Perpajakan antikorupsi multinasional: Menangkap kejahatan keuangan saat terjadi

• Penulis:
• nama penulis

  Pandangan ke Depan Quantumrun
• 24 Maret, 2023

Ringkasan wawasan

Penjahat keuangan menjadi lebih cerdas dari sebelumnya, bahkan mempekerjakan profesional hukum dan pajak terbaik untuk memastikan bahwa perusahaan cangkang mereka terlihat sah. Untuk melawan perkembangan ini, pemerintah melakukan standarisasi kebijakan antikorupsi, termasuk perpajakan.

Konteks perpajakan antikorupsi multinasional

Pemerintah semakin menemukan hubungan yang semakin kuat antara berbagai jenis kejahatan keuangan, termasuk korupsi. Akibatnya, banyak pemerintah mengadopsi pendekatan yang menggabungkan berbagai lembaga melawan pencucian uang (ML) dan memerangi pendanaan terorisme (CFT). Upaya ini membutuhkan tanggapan yang terkoordinasi dari berbagai badan, termasuk otoritas antikorupsi, otoritas anti pencucian uang (AML), unit intelijen keuangan, dan otoritas pajak. Secara khusus, kejahatan pajak dan korupsi sangat terkait, karena penjahat tidak melaporkan pendapatan dari aktivitas ilegal atau laporan berlebihan untuk menutupi pencucian. Menurut penelitian Bank Dunia terhadap 25,000 bisnis di 57 negara, perusahaan yang membayar suap juga menghindari lebih banyak pajak. Salah satu cara untuk memastikan perpajakan yang tepat adalah dengan membakukan undang-undang antikorupsi.

Contoh regulator AML global adalah Financial Action Task Force (FATF), sebuah organisasi internasional yang didedikasikan untuk memerangi ML/CFT. Dengan 36 negara anggota, yurisdiksi FATF meluas ke seluruh dunia dan mencakup setiap pusat keuangan utama. Tujuan utama organisasi ini adalah menetapkan standar internasional untuk kepatuhan AML dan mengevaluasi penerapannya. Kebijakan utama lainnya adalah Arahan Anti Pencucian Uang Uni Eropa (UE). Arahan Anti Pencucian Uang Kelima (5AMLD) memperkenalkan definisi hukum cryptocurrency, kewajiban pelaporan, dan aturan dompet crypto untuk mengatur mata uang. Arahan Anti Pencucian Uang Keenam (6AMLD) terdiri dari definisi pelanggaran ML, perluasan cakupan tanggung jawab pidana, dan peningkatan hukuman bagi mereka yang dihukum karena kejahatan.

Dampak yang mengganggu

Pada tahun 2020, Kongres AS mengesahkan Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AML) tahun 2020, yang diperkenalkan sebagai amandemen Undang-Undang Otorisasi Pertahanan Nasional untuk tahun 2021. Presiden AS Joe Biden mengatakan bahwa Undang-Undang AML adalah langkah bersejarah menuju pemberantasan korupsi baik di pemerintahan maupun perusahaan. Salah satu aspek yang paling menonjol dari Undang-Undang AML adalah membuat daftar Beneficial Ownership, yang akan mengakhiri perusahaan cangkang anonim. Meskipun AS biasanya tidak terkait dengan suaka pajak, AS baru-baru ini muncul sebagai tuan rumah perusahaan cangkang anonim terkemuka di dunia yang memungkinkan pencucian uang terkait dengan kleptokrasi, kejahatan terorganisir, dan terorisme. Registri akan membantu keamanan nasional, intelijen, penegakan hukum, dan organisasi pengatur yang penyelidikannya terhadap kejahatan terorganisir dan pendanaan teroris diperlambat oleh jaringan kompleks perusahaan cangkang yang menyembunyikan asal-usul dan penerima manfaat dari berbagai aset.

Sementara itu, negara-negara lain juga meningkatkan kemitraan mereka dengan otoritas pajak untuk mendidik pekerja mereka tentang kejahatan pajak dan korupsi. Buku Pegangan Organisasi untuk Kerja Sama dan Pembangunan Ekonomi (OECD) tentang Kesadaran Pencucian Uang dan Kesadaran Penyuapan dan Korupsi memandu pejabat pajak dalam menunjukkan dengan tepat kemungkinan aktivitas kriminal saat meninjau laporan keuangan. Akademi Internasional OECD untuk Investigasi Kejahatan Pajak dibentuk pada 2013 sebagai upaya kolaboratif dengan Guardia di Finanza Italia. Tujuannya adalah untuk meningkatkan kemampuan negara berkembang untuk mengurangi arus keuangan ilegal. Akademi serupa diujicobakan di Kenya pada 2017 dan secara resmi diluncurkan di Nairobi pada 2018. Sementara itu, pada Juli 2018, OECD menandatangani Nota Kesepahaman dengan Administrasi Federal Pendapatan Publik (AFIP) Argentina untuk mendirikan pusat OECD di Amerika Latin Akademi di Buenos Aires.

Implikasi perpajakan antikorupsi multinasional

Implikasi yang lebih luas dari perpajakan antikorupsi multinasional dapat meliputi: 

• Lebih banyak kolaborasi dan kemitraan dengan berbagai lembaga dan badan pengawas untuk memantau pergerakan uang secara global dan mengidentifikasi kejahatan pajak dengan lebih cepat dan lebih efisien.
• Meningkatnya penggunaan kecerdasan buatan dan teknologi berbasis cloud untuk meningkatkan sistem dan proses otoritas pajak.
• Profesional pajak dilatih tentang peraturan APU/PPT yang berbeda saat mereka terus berkembang atau dibuat. Pengetahuan ini akan membuat para pekerja ini sangat dapat dipekerjakan karena keterampilan mereka menjadi lebih diminati.
• Lebih banyak pemerintah dan organisasi regional menerapkan kebijakan standar terhadap kejahatan keuangan.
• Peningkatan investasi dalam teknologi perpajakan waktu nyata untuk memastikan bahwa pajak dilaporkan dengan benar saat uang dan barang berpindah melintasi wilayah yang berbeda. 

Pertanyaan untuk dipertimbangkan

• Jika Anda bekerja untuk otoritas pajak, bagaimana Anda mengikuti undang-undang antikorupsi yang berbeda?
• Apa cara lain otoritas pajak dapat melindungi diri dari kejahatan keuangan?