מיסוי רב לאומי נגד שחיתות: תופסת פשעים פיננסיים בזמן שהם קורים
מיסוי רב לאומי נגד שחיתות: תופסת פשעים פיננסיים בזמן שהם קורים
מיסוי רב לאומי נגד שחיתות: תופסת פשעים פיננסיים בזמן שהם קורים
- מְחַבֵּר:
- במרץ 24, 2023
סיכום תובנה
פושעים פיננסיים הופכים נבונים מתמיד, אפילו שוכרים את אנשי המקצוע הטובים ביותר בחוק ובמס כדי להבטיח שחברות המעטפת שלהם נראות לגיטימיות. כדי להתמודד עם התפתחות זו, ממשלות מייצרות את המדיניות שלהן נגד שחיתות, כולל מיסוי.
הקשר רב לאומי למיסוי נגד שחיתות
ממשלות מגלות עוד יותר קשרים חזקים יותר בין סוגים שונים של פשעים פיננסיים, כולל שחיתות. כתוצאה מכך, ממשלות רבות מאמצות גישות המשלבות מספר סוכנויות נגד הלבנת הון (ML) ומלחמה במימון טרור (CFT). מאמצים אלו זקוקים לתגובה מתואמת מצד גופים שונים, לרבות רשויות נגד שחיתות, רשויות לאיסור הלבנת הון (AML), יחידות מודיעין פיננסי ורשויות המס. בפרט, פשעי מס ושחיתות קשורים קשר הדוק, שכן פושעים אינם מדווחים על הכנסות מפעילויות לא חוקיות או מדווחים יתר על המידה כדי לכסות הלבנה. לפי מחקר של הבנק העולמי של 25,000 עסקים ב-57 מדינות, חברות שמשלמות שוחד גם מתחמקות ממיסים נוספים. אחת הדרכים להבטיח מיסוי ראוי היא סטנדרטיזציה של חקיקה נגד שחיתות.
דוגמה לרגולטור עולמי של AML הוא ה- Financial Action Task Force (FATF), ארגון בינלאומי המוקדש למאבק ב-ML/CFT. עם 36 מדינות חברות, תחום השיפוט של ה-FATF משתרע ברחבי העולם וכולל כל מרכז פיננסי מרכזי. המטרה העיקרית של הארגון היא לקבוע סטנדרטים בינלאומיים לעמידה ב-AML ולהעריך את יישומם. מדיניות מרכזית נוספת היא הנחיות האיחוד האירופי (EU) לאיסור הלבנת הון. ההנחיה החמישית לאיסור הלבנת הון (5AMLD) מציגה הגדרה משפטית של מטבע קריפטוגרפי, חובות דיווח וכללים עבור ארנקי קריפטו להסדרת המטבע. ההנחיה השישית לאיסור הלבנת הון (6AMLD) כוללת הגדרה של עבירות ML, הרחבת היקף האחריות הפלילית ועונשים מוגברים למי שהורשעו בפלילים.
השפעה משבשת
בשנת 2020, הקונגרס האמריקני העביר את חוק איסור הלבנת הון (AML) משנת 2020, אשר הוכנס כתיקון לחוק הסמכות ההגנה הלאומית לשנת 2021. נשיא ארה"ב ג'ו ביידן אמר כי חוק ה-AML הוא צעד היסטורי לקראת מאבק בשחיתות הן בממשלה והן בחברות. אחד ההיבטים הבולטים של חוק ה-AML הוא הקמת מרשם בעלות מועילה, שיסיים חברות מעטפת אנונימיות. אמנם ארה"ב אינה מזוהה בדרך כלל עם מקלטי מס, אך לאחרונה היא התגלתה כמגוון המוביל בעולם של חברות פגז אנונימיות המאפשרות הלבנת הון הקשורה לקלפטוקרטיה, פשע מאורגן וטרור. המרשם יסייע לארגוני ביטחון לאומי, מודיעין, אכיפת חוק ורגולציה שחקירותיהם על פשע מאורגן ומימון טרור מואטות על ידי הרשת המורכבת של חברות מעטפת שמסתירות את המקורות והמוטבים של נכסים שונים.
בינתיים, מדינות אחרות גם מעצימות את השותפויות שלהן עם רשויות המס כדי לחנך את עובדיהן על פשעי מס ושחיתות. מדריך הארגון לשיתוף פעולה ופיתוח כלכלי (OECD) בנושא מודעות להלבנת הון ומודעות לשוחד ושחיתות מנחה את פקידי המס באיתור פעילות פלילית אפשרית תוך סקירת דוחות כספיים. האקדמיה הבינלאומית של OECD לחקירת פשעי מס הוקמה בשנת 2013 כמאמץ שיתופי עם Guardia di Finanza באיטליה. המטרה היא לשפר את היכולות של מדינות מתפתחות לצמצם זרימות כספיות בלתי חוקיות. אקדמיה דומה נוסתה בקניה בשנת 2017 והושקה רשמית בניירובי בשנת 2018. בינתיים, ביולי 2018, ה-OECD חתם על מזכר הבנות עם המינהל הפדרלי של ארגנטינה להכנסות ציבוריות (AFIP) להקמת מרכז אמריקה הלטינית של ה-OECD האקדמיה בבואנוס איירס.
ההשלכות של מיסוי רב לאומי נגד שחיתות
השלכות רחבות יותר של מיסוי רב לאומי נגד שחיתות עשויות לכלול:
- יותר שיתוף פעולה ושותפויות עם סוכנויות וגופים רגולטוריים שונים כדי לפקח על תנועות כסף ברחבי העולם ולזהות פשעי מס בצורה מהירה ויעילה יותר.
- השימוש הגובר בבינה מלאכותית ובטכנולוגיות מבוססות ענן לשיפור המערכות והתהליכים של רשויות המס.
- מקצועני מס שהוכשרו על תקנות AML/CFT השונות ככל שהן ממשיכות להתפתח או להיווצר. ידע זה יהפוך את העובדים הללו לבעלי תעסוקה גבוהה ככל שהכישורים שלהם יהפכו מבוקשים יותר.
- עוד ממשלות וארגונים אזוריים מיישמים מדיניות סטנדרטית נגד פשעים פיננסיים.
- הגדלת ההשקעות בטכנולוגיות מיסוי בזמן אמת כדי להבטיח שהמיסים מדווחים כהלכה כאשר כסף וסחורות נעים על פני שטחים שונים.
שאלות שכדאי לקחת בחשבון
- אם אתה עובד ברשות מס, איך אתה עומד בקצב חקיקה שונה נגד שחיתות?
- אילו דרכים נוספות יכולות רשויות המס להגן על עצמן מפני פשעים פיננסיים?
הפניות לתובנות
הקישורים הפופולריים והמוסדיים הבאים קיבלו התייחסות לתובנה זו:
