Ավտոմատացում՝ հարուստներին աուդիտի համար. Կարո՞ղ է AI-ն հարկերից խուսափողներին համախմբել:

• Հեղինակ:
• Հեղինակ անունը

  Quantumrun Հեռատեսություն
• Հոկտեմբեր 25, 2023

Insight ամփոփում

Աշխարհի կառավարությունները, ներառյալ Չինաստանը և ԱՄՆ-ը, ուսումնասիրում են արհեստական ​​ինտելեկտի (AI) օգտագործումը հարկային համակարգերի արդիականացման համար: Չինաստանը նպատակ ունի լիարժեք ավտոմատացում մինչև 2027 թվականը՝ կենտրոնանալով հարուստների և սոցիալական լրատվամիջոցների ազդեցիկ մարդկանց շրջանում հարկերից խուսափելու վրա: Ի հակադրություն, ԱՄՆ-ը պայքարում է հարուստների աուդիտի հետ կապված IRS-ի բյուջեի կրճատման և իրավական բացերի օգտագործման պատճառով: Salesforce-ը մշակել է AI Economist-ը՝ գործիք, որն օգտագործում է ամրապնդման ուսուցում՝ արդար հարկային քաղաքականությունը ուսումնասիրելու համար: Թեև խոստումնալից է, տեխնոլոգիան առաջացնում է մտահոգություններ, ինչպիսիք են հանրային վերահսկողության բարձրացումը և դիմադրությունը հարուստ անհատների և կորպորացիաների կողմից, ովքեր կարող են պայքարել հարկման ավտոմատացման դեմ:

Ավտոմատացում՝ հարուստ համատեքստի աուդիտի համար

Չինաստանի հարկային պետական ​​վարչությունը խոստացել է ուժեղացնել արհեստական ​​ինտելեկտը (2022)՝ բացահայտելու հարկերից խուսափողներին և նրանց օրենքով սահմանված ամենախիստ պատիժը սահմանելու համար: Մոնիտորինգը բարելավելու համար Չինաստանը առաջ է շարժվում Golden Tax IV համակարգի մշակմամբ, որի համաձայն սեփականատերերի, ղեկավարների, բանկերի և շուկայի այլ կարգավորող մարմինների տվյալները և տեղեկատվությունը հասանելի կլինեն հարկային մարմինների համար՝ ուսումնասիրելու համար: Մասնավորապես, երկիրը թիրախավորում է սոցիալական մեդիայի բովանդակություն ստեղծողներին և ազդեցիկներին, որոնք միլիոնավոր դոլարներ են վաստակում առցանց հոսքերից: Չինաստանը հույս ունի լիարժեք ավտոմատացում իրականացնել մինչև 2027 թվականը՝ օգտագործելով ամպը և մեծ տվյալները: Չինաստանի հարուստները նույնպես ակնկալում են ավելի մեծ հարկային վճարումներ այս տարի (2022-2023 թթ.)՝ շնորհիվ նախագահ Սի Ցզինպինի «ընդհանուր բարգավաճման» արշավի:

Միևնույն ժամանակ, ԱՄՆ-ում հարուստներին հարկելը շարունակում է ծանր պայքար մնալ: 2019-ին IRS-ն ընդունեց, որ ցածր աշխատավարձ ստացողներին հարկելն ավելի ծախսարդյունավետ է, քան խոշոր կորպորացիաների և առաջին 1 տոկոսի հետևից ընկնելը: Գործակալությունը հայտարարեց, որ քանի որ ծայրահեղ հարուստներն իրենց տրամադրության տակ ունեն լավագույն իրավաբանների և հաշվապահների բանակ, նրանք ի վիճակի են օգտվել մի շարք իրավական հարկային բացերից, ներառյալ օֆշորային հաշիվները: Գործակալության բյուջեն նույնպես տասնամյակների ընթացքում կրճատվել է Կոնգրեսի կողմից, ինչը հանգեցնում է անձնակազմի ոչ օպտիմալ մակարդակի: Եվ թեև կա երկկուսակցական աջակցություն՝ գործակալության ֆինանսավորումը մեծացնելու համար, ձեռքի աշխատանքը բավարար չի լինի բազմամիլիոնատերերի ռեսուրսների դեմ պայքարելու համար:

