Monikansallinen korruption vastainen verotus: Talousrikosten saaminen kiinni niiden tapahtuessa

• Kirjoittaja:
• tekijän nimi

  Quantumrun Foresight
• Maaliskuussa 24, 2023

Havainnon yhteenveto

Talousrikollisista on tulossa älykkäämpiä kuin koskaan, ja he jopa palkkaavat parhaita laki- ja veroalan ammattilaisia ​​varmistaakseen, että heidän shell-yrityksensä näyttävät laillisilta. Tämän kehityksen torjumiseksi hallitukset standardoivat korruption vastaista politiikkaansa, mukaan lukien verotus.

Monikansallinen korruption vastainen verotus

Hallitukset löytävät yhä enemmän ja vahvempia yhteyksiä erityyppisten talousrikosten, mukaan lukien korruption, välillä. Tämän seurauksena monet hallitukset omaksuvat lähestymistapoja, jotka sisältävät useita rahanpesun (ML) ja terrorismin rahoituksen (CFT) torjuntavirastoja. Näihin pyrkimyksiin tarvitaan koordinoitua vastausta eri tahoilta, mukaan lukien korruption vastaiset viranomaiset, rahanpesun torjuntaviranomaiset (AML), rahanpesun selvittelyyksiköt ja veroviranomaiset. Erityisesti verorikokset ja korruptio liittyvät läheisesti toisiinsa, sillä rikolliset eivät ilmoita laittomasta toiminnasta saatuja tuloja eivätkä ilmoittaudu liikaa kattaakseen rahanpesun. Maailmanpankin tutkimuksen mukaan 25,000 57 yritystä XNUMX maassa, lahjuksia maksavat yritykset kiertävät myös enemmän veroja. Yksi tapa varmistaa asianmukainen verotus on standardoida korruption vastainen lainsäädäntö.

Esimerkki maailmanlaajuisesta rahanpesun sääntelyviranomaisesta on Financial Action Task Force (FATF), kansainvälinen järjestö, joka on omistautunut rahanpesun ja rahanpesun torjuntaan. FATF:llä on 36 jäsenmaata, ja se ulottuu maailmanlaajuisesti ja kattaa kaikki suuret rahoituskeskukset. Organisaation ensisijaisena tavoitteena on asettaa kansainväliset standardit AML-yhteensopivuudelle ja arvioida niiden toteutumista. Toinen tärkeä politiikka on Euroopan unionin (EU) rahanpesun vastaiset direktiivit. Viides rahanpesun vastainen direktiivi (5AMLD) sisältää kryptovaluutan laillisen määritelmän, raportointivelvoitteet ja kryptolompakoita koskevat säännöt valuutan säätelemiseksi. Kuudes rahanpesun vastainen direktiivi (6AMLD) sisältää rahanpesun määritelmän, rikosoikeudellisen vastuun laajentamisen ja rikoksista tuomittujen tiukemmat rangaistukset.

Häiritsevä vaikutus

Vuonna 2020 Yhdysvaltain kongressi hyväksyi vuoden 2020 rahanpesun vastaisen lain (AML), joka otettiin käyttöön muutoksena National Defense Authorization Actiin vuodelle 2021. Yhdysvaltain presidentti Joe Biden sanoi, että AML-laki on historiallinen askel kohti korruption torjuntaa. niin hallituksessa kuin yrityksissäkin. Yksi AML-lain merkittävimmistä näkökohdista on tosiasiallisen omistajarekisterin perustaminen, joka lopettaisi nimettömät shell-yritykset. Vaikka Yhdysvaltoja ei tyypillisesti yhdistetä veroparatiiseihin, se on äskettäin noussut maailman johtavaksi nimettömien shell-yritysten joukoksi, jotka mahdollistavat klepokratiaan, järjestäytyneeseen rikollisuuteen ja terrorismiin liittyvän rahanpesun. Rekisteri auttaa kansallista turvallisuutta, tiedustelu-, lainvalvonta- ja sääntelyorganisaatioita, joiden järjestäytyneen rikollisuuden ja terrorismin rahoituksen tutkimuksia hidastaa monimutkainen shell-yritysten verkko, joka piilottaa erilaisten omaisuuserien alkuperät ja edunsaajat.

Samaan aikaan myös muut maat vahvistavat kumppanuuksiaan veroviranomaisten kanssa kouluttaakseen työntekijöitään verorikollisuudesta ja korruptiosta. Taloudellisen yhteistyön ja kehityksen järjestön (OECD) käsikirja rahanpesusta ja lahjonnasta ja korruptiosta tietoisuudesta opastaa veroviranomaisia ​​paikantamaan mahdollista rikollista toimintaa tilinpäätöstä tarkasteltaessa. OECD International Academy for Tax Crime Investigation perustettiin vuonna 2013 yhteistyössä italialaisen Guardia di Finanzan kanssa. Tavoitteena on parantaa kehitysmaiden kykyä vähentää laittomia rahavirtoja. Vastaavaa akatemiaa pilotoitiin Keniassa vuonna 2017, ja se käynnistettiin virallisesti Nairobissa vuonna 2018. Samaan aikaan OECD allekirjoitti heinäkuussa 2018 yhteisymmärryspöytäkirjan Argentiinan liittovaltion julkisten tulojen hallinnon (AFIP) kanssa OECD:n Latinalaisen Amerikan keskuksen perustamisesta. Akatemia Buenos Airesissa.

Monikansallisen korruption vastaisen verotuksen vaikutukset

Monikansallisen korruption vastaisen verotuksen laajempia vaikutuksia voivat olla: 

• Lisää yhteistyötä ja kumppanuuksia eri virastojen ja sääntelyelinten kanssa rahanliikkeiden maailmanlaajuisen valvomiseksi ja verorikosten tunnistamiseksi nopeammin ja tehokkaammin.
• Tekoälyn ja pilvipohjaisten teknologioiden lisääntyvä käyttö veroviranomaisten järjestelmien ja prosessien tehostamiseksi.
• Veroalan ammattilaisia ​​koulutetaan erilaisiin AML/CFT-säädöksiin, kun niitä kehitetään tai luodaan. Tämä tieto tekee näistä työntekijöistä erittäin työllistettyjä, kun heidän taitojensa kysyntä kasvaa.
• Yhä useammat hallitukset ja alueelliset organisaatiot toteuttavat standardoituja talousrikosten vastaisia ​​politiikkoja.
• Lisätään investointeja reaaliaikaisiin verotustekniikoihin, jotta varmistetaan, että verot raportoidaan oikein rahan ja tavaroiden liikkuessa eri alueilla. 

Pohdittavia kysymyksiä

• Jos työskentelet veroviranomaisella, miten pysyt mukana erilaisissa korruption vastaisissa säädöksissä?
• Millä muilla tavoilla veroviranomaiset voivat suojautua talousrikoksilta?