Tributación anticorrupción multinacional: capturar os delitos financeiros tal e como suceden

CRÉDITO DA IMAXE:
Crédito da imaxe
iStock

Tributación anticorrupción multinacional: capturar os delitos financeiros tal e como suceden

Tributación anticorrupción multinacional: capturar os delitos financeiros tal e como suceden

Texto do subtítulo
Os gobernos están a colaborar con diferentes axencias e partes interesadas para acabar cos delitos financeiros xeneralizados.
    • autor:
    • nome do autor
      Previsión de Quantumrun
    • Marzo 24, 2023

    Resumo de insight

    Os criminais financeiros son cada vez máis expertos que nunca, e incluso contratan aos mellores profesionais da lei e os impostos para garantir que as súas compañías fantasma parezan lexítimas. Para contrarrestar esta evolución, os gobernos están a estandarizar as súas políticas anticorrupción, incluíndo a fiscalidade.

    Contexto fiscal multinacional anticorrupción

    Os gobernos están a descubrir aínda máis e máis fortes conexións entre diferentes tipos de delitos financeiros, incluída a corrupción. Como resultado, moitos gobernos están adoptando enfoques que incorporan múltiples axencias contra o branqueo de capitais (ML) e loitan contra o financiamento do terrorismo (CFT). Estes esforzos precisan dunha resposta coordinada por parte de varios organismos, incluíndo autoridades anticorrupción, autoridades de loita contra o branqueo de capitais (AML), unidades de intelixencia financeira e autoridades fiscais. En particular, os delitos fiscais e a corrupción están intimamente relacionados, xa que os criminais non denuncian ingresos derivados de actividades ilegais nin denuncian en exceso para cubrir o branqueo. Segundo unha investigación do Banco Mundial de 25,000 empresas en 57 países, as empresas que pagan sobornos tamén evaden máis impostos. Unha das formas de garantir unha fiscalidade adecuada é estandarizar a lexislación anticorrupción.

    Un exemplo de regulador global de ALD é o Financial Action Task Force (GAFI), unha organización internacional dedicada á loita contra o LD/CFT. Con 36 países membros, a xurisdición do GAFI esténdese por todo o mundo e inclúe todos os principais centros financeiros. O obxectivo principal da organización é establecer estándares internacionais para o cumprimento de AML e avaliar a súa implementación. Outra política importante son as Directivas contra o branqueo de capitais da Unión Europea (UE). A Quinta Directiva contra o branqueo de cartos (5AMLD) introduce unha definición legal de criptomoeda, obrigas de informes e regras para que as carteiras criptográficas regulen a moeda. A Sexta Directiva contra o Branqueo de Capitais (6AMLD) inclúe unha definición de delitos de LA, unha ampliación do alcance da responsabilidade penal e un aumento das penas para os condenados por delitos.

    Impacto perturbador

    En 2020, o Congreso dos Estados Unidos aprobou a Lei contra o branqueo de cartos (AML) de 2020, que foi introducida como unha emenda á Lei de autorización de defensa nacional para 2021. O presidente dos Estados Unidos, Joe Biden, dixo que a Lei AML é un paso histórico para loitar contra a corrupción. tanto no goberno como nas corporacións. Un dos aspectos máis salientables da Lei AML é o establecemento dun rexistro de beneficiarios efectivos, que acabaría coas empresas fantasma anónimas. Aínda que os Estados Unidos non adoitan estar asociados cos paraísos fiscais, recentemente xurdiu como o principal anfitrión mundial de empresas ficticias anónimas que permiten o branqueo de capitais relacionado coa cleptocracia, o crime organizado e o terrorismo. O rexistro axudará ás organizacións de seguridade nacional, intelixencia, aplicación da lei e regulatorias cuxas investigacións sobre o crime organizado e o financiamento do terrorismo son freadas pola complexa rede de compañías ficticias que ocultan as orixes e os beneficiarios de varios activos.

    Mentres tanto, outros países tamén están a mellorar as súas asociacións coas autoridades fiscais para educar aos seus traballadores sobre os delitos fiscais e a corrupción. O Manual da Organización para a Cooperación e o Desenvolvemento Económico (OCDE) sobre a concienciación sobre o branqueo de capitais e a concienciación contra o suborno e a corrupción guía aos funcionarios fiscais para identificar posibles actividades delituosas ao revisar os estados financeiros. A Academia Internacional da OCDE para a Investigación de Delitos Fiscais foi creada en 2013 como un esforzo de colaboración coa Guardia di Finanza de Italia. O obxectivo é mellorar as capacidades dos países en desenvolvemento para reducir os fluxos financeiros ilegais. Unha academia similar probou en Kenia en 2017 e lanzouse formalmente en Nairobi en 2018. Mentres tanto, en xullo de 2018, a OCDE asinou un memorando de entendemento coa Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) de Arxentina para establecer un centro latinoamericano da OCDE. Academia de Bos Aires.

    Implicacións da fiscalidade multinacional anticorrupción

    As implicacións máis amplas dos impostos anticorrupción multinacionais poden incluír: 

    • Máis colaboración e asociacións con diferentes axencias e organismos reguladores para supervisar os movementos de diñeiro a nivel mundial e identificar os delitos fiscais de forma máis rápida e eficiente.
    • O uso cada vez maior da intelixencia artificial e tecnoloxías baseadas na nube para mellorar os sistemas e procesos das autoridades fiscais.
    • Os profesionais tributarios están sendo formados sobre as diferentes normativas ALD/CFT a medida que se van desenvolvendo ou creando. Este coñecemento fará que estes traballadores sexan altamente empregables a medida que as súas habilidades sexan máis demandadas.
    • Máis gobernos e organizacións rexionais que implementan políticas estandarizadas contra os delitos financeiros.
    • Incremento dos investimentos en tecnoloxías tributarias en tempo real para garantir que os impostos se informen correctamente a medida que o diñeiro e as mercadorías se moven por diferentes territorios. 

    Preguntas a ter en conta

    • Se traballas para unha autoridade fiscal, como estás ao día coas diferentes lexislacións anticorrupción?
    • Que outras formas poden as autoridades fiscais protexerse contra delitos financeiros?

    Referencias de insight

    As seguintes ligazóns populares e institucionais foron referenciadas para esta visión: