クォンタムラン

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税の未来：経済の未来 P7

David Tal、出版社、未来派
@DavidTalWrites
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水、09 / 16 / 2020 - 04：00

私たちは個人主義者ですか、それとも集団主義者ですか? 私たちの声が投票によって、または手帳によって聞かれることを望みますか? 私たちの機関はすべての人にサービスを提供するべきですか、それともお金を払った人にサービスを提供する必要がありますか? 私たちがどれだけ課税するか、そしてそれらの税金を何に適用するかは、私たちが住んでいる社会について多くを語っています。税金は私たちの価値観を反映しています。

さらに、税金は時間内に立ち往生していません。それらは縮小し、成長します。彼らは生まれ、殺されます。彼らはニュースを作り、それによって形作られています。私たちが住んでいる場所と私たちの生活の仕方は、多くの場合、その日の税金によって形作られています。

経済の未来シリーズのこの章では、将来のトレンドが、将来の政府が将来の税政策を決定する方法にどのように影響するかを探ります。税金について話すと、近くにあるグランデカップのコーヒーに手を伸ばす人もいるかもしれませんが、これから読む内容は、今後数十年にわたってあなたの人生に大きな影響を与えることを知っておいてください。

(簡単なメモ: 簡単にするために、この章では、収入の大部分が所得税と社会保障税から得られる先進国と民主主義国の課税に焦点を当てます。平均、先進国。)

したがって、税の将来がどのようになるかを深く掘り下げる前に、今後数十年にわたって税制全般に非常に大きな影響を与えるいくつかの傾向を確認することから始めましょう.

所得税を発生させる労働年齢人口の減少

この点については、前章、および私たちの人口の未来シリーズでは、ほとんどの先進国で人口増加が減少しており、これらの国の平均年齢が高齢化するように設定されていることが示されています。今後20年以内に年齢延長療法が世界的に普及し、安価にならないと仮定すると、これらの人口動態の傾向により、先進国の労働力のかなりの割合が退職に向かう可能性があります.

マクロ経済の観点から、これは平均的な先進国で総所得と社会保障税基金が減少することを意味します。一方、政府の歳入が減少するにつれて、各国では、老齢年金の引き出しや高齢者の医療費による社会福祉支出が同時に急増することになります。

基本的に、社会福祉のお金を使う高齢者の数が多すぎて、税金でシステムに支払う若い労働者の数よりも多くなります。

所得税を生み出す雇用の少ない人々

上記の点と同様で、詳細は第三章このシリーズでは、自動化のペースが速まるにつれて、労働年齢人口の数が技術的に置き換わっていくことがわかります。言い換えれば、ロボットと人工知能 (AI) が自動化によって利用可能な仕事のこれまで以上に大きな部分を引き継ぐにつれて、労働年齢層の人々の割合が経済的に役に立たなくなるでしょう。

そして、富が少数の手に集中し、より多くの人々がパートタイムのギグエコノミーの仕事に追いやられるにつれて、政府が集めることができる所得と社会保障税基金の総額はさらに削減されるでしょう.

もちろん、この将来の日付までに金持ちにもっと重税を課すと信じたくなるかもしれませんが、現代および将来の政治の率直な現実は、金持ちが税金を比較的低く抑えるのに十分な政治的影響力を買い続けるということです。収益。

法人税が減る

高齢化や技術の陳腐化が原因で、将来的には、現在の標準と比較して、所得税や社会保障税を支払う人が少なくなるでしょう。そのようなシナリオでは、政府が企業の所得に対してより重く課税することで、この赤字を補おうとするだろうと考えるのは当然かもしれません。しかし、ここでも、冷たい現実がその選択肢を閉ざしてしまいます。

1980 年代後半以降、多国籍企業は、それらをホストする国民国家と比較して、その力が大幅に成長するのを目の当たりにしてきました。企業は、株主が四半期ごとに追求するように圧力をかけている利益と効率的な運用を追求するために、本社と物理的な運用全体を国から国へと移動させることができます。もちろん、これは税金にも当てはまります。簡単な例は、米国企業のアップルです。同社は、国内で現金に課税することを許可した場合に支払うであろう高い法人税率を回避するために、現金の多くを海外に隠しています。

今後、この脱税問題はますます悪化するでしょう。本物の人間の仕事に対する需要が非常に高いため、各国は互いに積極的に競争し、企業を誘惑して本拠地にオフィスや工場を開設するようになるでしょう。この国家レベルの競争は、大幅に低い法人税率、寛大な補助金、寛大な規制をもたらすでしょう。

一方、伝統的に国内での新規雇用の最大の源泉である中小企業の場合、政府は多額の投資を行うことで、事業の開始が容易になり、経済的リスクが軽減されるようにします。これは、中小企業税の引き下げと、中小企業の政府サービスと政府が支援する融資率の向上を意味します。

これらすべてのインセンティブが実際に明日の高い自動化に起因する失業率を鈍化させるのに役立つかどうかはまだ分からない. しかし、保守的に考えれば、こうした法人減税や補助金のすべてが成果を上げることができなければ、政府はかなり危険な立場に置かれることになるでしょう。

社会の安定を維持するための社会福祉プログラムへの資金提供

政府歳入の約 60% が所得税と社会保障税によるものであることがわかっています。また、これらの種類の税金を支払う人や企業が減少するにつれて、政府の収入が大幅に減少することも認識しています。問題は次のようになります。政府は将来、社会福祉と歳出プログラムに資金を提供するために一体どのような余裕があるのでしょうか?

保守主義者やリバタリアンが彼らをからかうことを好むのと同じくらい、政府が資金提供するサービスと私たちの集合的な社会福祉セーフティネットは、壊滅的な経済的荒廃、社会の衰退、個人の孤立から私たちを和らげるのに役立ってきました。さらに重要なことに、歴史には、基本的なサービスを提供するのに苦労した政府が、その直後に権威主義的な支配に陥ったり (ベネズエラ、2017 年以降)、内戦に陥ったり (シリア、2011 年以降)、完全に崩壊したり (ソマリア、1991 年以降) した例が散らばっています。

何かを与える必要があります。そして、将来の政府が所得税収が枯渇するのを目の当たりにすれば、広範な（そしてできれば革新的な）税制改革が避けられなくなるでしょう。 Quantumrun の視点から見ると、これらの将来の改革は XNUMX つの一般的なアプローチを通じて明らかになります。

脱税に対抗するための徴税の強化

より多くの税収を集めるための最初のアプローチは、単純に税金をより適切に徴収することです。毎年、脱税により数十億ドルが失われています。この回避は、低所得の個人の間で小規模に発生します。これは、多くの場合、過度に複雑な納税申告書によってもたらされる誤って提出された納税申告書が原因ですが、海外または怪しげなビジネス取引を通じてお金を保護する手段を持っている高所得の個人や企業の間でより顕著です.

報道機関が「パナマペーパーオフショアのシェル企業の広範な網が、彼らの収入を課税から隠すための豊富で影響力のある利用を明らかにした。同様に、オックスファム米国の大手企業 50 社が、国内の法人所得税の支払いを避けるために、米国外に約 1.3 兆ドルを保持していることがわかりました (この場合、彼らは合法的にそうしています)。また、租税回避が長期間抑制されないまま放置されると、イタリアのような国で見られるように、社会レベルで常態化する可能性さえあります。 30％何らかの方法で積極的に税金をごまかす人口の割合。

税務コンプライアンスの実施に関する慢性的な課題は、隠されている資金の額と、その資金を隠している人々の数が、ほとんどの国の税務部門が効果的に調査できる範囲を常に小さくすることです。すべての詐欺に対応するには、政府の徴税人が十分ではありません。さらに悪いことに、徴税人に対する世間の軽蔑が広まり、政治家による税務部門への資金提供が限られているため、大量のミレニアル世代が徴税の専門職に引きつけられていません。

幸いなことに、地元の税務署で苦労している善良な人々は、脱税をより効率的に見つけるために使用するツールでますます創造的になります. テスト段階の初期の例には、次のような単純で恐ろしい戦術が含まれます。

脱税者に通知を郵送することで、彼らが税金を払っていない非常に少数の人々に属していることを知らせることができます。これは行動経済学と混ざり合った心理的なトリックであり、脱税者は取り残されている、または少数派であると感じさせられます。イギリスで大成功。
全国の個人による贅沢品の販売を監視し、それらの購入をその個人の公式の納税申告書と比較して、疑わしい収入の開示を特定する - イタリアで驚異的に機能し始めている戦術.
著名人や影響力のある一般市民のソーシャルメディアを監視し、彼らが誇示する富とその個人の公式納税申告書を比較することは、マニーパッキャオに対してさえ、マレーシアで使用された戦術で大成功を収めました。
誰かが国外に 10,000 ドル以上の価値のある電子送金を行うたびに、銀行に税務当局に通知するように強制することで、このポリシーは、カナダ歳入庁がオフショアの脱税を取り締まるのに役立ちました。
政府のスーパーコンピューターを搭載した人工知能を使用して、膨大な量の税務データを分析し、コンプライアンス違反の検出を改善します。これが完成すれば、人的資源の不足によって、税務当局が一般市民や企業の脱税を検出し、さらには予測する能力さえも制限されなくなります。、収入に関係なく。
最後に、将来、一部の政府が極端な財政問題に直面した場合、過激派またはポピュリストの政治家が権力を握り、法律を変更したり、資産を没収したり投獄したりして、法人税の脱税を犯罪化することを決定する可能性が高くなります。オフショア資金が会社の本拠地に返還されるまで、

所得税依存から消費税・投資税への転換

徴税を改善するためのもう XNUMX つのアプローチは、税金の支払いが簡単でダミーの証拠となるところまで課税を簡素化することです。所得税収入の量が減少し始めると、一部の政府は個人の所得税を完全に撤廃するか、少なくともそれらの極度の富を除くすべての人からそれらを撤廃することを実験します.

