શ્રીમંતોનું ઓડિટ કરવા માટે ઓટોમેશન: શું AI કરચોરી કરનારાઓને લાઇનમાં લાવી શકે છે?

• લેખક:
• લેખક નામ

  ક્વોન્ટમરુન અગમચેતી
• ઓક્ટોબર 25, 2023

આંતરદૃષ્ટિનો સારાંશ

ચીન અને યુએસ સહિત વિશ્વભરની સરકારો કર પ્રણાલીને આધુનિક બનાવવા માટે આર્ટિફિશિયલ ઈન્ટેલિજન્સ (AI) ના ઉપયોગની શોધ કરી રહી છે. ચાઇના 2027 સુધીમાં સંપૂર્ણ ઓટોમેશનનું લક્ષ્ય રાખે છે, જે સમૃદ્ધ અને સોશિયલ મીડિયા પ્રભાવકો વચ્ચે કરચોરી પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરે છે. તેનાથી વિપરીત, IRS બજેટમાં ઘટાડો અને કાયદાકીય છટકબારીઓના ઉપયોગને કારણે યુ.એસ. શ્રીમંતોનું ઓડિટ કરવામાં સંઘર્ષ કરે છે. સેલ્સફોર્સે AI અર્થશાસ્ત્રી વિકસાવ્યું છે, જે વાજબી કર નીતિઓનું અન્વેષણ કરવા માટે મજબૂતીકરણ શિક્ષણનો ઉપયોગ કરતું સાધન છે. આશાસ્પદ હોવા છતાં, ટેક્નોલોજી ચિંતાઓ ઊભી કરે છે જેમ કે જાહેર દેખરેખમાં વધારો અને શ્રીમંત વ્યક્તિઓ અને કોર્પોરેશનો જેઓ કરવેરામાં ઓટોમેશન સામે લડી શકે છે તેમના દ્વારા પ્રતિકાર.

સમૃદ્ધ સંદર્ભનું ઓડિટ કરવા માટે ઓટોમેશન

ચીનના સ્ટેટ ટેક્સેશન એડમિનિસ્ટ્રેશને AI (2022) નો ઉપયોગ કરીને કરચોરી કરનારાઓને ઓળખવા અને તેમને કાયદા હેઠળ સખત સજા આપવાનું વચન આપ્યું હતું. મોનિટરિંગમાં સુધારો કરવા માટે, ચાઇના ગોલ્ડન ટેક્સ IV સિસ્ટમના વિકાસ સાથે આગળ વધી રહ્યું છે, જે હેઠળ કંપનીના ડેટા અને માલિકો, એક્ઝિક્યુટિવ્સ, બેંકો અને અન્ય માર્કેટ રેગ્યુલેટરની માહિતીને લિંક કરવામાં આવશે અને ટેક્સ સત્તાવાળાઓ તપાસ કરવા માટે ઉપલબ્ધ રહેશે. ખાસ કરીને, દેશ ઓનલાઈન સ્ટ્રીમ્સથી લાખો ડોલરની કમાણી કરતા સોશિયલ મીડિયા કન્ટેન્ટ સર્જકો અને પ્રભાવકોને લક્ષ્ય બનાવી રહ્યું છે. ચાઇના ક્લાઉડ અને મોટા ડેટાનો ઉપયોગ કરીને 2027 સુધીમાં સંપૂર્ણ ઓટોમેશન લાગુ કરવાની આશા રાખે છે. રાષ્ટ્રપતિ શી જિનપિંગના "સામાન્ય સમૃદ્ધિ" અભિયાનને કારણે ચીનના શ્રીમંત લોકો પણ આ વર્ષે (2022-2023) મોટી કર ચૂકવણીની અપેક્ષા રાખી રહ્યા છે.

દરમિયાન, યુ.એસ.માં ધનિકો પર ટેક્સ લગાવવો એ એક ચઢાવની લડાઈ છે. 2019 માં, IRS એ સ્વીકાર્યું કે મોટા કોર્પોરેશનો અને ટોચના 1 ટકા લોકો કરતાં ઓછા વેતન પર ટેક્સ લગાવવો તે વધુ ખર્ચ-અસરકારક છે. એજન્સીએ જાહેર કર્યું હતું કે અલ્ટ્રાવેલ્થ લોકો પાસે શ્રેષ્ઠ વકીલો અને એકાઉન્ટન્ટ્સની ફોજ હોવાથી, તેઓ ઓફશોર એકાઉન્ટ્સ સહિત વિવિધ કાનૂની કરવેરાની છટકબારીઓનો લાભ લેવા સક્ષમ છે. કોંગ્રેસ દ્વારા દાયકાઓથી એજન્સીના બજેટમાં પણ ઘટાડો કરવામાં આવ્યો છે, જે સબઓપ્ટિમલ સ્ટાફિંગ સ્તર તરફ દોરી જાય છે. અને જ્યારે એજન્સીના ભંડોળને વધારવા માટે દ્વિપક્ષીય સમર્થન છે, ત્યારે મેન્યુઅલ વર્ક કરોડપતિઓના સંસાધનોનો સામનો કરવા માટે પૂરતું નથી.

