Multinacionalno antikorupcijsko oporezivanje: Hvatanje financijskih zločina dok se događaju

• Autor:
• ime autora

  Quantumrun Foresight
• Ožujak 24, 2023

Sažetak uvida

Financijski kriminalci postaju pametniji nego ikada, čak zapošljavaju najbolje pravne i porezne stručnjake kako bi osigurali da njihove lažne tvrtke izgledaju legitimno. Kako bi se suprotstavile ovom razvoju, vlade standardiziraju svoje antikorupcijske politike, uključujući oporezivanje.

Multinacionalni antikorupcijski porezni kontekst

Vlade dalje otkrivaju sve jače veze između različitih vrsta financijskog kriminala, uključujući korupciju. Kao rezultat toga, mnoge vlade usvajaju pristupe koji uključuju više agencija za borbu protiv pranja novca (ML) i borbu protiv financiranja terorizma (CFT). Ovi napori zahtijevaju koordinirani odgovor različitih tijela, uključujući tijela za borbu protiv korupcije, tijela za borbu protiv pranja novca (AML), financijske obavještajne jedinice i porezna tijela. Konkretno, porezni zločini i korupcija usko su povezani jer kriminalci ne prijavljuju prihode od nezakonitih aktivnosti ili ih prijavljuju prekomjerno kako bi prikrili pranje novca. Prema istraživanju Svjetske banke na 25,000 poduzeća u 57 zemalja, poduzeća koja daju mito također izbjegavaju više poreza. Jedan od načina da se osigura odgovarajuće oporezivanje je standardizacija antikorupcijskog zakonodavstva.

Primjer globalnog regulatora za sprječavanje pranja novca je Radna skupina za financijsko djelovanje (FATF), međunarodna organizacija posvećena borbi protiv pranja novca i financiranja terorizma. S 36 država članica, FATF-ova nadležnost proteže se diljem svijeta i uključuje sva veća financijska središta. Primarni cilj organizacije je postaviti međunarodne standarde za usklađenost s AML-om i ocijeniti njihovu provedbu. Druga važna politika su Direktive Europske unije (EU) protiv pranja novca. Peta direktiva protiv pranja novca (5AMLD) uvodi pravnu definiciju kriptovalute, obveze izvješćivanja i pravila za kripto novčanike za reguliranje valute. Šesta direktiva protiv pranja novca (6AMLD) sadrži definiciju kaznenih djela pranja novca, proširenje opsega kaznene odgovornosti i veće kazne za one koji su osuđeni za kaznena djela.

Razarajući učinak

Američki Kongres je 2020. donio Zakon protiv pranja novca (AML) iz 2020., koji je uveden kao amandman na Zakon o autorizaciji nacionalne obrane za 2021. Američki predsjednik Joe Biden rekao je da je Zakon o sprječavanju pranja novca povijesni korak prema borbi protiv korupcije i u vladi i u korporacijama. Jedan od najznačajnijih aspekata AML Acta je uspostava registra stvarnog vlasništva, čime bi se ukinule anonimne fiktivne tvrtke. Iako se SAD obično ne povezuje s poreznim oazama, nedavno je postao vodeći svjetski domaćin anonimnih lažnih tvrtki koje omogućuju pranje novca povezanog s kleptokracijom, organiziranim kriminalom i terorizmom. Registar će pomoći nacionalnoj sigurnosti, obavještajnim službama, provođenju zakona i regulatornim organizacijama čije istrage o organiziranom kriminalu i financiranju terorizma usporava složena mreža lažnih tvrtki koje skrivaju podrijetlo i korisnike različite imovine.

U međuvremenu, druge zemlje također jačaju svoja partnerstva s poreznim vlastima kako bi educirale svoje radnike o poreznom kriminalu i korupciji. Priručnik Organizacije za ekonomsku suradnju i razvoj (OECD) o podizanju svijesti o pranju novca te podmićivanju i korupciji upućuje porezne službenike u otkrivanju mogućih kriminalnih aktivnosti tijekom pregledavanja financijskih izvješća. Međunarodna akademija OECD-a za istraživanje poreznog kriminala osnovana je 2013. u suradnji s talijanskom Guardia di Finanza. Cilj je povećati sposobnosti zemalja u razvoju da smanje ilegalne financijske tokove. Slična akademija pokrenuta je u Keniji 2017. i službeno je pokrenuta u Nairobiju 2018. U međuvremenu, u srpnju 2018., OECD je potpisao Memorandum o razumijevanju s Argentinskom federalnom upravom javnih prihoda (AFIP) za uspostavu latinoameričkog centra OECD-a Akademija u Buenos Airesu.

Implikacije multinacionalnog antikorupcijskog oporezivanja

Šire implikacije multinacionalnog antikorupcijskog oporezivanja mogu uključivati: 

• Više suradnje i partnerstva s različitim agencijama i regulatornim tijelima za praćenje kretanja novca na globalnoj razini i brže i učinkovitije prepoznavanje poreznih zločina.
• Sve veća upotreba umjetne inteligencije i tehnologija temeljenih na oblaku za poboljšanje sustava i procesa poreznih tijela.
• Porezni stručnjaci koji se obučavaju o različitim propisima o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma dok se oni nastavljaju razvijati ili stvarati. Ovo znanje će te radnike učiniti visoko zapošljivima kako njihove vještine budu postajale sve traženije.
• Više vlada i regionalnih organizacija koje provode standardizirane politike protiv financijskog kriminala.
• Povećana ulaganja u tehnologije oporezivanja u stvarnom vremenu kako bi se osiguralo ispravno prijavljivanje poreza dok se novac i roba kreću različitim teritorijima. 

Pitanja za razmatranje

• Ako radite za poreznu upravu, kako se pridržavate različitih antikorupcijskih zakona?
• Na koje se druge načine porezne vlasti mogu zaštititi od financijskog kriminala?