この歳入の不足を補うために、政府は消費への課税に注力し始めるでしょう。家賃、輸送、商品、サービス、生活の基本への支出は決して手が届かなくなることはありません。テクノロジーがこれらの基本的なものすべてを年々安くしているからです。人口のかなりの部分が絶対的貧困に陥っています。後者の理由は、現在非常に多くの政府が実験を行っている理由です。ユニバーサルベーシックインカム (UBI) は第 XNUMX 章で取り上げました。

これは、まだそうしていない政府が州/州または連邦の売上税を確立することを意味します。そして、すでにそのような税を導入している国は、所得税収入の損失を補う妥当なレベルまで、そのような税を引き上げることを選択するかもしれません.

消費税へのこの強硬な圧力の予測可能な副作用の XNUMX つは、闇市場の商品と現金ベースの取引の増加です。率直に言って、誰もが取引、特に非課税の取引が好きです。

これに対抗するために、世界中の政府は現金を殺すプロセスを開始します。その理由は明らかです。デジタルトランザクションは常に、追跡して最終的に課税できる記録を残すからです。公衆の一部は、プライバシーと自由を保護するという理由から、通貨をデジタル化するこの動きに反対するだろうが、最終的には政府がこの将来の戦いに勝つだろう。犯罪およびテロ活動に関連する取引を監視および削減する。（陰謀論者の方、お気軽にコメントください。）

新しい課税

今後数十年にわたって、政府は特定の状況に関連する予算不足に対処するために新しい税を適用します。これらの新しい税金はさまざまな形で導入されますが、ここで言及する価値のあるものは次のとおりです。

炭素税. 皮肉なことに、この消費税への移行は、保守派がしばしば反対してきた炭素税の採用に拍車をかける可能性があります。炭素税の概要とその概要を読むことができます特典の全文はこちら. この議論のために、炭素税は、広く一般に受け入れられるようにするために、国の売上税に加えてではなく、代わりに制定される可能性が高いと言って要約します。さらに、それが採用される主な理由は (さまざまな環境上の利点は別として)、それが保護主義的な政策だからです。

政府が消費税に大きく依存している場合、公共支出の大部分が国内で発生し、理想的にはその国に拠点を置く地元の企業や企業に費やされるようにするよう奨励されます。政府は、特に国民の将来の支出の多くがUBIからのものである場合、流出するのではなく、国内でできるだけ多くのお金を循環させたいと思うでしょう.

したがって、炭素税を作成することにより、政府は環境保護政策を装って関税を作成します。考えてみてください: 成熟した炭素税では、すべての非国内の商品やサービスは、国内の商品やサービスよりも費用がかかります。技術的には、商品が国内で製造および販売された場合よりも、より多くの炭素が商品を海外に輸送するために費やされるためです。つまり、将来の炭素税は、トランプ大統領の「バイ・アメリカン」のスローガンと同様に、愛国税としてブランド変更されることになります。

投資所得税. 政府が、国内の雇用創出を奨励するために、法人所得税を大幅に削減するか完全に撤廃するという追加の措置を講じる場合、これらの企業は、IPO を行うか、自分自身が目にする可能性が高い個人投資家に配当を支払うよう、投資家からの圧力が高まることに気付く可能性があります。所得税を減額または削減します。自動化時代における国とその相対的な経済状態によっては、これらの株式市場への投資やその他の株式市場への投資からの収益が増税に直面する可能性が十分にあります。

相続税. 特にポピュリスト政府で満たされた将来において顕著になる可能性のあるもうXNUMXつの税金は、不動産（相続）税です。富の格差が極端になり、昔の貴族のように固定化された階級が形成された場合、より大きな遺産税が富の再分配の効果的な手段となるでしょう。国や富の格差の程度によっては、さらなる富の再分配スキームが検討される可能性があります。

課税ロボット。繰り返しになりますが、将来のポピュリストリーダーがどれほど極端であるかによっては、工場やオフィスでのロボットや AI の使用に対する課税が実施される可能性があります。このラッダイト政策は、雇用破壊のペースを遅らせる効果はほとんどありませんが、政府が税収を集めて、国の UBI や、失業者や失業者のためのその他の社会福祉プログラムに資金を提供する機会となります。