستورالعمل های اتحادیه اروپا (EU) ضد پولشویی است. پنجمین دستورالعمل مبارزه با پولشویی (5AMLD) یک تعریف قانونی از ارزهای دیجیتال، تعهدات گزارش دهی و قوانینی برای کیف پول های رمزنگاری شده برای تنظیم ارز معرفی می کند. ششمین دستورالعمل مبارزه با پولشویی (6AMLD) شامل تعریفی از جرایم ML، گسترش دامنه مسئولیت کیفری و افزایش مجازات برای کسانی است که به جرم محکوم می شوند.

    تاثیر مخرب

    در سال 2020، کنگره ایالات متحده قانون مبارزه با پولشویی (AML) 2020 را تصویب کرد که به عنوان اصلاحیه ای در قانون مجوز دفاع ملی برای سال 2021 معرفی شد. جو بایدن، رئیس جمهور ایالات متحده گفت که قانون مبارزه با پولشویی گامی تاریخی در جهت مبارزه با فساد است. هم در دولت و هم در شرکت ها. یکی از قابل توجه ترین جنبه های قانون AML ایجاد یک ثبت مالکیت ذی نفع است که به شرکت های پوسته ناشناس پایان می دهد. در حالی که ایالات متحده معمولاً با بهشت ​​های مالیاتی مرتبط نیست، اخیراً به عنوان میزبان پیشرو در جهان از شرکت های پوسته ناشناس ظاهر شده است که پولشویی مربوط به دزدسالاری، جنایات سازمان یافته و تروریسم را امکان پذیر می کند. این رجیستری به امنیت ملی، اطلاعات، مجری قانون و سازمان‌های نظارتی کمک می‌کند که تحقیقاتشان در مورد جرایم سازمان‌یافته و تامین مالی تروریسم توسط شبکه پیچیده شرکت‌های پوسته‌ای که منشأ و ذینفعان دارایی‌های مختلف را پنهان می‌کنند، کند می‌شود.

    در همین حال، کشورهای دیگر نیز در حال افزایش مشارکت خود با مقامات مالیاتی برای آموزش کارگران خود در مورد جرایم مالیاتی و فساد هستند. راهنمای سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) در مورد آگاهی از پولشویی و رشوه و فساد، مقامات مالیاتی را در شناسایی دقیق فعالیت مجرمانه احتمالی هنگام بررسی صورت های مالی راهنمایی می کند. آکادمی بین المللی OECD برای بررسی جرایم مالیاتی در سال 2013 به عنوان یک تلاش مشترک با Guardia di Finanza ایتالیا ایجاد شد. هدف افزایش توانایی کشورهای در حال توسعه برای کاهش جریان های مالی غیرقانونی است. آکادمی مشابهی در سال 2017 در کنیا راه اندازی شد و در سال 2018 به طور رسمی در نایروبی راه اندازی شد. در همین حال، در ژوئیه 2018، OECD یادداشت تفاهمی با اداره فدرال درآمد عمومی آرژانتین (AFIP) برای ایجاد یک مرکز آمریکای لاتین OECD امضا کرد. آکادمی در بوئنوس آیرس.

    پیامدهای مالیات بر ضد فساد چند ملیتی

    پیامدهای گسترده تر مالیات بر ضد فساد چند ملیتی ممکن است شامل موارد زیر باشد: 

    • همکاری و مشارکت بیشتر با آژانس‌ها و نهادهای نظارتی مختلف برای نظارت بر جابجایی پول در سطح جهانی و شناسایی جرایم مالیاتی سریع‌تر و کارآمدتر.
    • استفاده روزافزون از هوش مصنوعی و فناوری‌های مبتنی بر ابر برای بهبود سیستم‌ها و فرآیندهای مقامات مالیاتی.
    • متخصصان مالیاتی در حال آموزش در مورد مقررات مختلف AML/CFT در حالی که به توسعه یا ایجاد ادامه می‌دهند. این دانش باعث می شود تا این کارگران بسیار قابل استخدام باشند زیرا مهارت های آنها بیشتر مورد تقاضا قرار می گیرد.
    • دولت ها و سازمان های منطقه ای بیشتر سیاست های استاندارد شده علیه جرایم مالی را اجرا می کنند.
    • افزایش سرمایه گذاری در فناوری های مالیاتی بلادرنگ برای اطمینان از اینکه مالیات ها به درستی گزارش می شوند، زیرا پول و کالا در مناطق مختلف جابجا می شوند. 

    سوالاتی که باید در نظر گرفته شود

    • اگر برای یک سازمان مالیاتی کار می کنید، چگونه با قوانین مختلف مبارزه با فساد هماهنگ می شوید؟
    • مقامات مالیاتی چه راه‌های دیگری می‌توانند از خود در برابر جرایم مالی محافظت کنند؟