બહુરાષ્ટ્રીય ભ્રષ્ટાચાર વિરોધી કરવેરા: નાણાકીય ગુનાઓ જેમ બને તેમ પકડવા

ઇમેજ ક્રેડિટ:
છબી ક્રેડિટ
iStock

બહુરાષ્ટ્રીય ભ્રષ્ટાચાર વિરોધી કરવેરા: નાણાકીય ગુનાઓ જેમ બને તેમ પકડવા

બહુરાષ્ટ્રીય ભ્રષ્ટાચાર વિરોધી કરવેરા: નાણાકીય ગુનાઓ જેમ બને તેમ પકડવા

સબહેડિંગ ટેક્સ્ટ
સરકારો વ્યાપક નાણાકીય ગુનાઓને સમાપ્ત કરવા માટે વિવિધ એજન્સીઓ અને હિતધારકો સાથે ભાગીદારી કરી રહી છે.
    • લેખક:
    • લેખક નામ
      ક્વોન્ટમરુન અગમચેતી
    • માર્ચ ૨૦, ૨૦૨૧

    આંતરદૃષ્ટિનો સારાંશ

    નાણાકીય ગુનેગારો પહેલા કરતા વધુ સેવિયર બની રહ્યા છે, તેમની શેલ કંપનીઓ કાયદેસર દેખાય તે સુનિશ્ચિત કરવા માટે શ્રેષ્ઠ કાયદા અને કરવેરા વ્યાવસાયિકોની ભરતી પણ કરે છે. આ વિકાસનો સામનો કરવા માટે, સરકારો તેમની કરપ્શન સહિતની ભ્રષ્ટાચાર વિરોધી નીતિઓને પ્રમાણિત કરી રહી છે.

    બહુરાષ્ટ્રીય ભ્રષ્ટાચાર વિરોધી કર સંદર્ભ

    સરકારો ભ્રષ્ટાચાર સહિત વિવિધ પ્રકારના નાણાકીય ગુનાઓ વચ્ચે વધુ અને વધુ મજબૂત જોડાણો શોધી રહી છે. પરિણામે, ઘણી સરકારો એવા અભિગમો અપનાવી રહી છે જે મની લોન્ડરિંગ (ML) અને આતંકવાદના ધિરાણ (CFT) સામે લડવા માટે બહુવિધ એજન્સીઓનો સમાવેશ કરે છે. આ પ્રયાસોને ભ્રષ્ટાચાર વિરોધી સત્તાવાળાઓ, એન્ટી મની લોન્ડરિંગ (AML) સત્તાવાળાઓ, નાણાકીય ગુપ્તચર એકમો અને કર સત્તાવાળાઓ સહિત વિવિધ સંસ્થાઓ તરફથી સંકલિત પ્રતિસાદની જરૂર છે. ખાસ કરીને, કરવેરાના ગુનાઓ અને ભ્રષ્ટાચાર ગાઢ રીતે સંકળાયેલા છે, કારણ કે ગુનેગારો ગેરકાયદેસર પ્રવૃત્તિઓમાંથી આવકની જાણ કરતા નથી અથવા લોન્ડરિંગને આવરી લેવા માટે વધુ પડતા અહેવાલ આપતા નથી. 25,000 દેશોમાં 57 વ્યવસાયોના વિશ્વ બેંકના સંશોધન મુજબ, લાંચ આપતી કંપનીઓ પણ વધુ કરચોરી કરે છે. યોગ્ય કરવેરા સુનિશ્ચિત કરવાની એક રીત ભ્રષ્ટાચાર વિરોધી કાયદાનું પ્રમાણભૂતકરણ છે.