વિક્ષેપકારક અસર

સ્વચાલિત કર નીતિઓ એક જટિલ અને ઘણીવાર વિવાદાસ્પદ વિષય છે. પરંતુ જો તેને ઓછા રાજકીય અને વધુ ડેટા-આધારિત બનાવવાની કોઈ રીત હોય જેથી તે દરેક માટે ન્યાયી હોય? AI ઇકોનોમિસ્ટ દાખલ કરો – ટેક્નોલોજી ફર્મ સેલ્સફોર્સના સંશોધકો દ્વારા વિકસિત એક સાધન જે સિમ્યુલેટેડ અર્થતંત્ર માટે શ્રેષ્ઠ કર નીતિઓ ઓળખવા માટે મજબૂતીકરણ શિક્ષણનો ઉપયોગ કરે છે. AI હજુ પણ પ્રમાણમાં સરળ છે (તે વાસ્તવિક દુનિયાની તમામ જટિલતાઓને ધ્યાનમાં લઈ શકતું નથી), પરંતુ તે નવીન રીતે નીતિઓનું મૂલ્યાંકન કરવા તરફનું એક આશાસ્પદ પહેલું પગલું છે. એક પ્રારંભિક પરિણામમાં, AI એ ઉત્પાદકતા અને આવક સમાનતા વધારવાનો અભિગમ શોધી કાઢ્યો જે શૈક્ષણિક અર્થશાસ્ત્રીઓ દ્વારા અભ્યાસ કરાયેલ અત્યાધુનિક પ્રગતિશીલ કર માળખા કરતાં 16 ટકા વધુ વાજબી હતો. વર્તમાન યુએસ નીતિમાં સુધારો વધુ નોંધપાત્ર હતો.

પહેલાં, સિમ્યુલેટેડ અર્થતંત્રોમાં એજન્ટોનું સંચાલન કરવા માટે ન્યુરલ નેટવર્ક્સ (ઇન્ટરકનેક્ટેડ ડેટા પોઈન્ટ્સ) નો ઉપયોગ કરવામાં આવતો હતો. જો કે, નીતિ નિર્માતાને AI બનાવવાથી એક મોડેલને પ્રોત્સાહન મળે છે જેમાં કામદારો અને નીતિ નિર્માતા એકબીજાના વર્તનને અનુકૂલિત થાય છે. કારણ કે એક કર નીતિ હેઠળ શીખેલી વ્યૂહરચના બીજી હેઠળ પણ કામ ન કરી શકે, મજબૂતીકરણ-શિક્ષણ મોડલને આ ગતિશીલ વાતાવરણમાં મુશ્કેલી હતી. તેનો અર્થ એ પણ હતો કે એઆઈએ સિસ્ટમને કેવી રીતે રમત કરવી તે શોધી કાઢ્યું. કેટલાક કર્મચારીઓએ નીચા ટેક્સ બ્રેકેટ માટે લાયક બનવા માટે તેમની ઉત્પાદકતામાં ઘટાડો કરવાનું શીખ્યા અને પછી કર ચૂકવવાનું ટાળવા માટે તેને ફરીથી વધાર્યા. જો કે, સેલ્સફોર્સ મુજબ, કામદારો અને નીતિ ઘડવૈયાઓ વચ્ચેની આ ગિફ્ટ એન્ડ ટેક અગાઉના કોઈપણ મોડલ કરતાં વધુ વાસ્તવિક સિમ્યુલેશન પૂરું પાડે છે, જેમાં ટેક્સ નીતિઓ સામાન્ય રીતે સેટ કરવામાં આવે છે અને તે શ્રીમંત લોકો માટે વધુ ફાયદાકારક હોય છે.

ઓટોમેશન ઓડિટીંગ ધનિકો વ્યાપક અસરો

શ્રીમંતોનું ઓડિટ કરવા માટે ઉપયોગમાં લેવાતા ઓટોમેશનની સંભવિત અસરોમાં આનો સમાવેશ થઈ શકે છે: 

• કેવી રીતે AI ટેક્સ ફાઇલિંગને કોલેટ, સિન્થેસાઇઝ અને એક્ઝિક્યુટ કરી શકે છે તેના પર સંશોધનમાં વધારો.
• ચાઇના જેવા દેશો તેના મોટા કોર્પોરેશનો અને ઉચ્ચ કમાણી કરનાર વ્યક્તિઓ પર કડક ટેક્સ નિયમો જારી કરે છે. જો કે, આનાથી સાર્વજનિક દેખરેખમાં વધારો થઈ શકે છે અને કર્કશ માહિતી એકત્ર થઈ શકે છે.
• તમામ પ્રકારની જાહેર સેવાઓમાં ફરીથી રોકાણ કરવા માટે વધુ ઉપલબ્ધ જાહેર ભંડોળ.
• કાયદો અને કરવેરા સમાન રીતે લાગુ કરવા માટે સરકારી એજન્સીઓમાં જાહેર સંસ્થાકીય વિશ્વાસમાં વધારો.
• મોટા કોર્પોરેશનો અને કરોડપતિઓ ટેક્નોલૉજીના ઉપયોગનો સામનો કરવા માટે ડેટા ગોપનીયતા અને હેકિંગની ચિંતાઓનો ઉપયોગ કરીને લોબીસ્ટ પરના ખર્ચમાં વધારો કરીને સ્વચાલિત કરવેરા સામે પીછેહઠ કરી રહ્યા છે.
• શ્રીમંત લોકો વધુ એકાઉન્ટન્ટ્સ અને વકીલોની ભરતી કરે છે જેથી તેઓને સ્વચાલિત કરવેરાનો પરિભ્રમણ કરવામાં મદદ મળે.
• ટેક્નોલોજી કંપનીઓ ટેક્સ સેક્ટરમાં મશીન લર્નિંગ સોલ્યુશન્સ વિકસાવવા અને ટેક્સ એજન્સીઓ સાથે ભાગીદારીમાં રોકાણ વધારી રહી છે.

ટિપ્પણી કરવા માટેના પ્રશ્નો

• શું તમને સ્વચાલિત કરવેરા સેવાઓનો ઉપયોગ કરવાનો અનુભવ છે?
• ટેક્સની માહિતી અને સિસ્ટમના સંચાલનમાં AI બીજી કઈ રીતે મદદ કરી શકે?