Խանգարող ազդեցություն

Հարկային քաղաքականության ավտոմատացումը բարդ և հաճախ հակասական թեմա է: Բայց ի՞նչ կլիներ, եթե այն ավելի քիչ քաղաքական և ավելի շատ տվյալների վրա հիմնված դարձնելու միջոց, որպեսզի այն արդար լինի բոլորի համար: Enter the AI ​​Economist – գործիք, որը մշակվել է Salesforce տեխնոլոգիական ֆիրմայի հետազոտողների կողմից, որն օգտագործում է ամրապնդման ուսուցում` մոդելավորված տնտեսության համար օպտիմալ հարկային քաղաքականությունը բացահայտելու համար: Արհեստական ​​ինտելեկտը դեռևս համեմատաբար պարզ է (այն չի կարող հաշվի առնել իրական աշխարհի բոլոր բարդությունները), բայց դա խոստումնալից առաջին քայլ է քաղաքականության նորովի գնահատման ուղղությամբ: Վաղ արդյունքներից մեկում արհեստական ​​ինտելեկտը գտել է արտադրողականությունը և եկամուտների հավասարությունը առավելագույնի հասցնելու մոտեցումը, որը 16 տոկոսով ավելի արդար էր, քան ակադեմիական տնտեսագետների կողմից ուսումնասիրված առաջադեմ հարկային նորագույն շրջանակը: ԱՄՆ-ի ներկայիս քաղաքականության նկատմամբ բարելավումն ավելի էական էր:

Նախկինում նեյրոնային ցանցերը (փոխկապակցված տվյալների կետերը) օգտագործվում էին մոդելավորված տնտեսություններում գործակալները կառավարելու համար: Այնուամենայնիվ, քաղաքականություն մշակողին արհեստական ​​ինտելեկտ դարձնելը խթանում է մի մոդել, որտեղ աշխատողներն ու քաղաքականություն մշակողը հարմարվում են միմյանց վարքագծին: Քանի որ մի հարկային քաղաքականության ներքո սովորած ռազմավարությունը կարող է նույնքան լավ չաշխատել մյուսի դեպքում, ամրապնդող ուսուցման մոդելները դժվարություններ ունեցան այս դինամիկ միջավայրում: Դա նաև նշանակում էր, որ AI-ները պարզել են, թե ինչպես խաղալ համակարգը: Որոշ աշխատակիցներ սովորեցին կրճատել իրենց արտադրողականությունը՝ ավելի ցածր հարկային խմբին համապատասխանելու համար, այնուհետև նորից բարձրացնել՝ հարկերը չվճարելու համար: Այնուամենայնիվ, ըստ Salesforce-ի, աշխատողների և քաղաքականություն մշակողների միջև այս տալ-վերցնելը տալիս է ավելի իրատեսական մոդելավորում, քան նախկինում կառուցված ցանկացած մոդել, որտեղ սովորաբար սահմանվում են հարկային քաղաքականություններ և ավելի հաճախ ձեռնտու են հարուստների համար:

Հարուստների աուդիտի ավտոմատացման ավելի լայն հետևանքներ

Հարուստների աուդիտի համար օգտագործվող ավտոմատացման հնարավոր հետևանքները կարող են ներառել. 

• Ավելացել է հետազոտությունն այն մասին, թե ինչպես AI-ն կարող է համադրել, սինթեզել և կատարել հարկային փաստաթղթերը:
• Չինաստանի նման երկրները ավելի խիստ հարկային կանոններ են սահմանում իր խոշոր կորպորացիաների և բարձր եկամուտ ունեցող անհատների համար: Այնուամենայնիվ, դա կարող է հանգեցնել հանրային վերահսկողության և ներխուժող տվյալների հավաքագրման:
• Ավելի մատչելի հանրային ֆինանսավորում` բոլոր տեսակի հանրային ծառայություններում վերաներդրումների համար:
• Բարձրացնել հանրային ինստիտուցիոնալ վստահությունը պետական ​​մարմինների նկատմամբ՝ օրենքը և հարկերը արդար կիրառելու համար:
• Խոշոր կորպորացիաները և մուլտիմիլիոնատերերը ետ են մղում ավտոմատացված հարկման դեմ՝ լոբբիստների վրա ծախսերի ավելացմամբ, օգտագործելով տվյալների գաղտնիությունը և հաքերային մտահոգությունները՝ տեխնոլոգիայի օգտագործմանը հակազդելու համար:
• Հարուստները վարձում են ավելի շատ հաշվապահների և իրավաբանների՝ օգնելու նրանց շրջանցել ավտոմատացված հարկումը:
• Տեխնոլոգիական ընկերությունները մեծացնում են ներդրումները հարկային ոլորտում մեքենայական ուսուցման լուծումներ մշակելու և հարկային գործակալությունների հետ համագործակցելու համար:

Հարցեր մեկնաբանելու համար

• Ավտոմատացված հարկային ծառայություններից օգտվելու փորձ ունե՞ք:
• Ուրիշ ինչպե՞ս կարող է AI-ն օգնել հարկային տեղեկատվության և համակարգերի կառավարման գործում: