Cánachas frith-éillithe ilnáisiúnta: Coireanna airgeadais a ghabháil de réir mar a tharlaíonn siad

CREIDMHEASA ÍOMHÁ:
Íomhá creidmheasa
iStock

Cánachas frith-éillithe ilnáisiúnta: Coireanna airgeadais a ghabháil de réir mar a tharlaíonn siad

Cánachas frith-éillithe ilnáisiúnta: Coireanna airgeadais a ghabháil de réir mar a tharlaíonn siad

Téacs fo-cheannteidil
Tá rialtais i gcomhpháirtíocht le gníomhaireachtaí agus páirtithe leasmhara éagsúla chun deireadh a chur le coireanna airgeadais forleathana.
    • Author:
    • ainm Údar
      Réamhfhéachaint Quantumrun
    • Márta 24, 2023

    Achoimre léargais

    Tá coirpigh airgeadais ag éirí níos cliste ná riamh, fiú ag fostú na gairmithe dlí agus cánach is fearr chun a chinntiú go bhfuil cuma dlisteanach ar a gcuid cuideachtaí sliogán. Chun cur i gcoinne na forbartha seo, tá rialtais ag caighdeánú a mbeartais frith-éillithe, cánachas san áireamh.

    Comhthéacs cánachais frith-éillithe ilnáisiúnta

    Tá rialtais ag fáil amach tuilleadh naisc níos láidre idir cineálacha éagsúla coireanna airgeadais, lena n-áirítear éilliú. Mar thoradh air sin, tá go leor rialtas ag glacadh le cineálacha cur chuige a ionchorpraíonn gníomhaireachtaí iolracha i gcoinne sciúradh airgid (ML) agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chomhrac (CFT). Teastaíonn freagairt chomhordaithe ó chomhlachtaí éagsúla do na hiarrachtaí seo, lena n-áirítear údaráis fhrith-éillithe, údaráis frith-sciúradh airgid (AML), aonaid faisnéise airgeadais, agus údaráis chánach. Go háirithe, tá dlúthbhaint idir coireanna cánach agus éilliú, toisc nach dtuairiscíonn coirpigh ioncam ó ghníomhaíochtaí mídhleathacha nó róthuairiscíonn siad chun sciúradh a chlúdach. De réir taighde ón mBanc Domhanda ar 25,000 gnóthas i 57 tír, seachnaíonn gnólachtaí a íocann breabanna níos mó cánacha freisin. Ceann de na bealaí chun cánachas cuí a chinntiú ná an reachtaíocht frith-éillithe a chaighdeánú.

    Sampla de rialtóir AML domhanda is ea an Tascfhórsa um Ghníomhaíocht Airgeadais (FATF), eagraíocht idirnáisiúnta atá tiomanta do ML/CFT a chomhrac. Le 36 ballstát, leathnaíonn dlínse an FATF ar fud an domhain agus áirítear leis gach mórionad airgeadais. Is é príomhsprioc na heagraíochta caighdeáin idirnáisiúnta a leagan síos maidir le comhlíonadh AML agus meastóireacht a dhéanamh ar a gcur chun feidhme. Mórbheartas eile is ea Treoracha Frith-Sciúradh Airgid an Aontais Eorpaigh (AE). Tugann an Cúigiú Treoir Frith-Sciúradh Airgid (5AMLD) sainmhíniú dlíthiúil ar cryptocurrency, oibleagáidí tuairiscithe, agus rialacha maidir le sparán cripte chun an t-airgeadra a rialáil. Cuimsíonn an Séú Treoir Frith-Sciúradh Airgid (6AMLD) sainmhíniú ar chionta ML, leathnú ar raon feidhme an dliteanais choiriúil, agus pionóis mhéadaithe dóibh siúd a chiontaítear i gcoireanna.