    વૈશ્વિક AML નિયમનકારનું ઉદાહરણ ફાઇનાન્શિયલ એક્શન ટાસ્ક ફોર્સ (FATF) છે, જે ML/CFT સામે લડવા માટે સમર્પિત આંતરરાષ્ટ્રીય સંસ્થા છે. 36 સભ્ય દેશો સાથે, FATF નો અધિકારક્ષેત્ર વિશ્વભરમાં વિસ્તરે છે અને તેમાં દરેક મુખ્ય નાણાકીય કેન્દ્રનો સમાવેશ થાય છે. સંસ્થાનું પ્રાથમિક ધ્યેય એએમએલ અનુપાલન માટે આંતરરાષ્ટ્રીય ધોરણો નક્કી કરવાનું અને તેમના અમલીકરણનું મૂલ્યાંકન કરવાનું છે. અન્ય મુખ્ય નીતિ યુરોપિયન યુનિયન (EU) ના મની લોન્ડરિંગ વિરોધી નિર્દેશો છે. પાંચમી એન્ટિ-મની લોન્ડરિંગ ડાયરેક્ટિવ (5AMLD) ક્રિપ્ટોકરન્સીની કાનૂની વ્યાખ્યા, રિપોર્ટિંગની જવાબદારીઓ અને ચલણને નિયંત્રિત કરવા માટે ક્રિપ્ટો વૉલેટ માટેના નિયમો રજૂ કરે છે. છઠ્ઠા એન્ટી-મની લોન્ડરિંગ ડાયરેક્ટિવ (6AMLD)માં ML ગુનાઓની વ્યાખ્યા, ફોજદારી જવાબદારીના અવકાશનું વિસ્તરણ અને ગુનાઓ માટે દોષિત ઠરેલા લોકો માટે વધેલા દંડનો સમાવેશ થાય છે.

    વિક્ષેપકારક અસર

    2020 માં, યુએસ કોંગ્રેસે 2020 નો એન્ટી મની લોન્ડરિંગ (એએમએલ) એક્ટ પસાર કર્યો હતો, જે 2021 માટે નેશનલ ડિફેન્સ ઓથોરાઈઝેશન એક્ટમાં સુધારા તરીકે રજૂ કરવામાં આવ્યો હતો. યુએસ પ્રમુખ જો બિડેને કહ્યું હતું કે એએમએલ એક્ટ ભ્રષ્ટાચાર સામે લડવા તરફનું એક ઐતિહાસિક પગલું છે. સરકાર અને કોર્પોરેશન બંનેમાં. AML એક્ટના સૌથી નોંધપાત્ર પાસાઓ પૈકી એક લાભદાયી માલિકી રજિસ્ટ્રીની સ્થાપના છે, જે અનામી શેલ કંપનીઓને સમાપ્ત કરશે. યુ.એસ. સામાન્ય રીતે ટેક્સ હેવન સાથે સંકળાયેલું નથી, તે તાજેતરમાં વિશ્વની અનામી શેલ કંપનીઓના અગ્રણી યજમાન તરીકે ઉભરી આવ્યું છે જે ક્લેપ્ટોક્રસી, સંગઠિત અપરાધ અને આતંકવાદ સંબંધિત મની લોન્ડરિંગને સક્ષમ કરે છે. રજિસ્ટ્રી રાષ્ટ્રીય સુરક્ષા, ગુપ્તચર, કાયદા અમલીકરણ અને નિયમનકારી સંસ્થાઓને મદદ કરશે જેમની સંગઠિત અપરાધ અને આતંકવાદી ધિરાણની તપાસ શેલ કંપનીઓના જટિલ વેબ દ્વારા ધીમી પડી છે જે વિવિધ સંપત્તિના મૂળ અને લાભાર્થીઓને છુપાવે છે.

