クォンタムラン

画像クレジット:

iStock

多国籍の腐敗防止課税: 金融犯罪が発生したときにそれを把握する

政府は、さまざまな機関や利害関係者と協力して、広範な金融犯罪を終わらせています。

著者：
著者名
クォンタムラン・フォーサイト
2023 年 3 月 24 日

洞察の要約

金融犯罪者はかつてないほど巧妙になってきており、最高の法律および税務の専門家を雇って、ペーパーカンパニーを合法的に見せることさえしています。この展開に対抗するため、政府は課税を含む腐敗防止政策を標準化しています。

多国籍腐敗防止課税の背景

政府はさらに、汚職を含むさまざまな種類の金融犯罪間のより多くの、より強い関連性を発見しています。その結果、多くの政府は、マネーロンダリング (ML) やテロ資金供与 (CFT) に対抗する複数の機関を組み込んだアプローチを採用しています。これらの取り組みには、腐敗防止当局、マネーロンダリング防止 (AML) 当局、金融情報機関、税務当局など、さまざまな機関からの協調的な対応が必要です。特に、犯罪者は違法行為からの収入を報告したり、資金洗浄をカバーするために過大報告したりしないため、税務犯罪と汚職は密接に関連しています。世界銀行が 25,000 か国の 57 の企業を対象に行った調査によると、賄賂を支払う企業は、より多くの脱税も行っています。適切な課税を確保する方法の XNUMX つは、腐敗防止法を標準化することです。

グローバルな AML 規制機関の例として、ML/CFT との闘いを専門とする国際組織である Financial Action Task Force (FATF) があります。 36 の加盟国を持つ FATF の管轄は世界中に広がり、すべての主要な金融センターが含まれます。この組織の主な目標は、AML コンプライアンスの国際基準を設定し、その実装を評価することです。もう 5 つの主要なポリシーは、欧州連合 (EU) の反マネーロンダリング指令です。第 6 回マネーロンダリング防止指令 (XNUMXAMLD) は、仮想通貨の法的定義、報告義務、仮想通貨を規制する仮想通貨ウォレットのルールを導入しています。第 XNUMX 次マネーロンダリング防止指令 (XNUMXAMLD) は、ML 犯罪の定義、刑事責任の範囲の拡大、犯罪で有罪判決を受けた者に対する罰則の強化で構成されています。

破壊的な影響

2020 年、米国議会は 2020 年アンチマネーロンダリング (AML) 法を可決しました。これは、2021 年の国防権限法に対する修正案として導入されました。ジョー・バイデン米国大統領は、AML 法は汚職撲滅に向けた歴史的な一歩であると述べました。政府でも企業でも。 AML 法の最も注目すべき側面の XNUMX つは、匿名のペーパーカンパニーを終わらせる受益所有権の登録を確立することです。通常、米国はタックスヘイブンと結び付けられることはありませんが、最近、窃盗、組織犯罪、テロに関連するマネーロンダリングを可能にする匿名のペーパー企業の世界有数のホストとして浮上しています。レジストリは、さまざまな資産の出所と受益者を隠しているダミー会社の複雑なネットワークによって、組織犯罪やテロリストの資金調達に関する調査が遅れている国家安全保障、諜報機関、法執行機関、および規制機関を支援します。

一方、他の国も税務当局とのパートナーシップを強化して、税務犯罪と汚職について労働者を教育しています。経済協力開発機構 (OECD) のマネーロンダリングの認識と贈収賄および汚職の認識に関するハンドブックは、税務当局が財務諸表を確認しながら犯罪行為の可能性を特定するための指針を示しています。税犯罪調査のための OECD 国際アカデミーは、イタリアの Guardia di Finanza との共同作業として 2013 年に設立されました。目標は、違法な資金の流れを削減する開発途上国の能力を強化することです。同様のアカデミーが 2017 年にケニアで試験的に実施され、2018 年にナイロビで正式に開始されました。一方、2018 年 XNUMX 月、OECD はアルゼンチンの連邦歳入庁 (AFIP) と覚書を締結し、OECD のラテンアメリカセンターを設立しました。ブエノスアイレスのアカデミー。

多国籍腐敗防止課税の意味

多国籍腐敗防止課税のより広い影響には、以下が含まれる可能性があります。

世界中のお金の動きを監視し、税犯罪をより迅速かつ効率的に特定するために、さまざまな機関や規制機関とのさらなるコラボレーションとパートナーシップ。
税務当局のシステムとプロセスを強化するための人工知能とクラウドベースのテクノロジーの使用の増加。
税務専門家は、さまざまな AML/CFT 規制が開発または作成され続けるにつれて、その規制についてトレーニングを受けています。この知識により、これらの労働者は、スキルの需要が高まるにつれて、非常に雇用されやすくなります。
金融犯罪に対する標準化された政策を実施する政府や地域組織が増えています。
リアルタイムの課税技術への投資を増やして、お金と商品が異なる地域を移動する際に税金が正しく報告されるようにします。