    Tionchar suaite

    In 2020, rith Comhdháil na Stát Aontaithe an tAcht um Fhrithsciúradh Airgid (AML) 2020, a tugadh isteach mar leasú ar an Acht Náisiúnta um Údarú Cosanta do 2021. Dúirt uachtarán na Stát Aontaithe Joe Biden gur céim stairiúil é an tAcht AML i dtreo éilliú a chomhrac. sa rialtas agus i gcorparáidí araon. Ceann de na gnéithe is suntasaí den Acht AML is ea clárlann úinéireachta tairbhí a bhunú, a chuirfeadh deireadh le cuideachtaí sliogán gan ainm. Cé nach mbíonn baint ag SAM go hiondúil le tearmainn chánach, tháinig sé chun solais le déanaí mar an t-óstach is mó ar domhan de chuideachtaí sliogán gan ainm a chumasaíonn sciúradh airgid a bhaineann le cleiptocracht, coireacht eagraithe, agus sceimhlitheoireacht. Cabhróidh an chlár le heagraíochtaí slándála náisiúnta, faisnéise, forghníomhaithe an dlí, agus rialála a bhfuil a n-imscrúduithe ar choireacht eagraithe agus ar mhaoiniú sceimhlitheoirí á mhoilliú mar gheall ar ghréasán casta cuideachtaí sliogán a cheiltíonn bunús agus tairbhithe sócmhainní éagsúla.

    Idir an dá linn, tá tíortha eile ag cur lena gcomhpháirtíochtaí le húdaráis chánach freisin chun oideachas a chur ar a gcuid oibrithe maidir le coireacht chánach agus éilliú. Tugann Lámhleabhar na hEagraíochta um Chomhar agus Fhorbairt Eacnamaíochta (ECFE) ar Fheasacht ar Sciúradh Airgid agus ar Fheasacht ar Bhreabaireacht agus ar Chaimiléireacht treoir d’oifigigh chánach maidir le gníomhaíocht choiriúil fhéideartha a aimsiú agus ráitis airgeadais á n-athbhreithniú acu. Cruthaíodh Acadamh Idirnáisiúnta an OECD um Imscrúdú Coireachta Cánach in 2013 mar chomhiarracht le Guardia di Finanza na hIodáile. Is é an sprioc cumas na dtíortha i mbéal forbartha a fheabhsú chun sreafaí airgeadais mídhleathacha a laghdú. Rinneadh píolótú ar acadamh den chineál céanna sa Chéinia in 2017 agus seoladh go foirmiúil é i Nairobi in 2018. Idir an dá linn, i mí Iúil 2018, shínigh an ECFE Meabhrán Tuisceana le Riarachán Cónaidhme Ioncaim Poiblí na hAirgintíne (AFIP) chun ionad Mheiriceá Laidineach den OECD a bhunú. Acadamh i Buenos Aires.

    Impleachtaí cánachas frith-éillithe ilnáisiúnta

    I measc na n-impleachtaí níos leithne a bhaineann le cánachas frith-éillithe ilnáisiúnta tá: 

    • Tuilleadh comhoibrithe agus comhpháirtíochtaí le gníomhaireachtaí agus comhlachtaí rialála éagsúla chun monatóireacht a dhéanamh ar ghluaiseachtaí airgid ar fud an domhain agus coireanna cánach a aithint níos tapúla agus níos éifeachtaí.
    • Úsáid mhéadaithe na hintleachta saorga agus na dteicneolaíochtaí néalbhunaithe chun córais agus próisis na n-údarás cánach a fheabhsú.
    • Gairmithe cánach á n-oiliúint ar na rialacháin éagsúla AML/CFT de réir mar a leanann siad ag forbairt nó ag cruthú. Cinnteoidh an t-eolas seo go mbeidh na hoibrithe seo thar a bheith infhostaithe de réir mar a bheidh éileamh níos mó ar a gcuid scileanna.
    • Níos mó rialtas agus eagraíochtaí réigiúnacha a chuireann beartais chaighdeánaithe i gcoinne coireanna airgeadais i bhfeidhm.
    • Infheistíochtaí méadaithe i dteicneolaíochtaí cánachais fíor-ama chun a chinntiú go bhfuil cánacha á dtuairisciú i gceart de réir mar a ghluaiseann airgead agus earraí thar chríocha éagsúla. 

    Ceisteanna le breithniú

    • Má tá tú ag obair d’údarás cánach, conas atá tú ag coinneáil suas le reachtaíocht dhifriúil frith-éillithe?
    • Cad iad na bealaí eile inar féidir le húdaráis chánach iad féin a chosaint ar choireanna airgeadais?

    Tagairtí léargais

    Rinneadh tagairt do na naisc mhóréilimh agus institiúideacha seo a leanas don léargas seo: