Quantumrun

CRÉDITO DA IMAXE: Quantumrun

Futuro da fiscalidade: Futuro da economía P7

David Tal, Editor, Futurista
@DavidTalWrites
LinkedIn

Mér, 09/16/2020 - 04:00

Somos individualistas ou colectivistas? Queremos que a nosa voz sexa escoitada polo noso voto ou pola nosa carteira de peto? As nosas institucións deberían servir a todos ou a quen pagaron por elas? Canto gravamos e a que aplicamos eses dólares de impostos di moito sobre as sociedades nas que vivimos. Os impostos son un reflexo dos nosos valores.

Ademais, os impostos non están atrapados no tempo. Encollense, e medran. Nacen, e matan. Eles fan as noticias e son moldeados por ela. O lugar onde vivimos e como vivimos adoitan ser moldeados polos impostos do día, e aínda así a miúdo permanecen invisibles, operando á vista aínda que baixo os nosos narices.

Neste capítulo da nosa serie O futuro da economía, exploraremos como afectarán as tendencias futuras a forma en que os gobernos futuros decidan dar forma á política fiscal futura. E aínda que é certo que falar de impostos pode facer que algúns busquen a súa gran cunca de café máis próxima, sabe que o que estás a piques de ler terá un impacto significativo na túa vida durante as próximas décadas.

(Nota rápida: por motivos de sinxeleza, este capítulo centrarase na fiscalidade dos países desenvolvidos e democráticos, cuxos ingresos proceden en gran parte dos impostos sobre a renda e da seguridade social. Ademais, estes dous impostos por si só supoñen a miúdo entre o 50 e o 60 % dos ingresos fiscais dos medio, país desenvolvido).

Entón, antes de mergullarnos en profundidade sobre como será o futuro dos impostos, comecemos por revisar algunhas das tendencias que terán un impacto desmesurado na fiscalidade en xeral durante as próximas décadas.

Menos persoas en idade de traballar que xeran impostos sobre a renda

Exploramos este punto no capítulo anterior, así como no noso Futuro da Poboación Humana serie, que o crecemento da poboación na maioría dos países desenvolvidos está a diminuír e que a idade media destes países pasa a ser xeriátrica. Asumindo que as terapias de extensión da idade non se estenden e sexan baratas a nivel mundial nos próximos 20 anos, estas tendencias demográficas poderían provocar que unha porcentaxe significativa da forza de traballo do mundo desenvolvido se dirixa á xubilación.

Desde unha perspectiva macroeconómica, isto significa que a nación desenvolvida media verá un descenso nos fondos totais dos impostos sobre a renda e a seguridade social. Mentres tanto, a medida que caen os ingresos do goberno, as nacións verán un aumento simultáneo do gasto en benestar social a través da retirada das pensións de vellez e dos custos de atención sanitaria xeriátrica.

Basicamente, haberá demasiadas persoas maiores gastando diñeiro en benestar social do que haberá traballadores novos que ingresarán no sistema cos seus impostos.

Menos ocupados xerando impostos sobre a renda

Similar ao punto anterior, e tratado en detalle en capítulo tres desta serie, o ritmo crecente da automatización fará que un número crecente da poboación en idade de traballar se desprace tecnoloxicamente. Noutras palabras, unha porcentaxe crecente de persoas en idade de traballar converterase en inútil economicamente a medida que os robots e a intelixencia artificial (IA) se fagan cargo dunha parte cada vez maior do traballo dispoñible mediante a automatización.

E a medida que a riqueza se concentra en menos mans e a medida que máis persoas sexan empurradas a traballar a tempo parcial, a economía de concertos, a cantidade total dos fondos de impostos sobre a renda e a seguridade social que os gobernos poden recadar reducirase moito máis.

Por suposto, aínda que pode ser tentador crer que gravaremos máis aos ricos para esta data futura, a contundente realidade da política moderna e futura é que os ricos seguirán comprando suficiente influencia política para manter os impostos relativamente baixos sobre os seus. ganancias.

A fiscalidade corporativa está a caer

Polo tanto, sexa pola vellez ou pola obsolescencia tecnolóxica, o futuro verá menos persoas pagando impostos sobre a renda e a seguridade social en comparación coa norma actual. Neste escenario, pódese asumir con razón que os gobernos tratarían de compensar este déficit gravando ás corporacións máis pesadamente sobre os seus ingresos. Pero tamén aquí, unha realidade fría tamén pechará esa opción.

Desde finais dos anos 1980, as corporacións multinacionais viron crecer o seu poder considerablemente en comparación cos estados nacións que as acollen. As corporacións poden trasladar as súas sedes e mesmo todas as súas operacións físicas dun país a outro para perseguir as ganancias e as operacións eficientes que os seus accionistas lles presionan para que realicen trimestralmente. Obviamente, isto tamén se aplica aos impostos. Un exemplo sinxelo é Apple, unha empresa estadounidense, que protexe gran parte do seu diñeiro no exterior para evitar as altas taxas de impostos corporativos que pagaría doutro xeito se a empresa permitise gravar ese diñeiro no país.

No futuro, este problema de evasión fiscal só empeorará. Os traballos humanos reais terán unha demanda tan intensa que as nacións competirán unhas contra outras de forma agresiva para atraer ás corporacións a abrir oficinas e fábricas baixo o seu solo. Esta competencia a nivel nacional dará lugar a taxas de impostos corporativos significativamente máis baixas, xenerosas subvencións e unha regulación suave.

Mentres tanto, para as pequenas empresas, que tradicionalmente son a maior fonte de novos empregos domésticos, os gobernos investirán moito para que iniciar un negocio sexa máis fácil e menos arriscado financeiro. Isto significa menores impostos ás pequenas empresas e mellores servizos gobernamentais para as pequenas empresas e taxas de financiamento apoiadas polo goberno.

Queda por ver se todos estes incentivos funcionarán realmente para reducir a alta taxa de desemprego impulsada pola automatización de mañá. Pero pensando de forma conservadora, se todas estas exencións fiscais e subsidios corporativos non xeran resultados, iso deixaría aos gobernos nunha posición bastante arriscada.

Financiamento de programas de benestar social para manter a estabilidade social

Vale, sabemos que ao redor do 60 por cento dos ingresos do goberno proceden dos impostos sobre a renda e da seguridade social, e agora tamén recoñecemos que os gobernos verán que os ingresos caen significativamente a medida que menos persoas e menos corporacións paguen estes tipos de impostos. A pregunta é entón: como diaños se van permitir os gobernos financiar os seus programas de benestar e gasto social no futuro?

Por moito que aos conservadores e libertarios lles guste arremeter contra eles, os servizos financiados polo goberno e a nosa rede de seguridade colectiva de benestar social serviron para protexernos contra a devastadora devastación económica, a decadencia social e o illamento individual. Máis importante aínda, a historia está chea de exemplos nos que gobernos que loitan por pagar os servizos básicos pouco despois caen nun dominio autoritario (Venezuela, a partir de 2017), caen nunha guerra civil (Siria, desde 2011) ou colapsan por completo (Somalia, desde 1991).

Algo ten que dar. E se os futuros gobernos ven secando os seus ingresos por impostos sobre a renda, entón as reformas fiscais amplas (e con sorte innovadoras) converteranse en inevitables. Desde o punto de vista de Quantumrun, estas futuras reformas manifestaranse a través de catro enfoques xerais.

Mellorar a recadación fiscal para loitar contra a evasión fiscal

O primeiro enfoque para recadar máis ingresos fiscais é simplemente facer un mellor traballo de recadación de impostos. Cada ano pérdense miles de millóns de dólares debido á evasión fiscal. Esta evasión ocorre a pequena escala entre persoas con ingresos máis baixos, moitas veces debido a declaracións de impostos presentadas incorrectamente provocadas por formularios fiscais demasiado complexos, pero de xeito máis significativo entre individuos e corporacións con ingresos máis altos que teñen os medios para protexer diñeiro no exterior ou a través de negocios turbios.

Unha filtración en 2016 de máis de 11.5 millóns de rexistros financeiros e legais no que a prensa denominou o Panamá Papers revelou a extensa rede de compañías ficticias offshore o uso rico e influente para ocultar os seus ingresos dos impostos. Así mesmo, un informe de Oxfam descubriu que as 50 maiores empresas estadounidenses manteñen preto de 1.3 billóns de dólares fóra dos EE. E se a evasión fiscal non se controla durante un período prolongado, pode incluso normalizarse a nivel social, como se observa en países como Italia onde case 30 por cento da poboación enganan activamente os seus impostos dalgún xeito.

O desafío crónico de facer cumprir o cumprimento dos impostos é que a cantidade de fondos que se ocultan e o número de persoas que ocultan os devanditos fondos sempre eclipsa o que a maioría dos departamentos fiscais nacionais poden investigar con eficacia. Simplemente non hai suficientes recadadores de impostos gobernamentais para atender toda a fraude. Peor aínda, o desprezo público xeneralizado polos recadadores de impostos e o financiamento limitado dos departamentos fiscais por parte dos políticos, non está a atraer exactamente unha inundación de millennials á profesión de recadación de impostos.

