Otoritas pajak menargetkan masyarakat miskin: Ketika terlalu mahal untuk mengenakan pajak kepada orang kaya

• Penulis:
• nama penulis

  Pandangan ke Depan Quantumrun
• Oktober 26, 2023

Ringkasan wawasan

Badan-badan pajak di seluruh dunia sering kali lebih fokus pada audit wajib pajak berpendapatan rendah karena keterbatasan dana dan rumitnya audit orang kaya. Audit yang lebih mudah dan cepat dilakukan terhadap individu berpendapatan rendah, sementara audit intensif sumber daya untuk pembayar pajak kaya seringkali berakhir dengan penyelesaian di luar pengadilan. Fokus pada wajib pajak berpendapatan rendah menimbulkan pertanyaan mengenai keadilan dan berkontribusi terhadap menurunnya kepercayaan masyarakat terhadap lembaga pemerintah. Sementara itu, orang kaya menggunakan berbagai cara seperti rekening luar negeri dan celah hukum untuk melindungi pendapatan mereka. 

Otoritas pajak menargetkan konteks miskin

IRS mengatakan umumnya lebih mudah untuk mengaudit pembayar pajak miskin. Hal ini karena badan tersebut menggunakan pegawai dengan senioritas lebih rendah untuk mengaudit laporan wajib pajak yang mengklaim kredit pajak penghasilan yang diperoleh. Audit dilakukan melalui surat, mencakup 39 persen dari total audit yang dilakukan oleh lembaga tersebut, dan hanya membutuhkan waktu minimal untuk menyelesaikannya. Sebaliknya, mengaudit orang kaya adalah hal yang rumit dan membutuhkan tenaga kerja dari beberapa auditor senior, sering kali karena orang yang sangat kaya memiliki sumber daya untuk mempekerjakan tim terbaik untuk melaksanakan strategi perpajakan yang canggih. Selain itu, tingkat pengurangan karyawan di kalangan staf tingkat senior juga tinggi. Akibatnya, sebagian besar perselisihan dengan pembayar pajak kaya berakhir di luar pengadilan.

Menurut studi terbaru yang dilakukan oleh para ekonom Gedung Putih, 400 keluarga terkaya memiliki tarif pajak penghasilan rata-rata hanya sebesar 8.2 persen dari tahun 2010 hingga 2018. Sebagai perbandingan, pasangan dengan pekerjaan berupah median dan tidak memiliki anak membayar total tarif pajak pribadi sebesar 12.3 persen. persen. Ada beberapa alasan yang menyebabkan kesenjangan ini. Pertama, kelompok kaya menghasilkan lebih banyak pendapatan dari capital gain dan dividen, yang dikenakan pajak dengan tarif lebih rendah dibandingkan upah dan gaji. Kedua, mereka mendapatkan keuntungan dari berbagai keringanan dan celah pajak yang tidak tersedia bagi sebagian besar pembayar pajak. Selain itu, penghindaran pajak sudah menjadi hal yang lumrah di kalangan perusahaan besar. Antara tahun 1996 dan 2004, menurut sebuah penelitian pada tahun 2017, penipuan yang dilakukan oleh perusahaan-perusahaan besar Amerika merugikan orang Amerika hingga USD $360 miliar setiap tahunnya. Itu setara dengan kejahatan jalanan selama dua dekade setiap tahunnya.

Dampak yang mengganggu

IRS secara tradisional dipandang sebagai lembaga menakutkan yang mampu mengendus skema penghindaran pajak. Namun, mereka pun tidak berdaya ketika dihadapkan pada mesin dan sumber daya yang melimpah dari kelompok ultra-kaya. Pada awal tahun 2000an, IRS menyadari bahwa mereka tidak mengenakan pajak sebesar 1 persen dengan tepat. Bahkan jika seseorang adalah seorang multijutawan, mereka mungkin tidak memiliki sumber pendapatan yang jelas. Mereka sering menggunakan perwalian, yayasan, perseroan terbatas, kemitraan kompleks, dan cabang asing untuk menurunkan kewajiban pajak mereka. Ketika penyelidik IRS memeriksa keuangan mereka, mereka umumnya meneliti secara sempit. Mereka mungkin fokus pada satu keuntungan untuk satu entitas, misalnya, dan melihat donasi atau pendapatan dalam satu tahun. 

Pada tahun 2009, badan tersebut membentuk grup baru yang disebut Global High Wealth Industry Group yang fokus pada audit individu kaya. Namun, proses menyatakan pendapatan bagi orang kaya menjadi terlalu rumit, sehingga mengakibatkan berlembar-lembar kuesioner dan formulir. Pengacara orang-orang ini menolak dengan mengatakan bahwa prosesnya hampir seperti interogasi. Akibatnya, IRS mundur. Pada tahun 2010, mereka mengaudit 32,000 jutawan. Pada tahun 2018, jumlah tersebut turun menjadi 16,000. Pada tahun 2022, analisis data IRS publik oleh Transactional Records Access Clearinghouse (TRAC) di Syracuse University menemukan bahwa lembaga tersebut mengaudit penerima pendapatan kurang dari USD $25,000 per tahun lima kali lebih banyak dibandingkan mereka yang berpenghasilan di atas USD $25,000.

Implikasi yang lebih luas dari otoritas pajak yang menyasar masyarakat miskin

Kemungkinan implikasi dari otoritas pajak yang menargetkan masyarakat miskin dapat mencakup:  

• Badan-badan perpajakan semakin memperluas fokus mereka terhadap mereka yang berpenghasilan rendah untuk menutupi hilangnya pendapatan yang disebabkan oleh penghindaran pajak oleh orang-orang kaya.
• Kontribusi terhadap berkurangnya kepercayaan masyarakat terhadap institusi pemerintah.
• Penerapan sistem AI canggih untuk mengotomatisasi audit yang semakin kompleks dan melakukan intrik
• Orang-orang kaya terus membangun rekening di luar negeri, memanfaatkan celah yang ada, dan mempekerjakan pengacara dan akuntan terbaik untuk melindungi pendapatan mereka.
• Auditor meninggalkan pelayanan publik dan memilih bekerja di perusahaan ultra-kaya dan besar.
• Kasus-kasus penghindaran pajak tingkat tinggi diselesaikan di luar pengadilan karena undang-undang perlindungan privasi.
• Dampak yang berkepanjangan dari PHK akibat pandemi dan Pengunduran Diri Besar-besaran mengakibatkan rata-rata pembayar pajak tidak mampu membayar pajak mereka secara penuh selama beberapa tahun ke depan.
• Kemacetan di Senat dan Kongres dalam merevisi undang-undang perpajakan untuk menaikkan tarif sebesar 1 persen dan mendanai IRS untuk mempekerjakan lebih banyak staf.

Pertanyaan untuk dikomentari

• Apakah Anda setuju bahwa orang kaya harus dikenakan pajak lebih banyak?
• Bagaimana pemerintah dapat mengatasi kesenjangan pajak ini?