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Le fisc cible les pauvres : quand il est trop coûteux de taxer les riches

Les ultra-riches se sont habitués à s’en tirer avec des taux d’imposition plus bas, transférant le fardeau sur les bas salaires.

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Prévision quantique
26 octobre 2023

Résumé des informations

Les agences fiscales du monde entier se concentrent souvent davantage sur le contrôle des contribuables à faible revenu en raison des contraintes de financement et de la nature complexe du contrôle des riches. Des contrôles plus faciles et plus rapides sont effectués sur les personnes à faible revenu, tandis que les contrôles exigeants en ressources pour les contribuables fortunés aboutissent souvent à des règlements à l'amiable. L’accent mis sur les contribuables à faible revenu soulève des questions d’équité et contribue à diminuer la confiance du public dans les agences gouvernementales. Les riches, quant à eux, utilisent divers moyens comme les comptes offshore et les failles juridiques pour protéger leurs revenus.

Le fisc cible le contexte pauvre

L'IRS a déclaré qu'il est généralement plus facile de contrôler les contribuables pauvres. En effet, l'agence utilise des employés moins anciens pour vérifier les déclarations des contribuables qui réclament le crédit d'impôt sur le revenu gagné. Les audits sont effectués par courrier, représentent 39 pour cent du total des audits effectués par l'agence et prennent un minimum de temps. À l’inverse, l’audit des riches est complexe, nécessitant le travail de plusieurs auditeurs chevronnés, souvent parce que les ultra-riches disposent des ressources nécessaires pour embaucher la meilleure équipe pour exécuter des stratégies fiscales sophistiquées. En outre, le taux d’attrition parmi les cadres supérieurs est élevé. En conséquence, la plupart de ces différends avec de riches contribuables finissent par être réglés à l’amiable.

Selon une étude récente des économistes de la Maison Blanche, les 400 familles les plus riches avaient un taux d'imposition moyen sur le revenu de seulement 8.2 % entre 2010 et 2018. En comparaison, les couples ayant un emploi au salaire médian et sans enfants paient un taux d'imposition total des particuliers de 12.3 %. pour cent. Il y a plusieurs raisons à cette disparité. Premièrement, les riches génèrent davantage de revenus grâce aux gains en capital et aux dividendes, qui sont imposés à un taux inférieur à celui des salaires et traitements. Deuxièmement, ils bénéficient de divers allègements fiscaux et d’échappatoires dont la plupart des contribuables ne disposent pas. En outre, l’évasion fiscale est devenue monnaie courante au sein des grandes entreprises. Entre 1996 et 2004, selon une étude réalisée en 2017, la fraude commise par les grandes entreprises américaines a coûté aux Américains jusqu'à 360 milliards de dollars chaque année. Cela équivaut à deux décennies de criminalité de rue chaque année.

Impact perturbateur

L’IRS est traditionnellement considéré comme une agence redoutable, capable de détecter les stratagèmes d’évasion fiscale. Cependant, même eux sont impuissants face à l’énorme machinerie et aux ressources des ultra-riches. Au début des années 2000, l’IRS s’est rendu compte qu’il ne taxait pas correctement le 1 pour cent. Même si quelqu’un est multimillionnaire, il se peut qu’il n’ait pas de source de revenus évidente. Ils ont fréquemment recours à des fiducies, des fondations, des sociétés à responsabilité limitée, des sociétés de personnes complexes et des succursales étrangères pour réduire leurs obligations fiscales. Lorsque les enquêteurs de l’IRS examinaient leurs finances, ils les scrutaient généralement de manière étroite. Ils peuvent se concentrer sur un seul rendement pour une entité, par exemple, et examiner les dons ou les revenus d'une année.

En 2009, l'agence a formé un nouveau groupe appelé Global High Wealth Industry Group pour se concentrer sur l'audit des particuliers fortunés. Cependant, le processus de déclaration des revenus pour les riches est devenu trop complexe, entraînant des pages et des pages de questionnaires et de formulaires. Les avocats de ces personnes ont reculé, affirmant que le processus s'apparentait presque à un interrogatoire. En conséquence, l’IRS a fait marche arrière. En 2010, ils auditaient 32,000 2018 millionnaires. En 16,000, ce nombre était tombé à 2022 25,000. En 25,000, une analyse des données publiques de l'IRS par Transactional Records Access Clearinghouse (TRAC) de l'Université de Syracuse a révélé que l'agence auditait les salariés gagnant moins de XNUMX XNUMX USD par an, cinq fois plus que ceux qui gagnaient plus de XNUMX XNUMX USD.

Implications plus larges du ciblage des autorités fiscales sur les pauvres

Les conséquences possibles du ciblage des autorités fiscales sur les pauvres peuvent inclure :

Les agences fiscales s’intéressent plus que jamais aux bas salaires pour compenser la perte de revenus causée par l’évasion fiscale des riches.
La contribution à une réduction sociétale de la confiance institutionnelle dans les agences gouvernementales.
L'application éventuelle de systèmes d'IA avancés pour automatiser des audits de plus en plus complexes et mener des audits complexes.
Les riches continuent de créer des comptes à l’étranger, profitant des failles et embauchant les meilleurs avocats et comptables pour protéger leurs revenus.
Les auditeurs quittent la fonction publique et choisissent de travailler pour les ultra-riches et les grandes entreprises.
Des affaires d'évasion fiscale très médiatisées réglées à l'amiable en raison des lois sur la protection de la vie privée.
Les effets persistants des licenciements liés à la pandémie et de la Grande Démission font qu’un plus grand nombre de contribuables moyens ne seront pas en mesure de payer intégralement leurs impôts au cours des prochaines années.
L'impasse au Sénat et au Congrès concernant la révision des lois fiscales afin d'augmenter les taux du 1 pour cent et le financement de l'IRS pour embaucher davantage de personnel.