Afortunadamente, as boas persoas que o fan na oficina fiscal local serán cada vez máis creativas nas ferramentas que usan para detectar de forma máis eficiente a fraude fiscal. Os primeiros exemplos na fase de proba inclúen tácticas sinxelas para asustar, como:

Enviar avisos aos evasivos de impostos informándolles de que forman unha pequena minoría de persoas que non pagaron os seus impostos, un truco psicolóxico mesturado con economía do comportamento que fai que os evasivos de impostos se sintan excluídos ou en minoría, sen esquecer un truco que viu éxito significativo no Reino Unido.
Vixiar a venda de produtos de luxo por particulares en todo o país e comparar esas compras coas declaracións fiscais oficiais de ditos individuos para detectar a divulgación de ingresos por pescado, unha táctica que comeza a facer marabillas en Italia.
Vixiar as redes sociais de membros famosos ou influentes do público e comparar a riqueza que ostenta coas declaracións fiscais oficiais dos devanditos individuos, unha táctica utilizada en Malaisia con gran éxito, mesmo contra Manny Pacquiao.
Obrigar aos bancos a notificar ás axencias fiscais sempre que alguén realice unha transferencia electrónica fóra do país por valor de 10,000 dólares ou máis; esta política axudou á Axencia de Ingresos Canadienses a reprimir a evasión fiscal no exterior.
Usar intelixencia artificial impulsada por supercomputadoras gobernamentais para analizar montañas de datos fiscais para mellorar a detección de incumprimentos; unha vez perfeccionada, a falta de man de obra humana xa non limitará a capacidade das axencias fiscais para detectar e mesmo prever a evasión fiscal entre a poboación en xeral e as empresas. , independentemente dos ingresos.
Finalmente, nos próximos anos, en caso de que os gobernos seleccionados se enfronten a retos fiscais extremos, hai unha alta probabilidade de que cheguen ao poder políticos extremistas ou populistas que poidan decidir modificar as leis ou criminalizar a evasión do imposto de sociedades, chegando a incautar bens ou encarcerar. executivos corporativos ata que os cartos offshore sexan devoltos ao solo da empresa.

Pasar da dependencia do imposto sobre a renda aos impostos sobre consumo e investimento

Outro enfoque para mellorar a recadación de impostos é simplificar a tributación ata un punto no que o pago de impostos se converta nunha proba simulada e sen esforzo. A medida que a cantidade de ingresos do imposto sobre a renda comeza a diminuír, algúns gobernos experimentarán eliminando os impostos sobre a renda individuais por completo ou, polo menos, eliminalos para todos, excepto para a riqueza extrema.

Para compensar este déficit de ingresos, os gobernos comezarán a centrarse en gravar o consumo. O aluguer, o transporte, os bens, os servizos, os gastos básicos da vida nunca se volverán inasumibles, tanto porque a tecnoloxía está a facer que todos estes elementos básicos sexan máis baratos de ano en ano como porque os gobernos prefiren subvencionar o gasto en tales necesidades antes que arriscarse ás consecuencias políticas de unha parte importante da súa poboación cae na pobreza absoluta. Esta última razón é pola que tantos gobernos están experimentando actualmente co Renda básica universal (UBI) que tratamos no capítulo cinco.

Isto significa que os gobernos que aínda non o fixeron establecerán un imposto de venda provincial/estatal ou federal. E aqueles países que xa teñen tales impostos en vigor poden optar por aumentar tales impostos ata un nivel razoable que compensaría a perda de ingresos do imposto sobre a renda.

Un efecto secundario previsible deste duro impulso cara aos impostos sobre o consumo sería un aumento dos bens do mercado negro e das transaccións baseadas en efectivo. Aceptémolo, a todo o mundo gústalle un trato, especialmente un libre de impostos.

Para combater isto, os gobernos de todo o mundo comezarán o proceso de matar diñeiro en efectivo. O motivo é obvio, as transaccións dixitais sempre deixan un rexistro que se pode rastrexar e, finalmente, gravar. Partes do público loitarán contra este movemento para dixitalizar a moeda por motivos relacionados coa protección da privacidade e a liberdade, pero ao final o goberno gañará esta futura batalla, en privado porque necesitarán desesperadamente o diñeiro e publicamente porque dirán que lles axudará. vixiar e reducir as transaccións relacionadas con actividades criminales e terroristas. (Teóricos da conspiración, non dubides en comentar.)

