Multinacionális korrupcióellenes adózás: a pénzügyi bűncselekmények elkapása, ahogy azok megtörténnek

• Szerző:
• Szerző neve

  Quantumrun Foresight
• Március 24, 2023

Insight összefoglaló

A pénzügyi bûnözõk minden eddiginél hozzáértõbbé válnak, még a legjobb jogi és adószakértõket is felveszik annak biztosítására, hogy álcégeik legitimnek nézzenek ki. E fejlemény ellensúlyozására a kormányok egységesítik korrupcióellenes politikáikat, beleértve az adózást is.

Multinacionális korrupcióellenes adózási kontextus

A kormányok egyre több és erősebb összefüggést fedeznek fel a különböző típusú pénzügyi bűncselekmények, köztük a korrupció között. Ennek eredményeként sok kormány olyan megközelítést alkalmaz, amely több ügynökséget is magában foglal a pénzmosás (ML) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelem (CFT) ellen. Ezek az erőfeszítések összehangolt választ igényelnek a különböző szervektől, beleértve a korrupcióellenes hatóságokat, a pénzmosás elleni hatóságokat, a pénzügyi hírszerző egységeket és az adóhatóságokat. Az adóbűnözés és a korrupció különösen szorosan összefügg, mivel a bűnözők nem jelentik be az illegális tevékenységekből származó bevételeiket, vagy nem jelentenek túl a pénzmosás fedezésére. A Világbank 25,000 ország 57 XNUMX vállalkozására kiterjedő kutatása szerint a kenőpénzt fizető cégek több adót is kibújnak. A megfelelő adóztatás biztosításának egyik módja a korrupcióellenes jogszabályok egységesítése.

A globális pénzmosás elleni szabályozó hatóságra példa a Financial Action Task Force (FATF), amely az ML/CFT elleni küzdelemmel foglalkozó nemzetközi szervezet. A 36 tagországot számláló FATF joghatósága világszerte kiterjed, és minden jelentős pénzügyi központot magában foglal. A szervezet elsődleges célja, hogy nemzetközi szabványokat állítson fel az AML megfelelőségre vonatkozóan, és értékelje azok végrehajtását. Egy másik fontos politika az Európai Unió (EU) pénzmosás elleni irányelvei. Az Ötödik Pénzmosás Elleni Irányelv (5AMLD) bevezeti a kriptovaluta jogi meghatározását, a jelentési kötelezettségeket és a kriptopénztárcákra vonatkozó szabályokat a pénznem szabályozása érdekében. A hatodik pénzmosás elleni irányelv (6AMLD) tartalmazza a pénzmosás elleni bűncselekmények meghatározását, a büntetőjogi felelősség hatályának kiterjesztését, valamint a bűncselekményekért elítéltekre vonatkozó szigorúbb szankciókat.

Bomlasztó hatás

2020-ban az Egyesült Államok Kongresszusa elfogadta a 2020-as pénzmosás elleni törvényt (AML), amelyet a 2021-es nemzeti védelmi engedélyezési törvény módosításaként vezettek be. Joe Biden amerikai elnök szerint az AML törvény történelmi lépés a korrupció elleni küzdelem felé. mind a kormányban, mind a vállalatokban. Az AML-törvény egyik legfigyelemreméltóbb aspektusa a tényleges tulajdonosi nyilvántartás létrehozása, amely véget vetne az anonim héjcégeknek. Noha az Egyesült Államokat általában nem kötik össze az adóparadicsomokkal, a közelmúltban a kleptokráciával, a szervezett bűnözéssel és a terrorizmussal kapcsolatos pénzmosást lehetővé tévő névtelen fedőcégek vezető otthonává vált a világon. A nyilvántartás segíti azokat a nemzetbiztonsági, hírszerzési, rendészeti és szabályozó szervezeteket, amelyek szervezett bűnözéssel és terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos nyomozásait lassítja a különféle vagyontárgyak eredetét és haszonélvezőit elrejtő álcégek bonyolult hálója.

Eközben más országok is erősítik partnerségüket az adóhatóságokkal, hogy felvilágosítsák dolgozóikat az adóbűnözésről és a korrupcióról. A Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) Kézikönyve a pénzmosásról, valamint a vesztegetésről és a korrupcióról szóló tudatosságról útmutatót ad az adótisztviselőknek a lehetséges bűncselekmények azonosításában a pénzügyi kimutatások áttekintése során. Az OECD Adóbűnözés-nyomozó Nemzetközi Akadémiáját 2013-ban hozták létre az olasz Guardia di Finanzával együttműködve. A cél az, hogy javítsák a fejlődő országok képességeit az illegális pénzáramlások csökkentésére. Egy hasonló akadémiát 2017-ben kísérleteztek Kenyában, és 2018-ban hivatalosan Nairobiban indították el. Eközben 2018 júliusában az OECD egyetértési nyilatkozatot írt alá Argentína Szövetségi Állambevételi Hivatalával (AFIP) az OECD latin-amerikai központjának létrehozásáról. Akadémia Buenos Airesben.

A multinacionális korrupcióellenes adózás következményei

A multinacionális korrupcióellenes adóztatás tágabb következményei lehetnek: 

• Több együttműködés és partnerség a különböző ügynökségekkel és szabályozó testületekkel a pénzmozgások globális nyomon követése és az adóbűncselekmények gyorsabb és hatékonyabb azonosítása érdekében.
• A mesterséges intelligencia és a felhő alapú technológiák növekvő használata az adóhatósági rendszerek és folyamatok fejlesztése érdekében.
• Az adószakértők képzésben részesülnek a különböző pénzmosás elleni küzdelemmel/cft-szabályozásokkal kapcsolatban, miközben azok folyamatosan fejlődnek vagy születnek. Ez a tudás magasan foglalkoztathatóvá teszi ezeket a munkavállalókat, amint készségeikre egyre nagyobb a kereslet.
• Egyre több kormány és regionális szervezet hajt végre szabványosított politikát a pénzügyi bűncselekmények ellen.
• Megnövekedett befektetések a valós idejű adózási technológiákba annak biztosítása érdekében, hogy az adókat helyesen jelentsék be, amikor a pénz és az áruk mozognak a különböző területeken. 

Megfontolandó kérdések

• Ha Ön egy adóhatóságnál dolgozik, hogyan tart lépést a különböző korrupcióellenes jogszabályokkal?
• Milyen egyéb módon védekezhetnek az adóhatóságok a pénzügyi bűncselekmények ellen?