    દરમિયાન, અન્ય દેશો પણ તેમના કર્મચારીઓને કર અપરાધ અને ભ્રષ્ટાચાર વિશે શિક્ષિત કરવા માટે કર અધિકારીઓ સાથે તેમની ભાગીદારી વધારી રહ્યા છે. આર્થિક સહકાર અને વિકાસ સંગઠન (OECD) મની લોન્ડરિંગ જાગૃતિ અને લાંચ અને ભ્રષ્ટાચાર જાગૃતિ પરની હેન્ડબુક કર અધિકારીઓને નાણાકીય નિવેદનોની સમીક્ષા કરતી વખતે સંભવિત ગુનાહિત પ્રવૃત્તિને નિર્દેશિત કરવામાં માર્ગદર્શન આપે છે. OECD ઇન્ટરનેશનલ એકેડેમી ફોર ટેક્સ ક્રાઇમ ઇન્વેસ્ટિગેશન 2013 માં ઇટાલીના ગાર્ડિયા ડી ફાઇનાન્ઝા સાથે સહયોગી પ્રયાસ તરીકે બનાવવામાં આવી હતી. ધ્યેય ગેરકાયદે નાણાકીય પ્રવાહ ઘટાડવા માટે વિકાસશીલ દેશોની ક્ષમતાઓને વધારવાનો છે. 2017 માં કેન્યામાં સમાન એકેડેમી શરૂ કરવામાં આવી હતી અને 2018 માં નૈરોબીમાં ઔપચારિક રીતે શરૂ કરવામાં આવી હતી. દરમિયાન, જુલાઈ 2018 માં, OECD એ OECDનું લેટિન અમેરિકન કેન્દ્ર સ્થાપિત કરવા માટે આર્જેન્ટિનાના ફેડરલ એડમિનિસ્ટ્રેશન ઓફ પબ્લિક રેવન્યુ (AFIP) સાથે સમજૂતીના મેમોરેન્ડમ પર હસ્તાક્ષર કર્યા હતા. બ્યુનોસ એરેસમાં એકેડેમી.

    બહુરાષ્ટ્રીય ભ્રષ્ટાચાર વિરોધી કરવેરાની અસરો

    બહુરાષ્ટ્રીય ભ્રષ્ટાચાર વિરોધી કરવેરાના વ્યાપક પરિણામોમાં આનો સમાવેશ થઈ શકે છે: 

    • વૈશ્વિક સ્તરે નાણાંની હિલચાલ પર દેખરેખ રાખવા અને કરવેરાના ગુનાઓને ઝડપી અને વધુ અસરકારક રીતે ઓળખવા માટે વિવિધ એજન્સીઓ અને નિયમનકારી સંસ્થાઓ સાથે વધુ સહયોગ અને ભાગીદારી.
    • કર સત્તાવાળાઓની પ્રણાલીઓ અને પ્રક્રિયાઓને વધારવા માટે આર્ટિફિશિયલ ઇન્ટેલિજન્સ અને ક્લાઉડ-આધારિત તકનીકોનો વધતો ઉપયોગ.
    • ટેક્સ પ્રોફેશનલ્સને અલગ-અલગ AML/CFT નિયમો પર તાલીમ આપવામાં આવી રહી છે કારણ કે તેઓ સતત વિકસિત થાય છે અથવા બનાવવામાં આવે છે. આ જ્ઞાન આ કામદારોને ખૂબ જ રોજગારીયોગ્ય બનાવશે કારણ કે તેમની કૌશલ્ય માંગમાં વધુ બનશે.
    • વધુ સરકારો અને પ્રાદેશિક સંસ્થાઓ નાણાકીય ગુનાઓ સામે પ્રમાણિત નીતિઓનો અમલ કરે છે.
    • વિવિધ પ્રદેશોમાં નાણાં અને માલસામાનની હેરફેર કરતી વખતે કરની યોગ્ય રીતે જાણ કરવામાં આવી રહી છે તેની ખાતરી કરવા માટે વાસ્તવિક સમયની કરવેરા તકનીકોમાં રોકાણમાં વધારો. 

    ધ્યાનમાં લેવાના પ્રશ્નો

    • જો તમે ટેક્સ ઓથોરિટી માટે કામ કરો છો, તો તમે વિવિધ ભ્રષ્ટાચાર વિરોધી કાયદાઓનું પાલન કેવી રીતે કરો છો?
    • અન્ય કઈ રીતો કર સત્તાવાળાઓ પોતાને નાણાકીય ગુનાઓ સામે રક્ષણ આપી શકે છે?