Nova fiscalidade

Durante as próximas décadas, os gobernos aplicarán novos impostos para facer fronte ás deficiencias orzamentarias relacionadas coas súas circunstancias específicas. Estes novos impostos terán moitas formas, pero algúns que paga a pena mencionar aquí inclúen:

Imposto ao carbono. Irónicamente, este cambio aos impostos ao consumo pode estimular a adopción dun imposto ao carbono ao que os conservadores se opoñen a miúdo. Podes ler a nosa visión xeral sobre o que é e o seu imposto sobre o carbono beneficios completos aquí. En aras desta discusión, resumiremos dicindo que probablemente se promulgaría un imposto sobre o carbono en lugar dun imposto nacional de venda, e non enriba, para conseguir unha ampla aceptación pública. Ademais, a principal razón pola que se vai adoptar (ademais dos distintos beneficios ambientais) é que é unha política proteccionista.

Se os gobernos dependen en gran medida dos impostos ao consumo, incentivaranse para garantir que a gran maioría do gasto público se produza no país, idealmente destinado a empresas e corporacións locais con sede no país. Os gobernos quererán manter tanto diñeiro circulando dentro do país en lugar de saír, especialmente se gran parte do diñeiro do gasto futuro do público provén dunha RBU.

Polo tanto, ao crear un imposto sobre o carbono, os gobernos crearán unha tarifa disfrazada dunha política de protección ambiental. Pense niso: cun imposto sobre o carbono maduro, todos os bens e servizos non domésticos custarán máis que os bens e servizos nacionais, xa que tecnicamente, gástase máis carbono transportando un ben ao exterior que se o devandito ben fose fabricado e vendido no país. Noutras palabras, o futuro imposto sobre o carbono será rebautizado como un imposto patriótico, similar ao slogan do presidente Trump "Comprar estadounidense".

Imposto sobre a renda de investimentos. Se os gobernos dan o paso adicional de recortar os impostos sobre a renda das sociedades ou eliminalos directamente nun esforzo por incentivar a creación de emprego nacionais, entón estas corporacións poden atoparse baixo unha maior presión dos investidores para que lle permitan a súa IPO ou que paguen dividendos a investidores individuais que probablemente vexan. reducir ou reducir os impostos sobre a renda. E dependendo do país e da súa relativa saúde económica no medio da era da automatización, hai unha boa probabilidade de que as ganancias destes e doutros investimentos en bolsa enfróntanse a un aumento dos impostos.

Imposto sobre a propiedade. Outro imposto que pode chegar a ser destacado, especialmente nun futuro cheo de gobernos populistas, é o imposto de patrimonio (sucesións). Se a división da riqueza chegase a ser tan extrema que as divisións de clases arraigadas se formasen semellantes á aristocracia antiga, entón un maior imposto sobre a propiedade sería un medio eficaz de redistribución da riqueza. Dependendo do país e da gravidade da división da riqueza, probablemente se consideren máis esquemas de redistribución da riqueza.

Taxando robots. De novo, dependendo do extremo que sexan os futuros líderes populistas, poderiamos ver a implantación dun imposto sobre o uso de robots e IA na fábrica ou na oficina. Aínda que esta política ludita terá pouco efecto na desaceleración do ritmo da destrución de emprego, é unha oportunidade para que os gobernos recadan ingresos fiscais que se poden utilizar para financiar un UBI nacional, así como outros programas de benestar social para desempregados ou desempregados.

Necesitas menos impostos en xeral?

Finalmente, un punto subestimado que moitas veces se perde, pero que se insinuou no primeiro capítulo desta serie, é que os gobernos nas próximas décadas poden descubrir que realmente necesitan menos ingresos fiscais para operar en relación ao actual.

Teña en conta que as mesmas tendencias de automatización que afectan aos lugares de traballo modernos tamén afectarán ás institucións gobernamentais, o que lles permitirá reducir significativamente o número de empregados gobernamentais necesarios para ofrecer o mesmo ou mesmo nivel superior de servizos gobernamentais. Unha vez que isto suceda, o tamaño do goberno diminuirá e tamén os seus custos considerables.

Do mesmo xeito, mentres entramos no que moitos pronosticadores chaman a era da abundancia (década de 2050), onde os robots e a IA producirán tanto que colapsarán o custo de todo. Isto tamén reducirá o custo da vida da persoa media, facendo que os gobernos mundiais financien un RBU para a súa poboación cada vez máis barato.

En xeral, o futuro dos impostos nun lugar onde todos pagan a súa parte xusta, pero tamén é un futuro onde a parte xusta de todos pode reducirse a nada. Neste escenario futuro, a propia natureza do capitalismo comeza a tomar unha nova forma, un tema que exploramos máis a fondo no capítulo final desta serie.