クォンタムラン

画像クレジット:

iStock

富裕層を監査する自動化: AI は脱税者を取り締まることができるか?

AI は政府が 1% に対する課税政策を実施するのに役立つでしょうか?

著者：
著者名
クォンタムラン・フォーサイト
2023 年 10 月 25 日

洞察の要約

中国や米国を含む世界中の政府は、税制を近代化するために人工知能（AI）の利用を検討している。中国は富裕層やソーシャルメディアの影響力を持つ人々の脱税に焦点を当て、2027年までに完全自動化を目指している。対照的に、米国は IRS 予算の削減と法律の抜け穴の利用により、富裕層の監査に苦戦しています。 Salesforce は、強化学習を使用して公平な税務政策を検討するツールである AI Economist を開発しました。この技術は有望である一方で、国民の監視の強化や、税務の自動化と戦う可能性のある富裕層や企業からの抵抗などの懸念を引き起こしている。

リッチコンテキストを監査する自動化

中国国家税務総局は、脱税者を特定し、法律に基づいて最も厳しい処罰を与えるためにAIの活用を強化する（2022年）と誓った。監視を強化するために、中国はゴールデン・タックス IV システムの開発を進めている。このシステムの下では、企業データと所有者、経営幹部、銀行、その他の市場規制当局からの情報がリンクされ、税務当局が調査できるようになる。特に同国は、オンラインストリームから数百万ドルを稼ぐソーシャルメディアコンテンツクリエイターやインフルエンサーをターゲットにしている。中国はクラウドとビッグデータを活用し、2027年までに完全自動化を実現したいと考えている。中国の富裕層はまた、習近平国家主席の「共同繁栄」キャンペーンの影響で、今年（2022～2023年）の納税額が増えることを期待している。

一方、米国の富裕層への課税は引き続き困難な戦いとなっている。 2019年にIRSは、大企業や上位1パーセントを狙うよりも低賃金労働者に課税するほうが費用対効果が高いことを認めた。同庁は、超富裕層は優秀な弁護士や会計士を自由に使えるため、オフショア口座を含むさまざまな法的課税の抜け穴を利用できると宣言した。同庁の予算も議会によって数十年にわたって削減されており、人員配置レベルが最適とは言えない状況に陥っている。また、政府機関の資金を増やすための超党派の支援はあるものの、大富豪の資金を賄うには手作業だけでは十分ではありません。

破壊的な影響

税務ポリシーの自動化は複雑で、しばしば物議を醸すトピックです。しかし、政治的要素を減らし、よりデータ主導型にして、誰にとっても公平になる方法があったとしたらどうでしょうか? AI Economist を導入しましょう。これはテクノロジー企業 Salesforce の研究者によって開発されたツールで、強化学習を使用してシミュレーションされた経済に最適な税制を特定します。 AI はまだ比較的単純ですが (現実世界の複雑さをすべて説明できるわけではありません)、新しい方法で政策を評価するための有望な第一歩となります。初期の結果の 16 つでは、AI は、学者の経済学者が研究した最先端の累進課税の枠組みよりも XNUMX% 公平で、生産性と所得の平等を最大化するアプローチを発見しました。現在の米国の政策からの改善はさらに顕著でした。

以前は、シミュレートされた経済でエージェントを管理するためにニューラルネットワーク (相互接続されたデータポイント) が使用されていました。しかし、政策立案者をAIにすることで、労働者と政策立案者が互いの行動に適応するモデルが促進される。ある税制の下で学習された戦略が別の税制の下では同様に機能しない可能性があるため、強化学習モデルはこの動的な環境では困難でした。それはまた、AI がシステムの操作方法を理解したということも意味しました。一部の従業員は、より低い税率枠の対象となるために生産性を下げ、その後、税金の支払いを避けるために再び税率を上げることを学びました。しかし、Salesforce によれば、労働者と政策立案者との間のこのギブアンドテイクは、これまでに構築されたどのモデルよりも現実的なシミュレーションを提供し、通常は税制が設定されており、富裕層にとって有益であることが多いとのことです。

富裕層に対する自動監査の広範な影響

富裕層の監査に自動化が使用されると、次のような影響が考えられます。

AI が納税申告をどのように照合、合成、実行できるかについての研究が増加しています。
中国のような国は、大企業や高所得者に対してより厳しい税規制を課しています。ただし、これにより国民の監視が強化され、侵入的なデータ収集が行われる可能性があります。
あらゆる種類の公共サービスへの再投資に利用できる公的資金の増加。
法律と税金を公平に適用する政府機関に対する公共機関の信頼が高まります。
大企業や大富豪は、データプライバシーやハッキングへの懸念を利用してテクノロジーの利用に対抗し、ロビイストへの支出を増やして自動課税に反対している。
富裕層は自動課税を回避するために会計士や弁護士をさらに雇用している。
テクノロジー企業は税務分野での機械学習ソリューションの開発や税務当局との提携への投資を増やしています。