Multinational antykorrupsje belesting: Fange finansjele misdieden as se barre

• Skriuwer:
• Namme fan auteur

  Quantumrun Foresight
• Maart 24, 2023

Ynsjoch gearfetting

Finansjele kriminelen wurde slimmer dan ea, sels ynhiere de bêste wet- en belesting professionals om te soargjen dat harren shell bedriuwen lykje legitime. Om dizze ûntjouwing tsjin te gean, standardisearje oerheden har antykorrupsjebelied, ynklusyf belesting.

Multinational antykorrupsje belesting kontekst

Oerheden ûntdekke fierder mear en sterkere ferbiningen tusken ferskate soarten finansjele misdieden, ynklusyf korrupsje. As gefolch, in protte oerheden nimme oanpakken oan dy't meardere ynstânsjes omfetsje tsjin it wytwaskjen fan jild (ML) en it bestriden fan de finansiering fan terrorisme (CFT). Dizze ynspanningen hawwe in koördinearre antwurd nedich fan ferskate ynstânsjes, ynklusyf antykorrupsje-autoriteiten, anty-wytwaskjen fan jild (AML) autoriteiten, finansjele yntelliginsje-ienheden en belestingautoriteiten. Benammen belestingmisdieden en korrupsje binne nau besibbe, om't kriminelen gjin ynkomsten melde fan yllegale aktiviteiten of oerrapportearje om wytwaskjen te dekken. Neffens in ûndersyk fan 'e Wrâldbank fan 25,000 bedriuwen yn 57 lannen ûntwykje bedriuwen dy't omkeapen betelje ek mear belestingen. Ien fan 'e manieren om goede belesting te garandearjen is om antykorrupsjewetjouwing te standardisearjen.

In foarbyld fan in wrâldwide AML-regulator is de Financial Action Task Force (FATF), in ynternasjonale organisaasje dy't wijd is oan it bestriden fan ML / CFT. Mei 36 lidnaasjes wreidet de jurisdiksje fan 'e FATF wrâldwiid út en omfettet alle wichtige finansjele sintrums. It primêre doel fan 'e organisaasje is om ynternasjonale noarmen yn te stellen foar AML-neilibjen en har ymplemintaasje te evaluearjen. In oar wichtich belied is de rjochtlinen tsjin it wytwaskjen fan jild fan 'e Jeropeeske Uny (EU). De fyfde rjochtline foar it wytwaskjen fan jild (5AMLD) yntrodusearret in juridyske definysje fan cryptocurrency, rapportaazjeferplichtingen en regels foar crypto wallets om de munt te regeljen. De seisde rjochtline foar it wytwaskjen fan jild (6AMLD) omfettet in definysje fan ML-misdriuwen, in útwreiding fan 'e omfang fan strafrjochtlike oanspraaklikens, en ferhege straffen foar dyjingen dy't feroardiele binne foar misdieden.

Disruptive ynfloed

Yn 2020 naam it Amerikaanske Kongres de Anti-Money Laundering (AML) Act fan 2020 oan, dy't waard yntrodusearre as in amendemint oan 'e National Defense Authorization Act foar 2021. Amerikaanske presidint Joe Biden sei dat de AML Act in histoaryske stap is yn it bestriden fan korrupsje yn sawol de oerheid as korporaasjes. Ien fan 'e meast opmerklike aspekten fan' e AML-wet is it oprjochtsjen fan in register foar foardielich eigendom, dat anonime shell-bedriuwen soe einigje. Wylst de FS net typysk assosjearre is mei belestingparadijzen, is it koartlyn ûntstien as de liedende gasthear fan 'e wrâld fan anonime shellbedriuwen dy't it wytwaskjen fan jild mooglik meitsje yn ferbân mei kleptokrasy, organisearre kriminaliteit en terrorisme. It register sil nasjonale feiligens, yntelliginsje, wet hanthaveningsbelied, en regeljouwing organisaasjes helpe waans ûndersiken nei organisearre kriminaliteit en terroristyske finansiering wurde fertrage troch it komplekse web fan shell bedriuwen dy't ferbergje de oarsprong en begunstigden fan ferskate aktiva.

Ûnderwilens ferbetterje oare lannen har gearwurkingsferbannen mei belestingautoriteiten om har arbeiders op te learen oer belestingkriminaliteit en korrupsje. It Hânboek fan 'e Organisaasje foar Ekonomyske Gearwurking en Untwikkeling (OECD) oer bewustwêzen fan it wytwaskjen fan jild en bewustwêzen fan omkeapjen en korrupsje begeliedt belestingamtners by it identifisearjen fan mooglike kriminele aktiviteit by it besjen fan finansjele ferklearrings. De OECD International Academy for Tax Crime Investigation waard makke yn 2013 as in gearwurkingspoging mei Guardia di Finanza fan Itaalje. It doel is om de kapasiteiten fan ûntwikkelingslannen te ferbetterjen om yllegale finansjele streamingen te ferminderjen. In soartgelikense akademy waard yn Kenia yn 2017 pilotearre en waard formeel lansearre yn Nairobi yn 2018. Underwilens tekene de OECD yn july 2018 in Memorandum of Understanding mei de Argentynske Federal Administration of Public Revenue (AFIP) om in Latynsk-Amerikaansk sintrum fan 'e OECD op te rjochtsjen Akademy yn Buenos Aires.

Gefolgen fan multynasjonale antykorrupsjebelesting

Bredere gefolgen fan multynasjonale antykorrupsjebelesting kinne omfetsje: 

• Mear gearwurking en gearwurkingsferbannen mei ferskate ynstânsjes en regeljouwingsorganen om bewegingen fan jild wrâldwiid te kontrolearjen en belestingmisdieden rapper en effisjinter te identifisearjen.
• It tanimmend gebrûk fan keunstmjittige yntelliginsje en wolkbasearre technologyen om de systemen en prosessen fan belestingautoriteiten te ferbetterjen.
• Belestingprofessionals wurde oplaat op 'e ferskate AML / CFT-regeljouwing as se trochgean te ûntwikkeljen of wurde makke. Dizze kennis sil dizze arbeiders heul ynsetber meitsje, om't har feardigens mear yn fraach wurde.
• Mear oerheden en regionale organisaasjes útfiere standerdisearre belied tsjin finansjele misdieden.
• Ferhege ynvestearrings yn real-time belestingtechnologyen om te soargjen dat belestingen korrekt wurde rapportearre as jild en guod oer ferskate gebieten ferpleatse. 

Fragen om te beskôgje

• As jo ​​​​wurkje foar in belestingtsjinst, hoe folgje jo dan mei ferskate antykorrupsjewetjouwing?
• Hokker oare manieren kinne belestingautoriteiten harsels beskermje tsjin finansjele misdieden?