Pajak antikorupsi multinasional: Nyekel kejahatan finansial nalika kedadeyan

• Babagan Author:
• Jeneng panganggit

  Quantumrun Foresight
• Maret 24, 2023

Ringkesan wawasan

Penjahat finansial dadi luwih pinter tinimbang sadurunge, malah nyewa ahli hukum lan pajak sing paling apik kanggo mesthekake yen perusahaan cangkang katon sah. Kanggo nglawan perkembangan iki, pamrentah nggawe standarisasi kabijakan antikorupsi, kalebu pajak.

Konteks pajak antikorupsi multinasional

Pamrentah luwih akeh nemokake hubungan sing luwih kuat ing antarane macem-macem jinis kejahatan finansial, kalebu korupsi. Akibaté, akeh pamrentah sing nggunakake pendekatan sing nggabungake pirang-pirang lembaga nglawan pencucian uang (ML) lan nglawan pendanaan terorisme (CFT). Upaya kasebut mbutuhake tanggapan sing terkoordinasi saka macem-macem badan, kalebu panguwasa antikorupsi, panguwasa anti pencucian uang (AML), unit intelijen finansial, lan panguwasa pajak. Utamane, kejahatan pajak lan korupsi ana hubungane, amarga para penjahat ora nglaporake penghasilan saka kegiatan ilegal utawa over-report kanggo nutupi laundering. Miturut riset Bank Dunia babagan 25,000 bisnis ing 57 negara, perusahaan sing mbayar suap uga nyingkiri luwih akeh pajak. Salah siji cara kanggo njamin perpajakan sing tepat yaiku standarisasi undang-undang antikorupsi.

Conto regulator AML global yaiku Financial Action Task Force (FATF), organisasi internasional sing darmabakti kanggo nglawan ML/CFT. Kanthi 36 negara anggota, yurisdiksi FATF nyebar ing saindenging jagad lan kalebu kabeh pusat finansial utama. Tujuan utama organisasi yaiku nyetel standar internasional kanggo kepatuhan AML lan ngevaluasi implementasine. Kabijakan utama liyane yaiku Petunjuk Anti-Money Laundering Uni Eropa (EU). Petunjuk Anti-Money Laundering Kelima (5AMLD) ngenalake definisi hukum cryptocurrency, kewajiban nglaporake, lan aturan kanggo dompet crypto kanggo ngatur mata uang kasebut. Petunjuk Anti-Money Laundering Keenam (6AMLD) kalebu definisi pelanggaran ML, tambahan saka lingkup tanggung jawab pidana, lan tambah denda kanggo wong sing disalahké.

Dampak gangguan

Ing 2020, Kongres AS ngliwati Undhang-undhang Anti-Money Laundering (AML) 2020, sing dienalake minangka amandemen Undhang-undhang Otorisasi Pertahanan Nasional kanggo 2021. Presiden AS Joe Biden ujar manawa Undhang-undhang AML minangka langkah bersejarah kanggo nglawan korupsi. ing loro pemerintah lan perusahaan. Salah sawijining aspek sing paling penting saka Undhang-undhang AML yaiku nggawe registri kepemilikan sing migunani, sing bakal mungkasi perusahaan cangkang anonim. Nalika AS ora biasane digandhengake karo papan perlindungan pajak, saiki wis muncul minangka host perusahaan cangkang anonim ing donya sing ngidini pencucian dhuwit sing ana hubungane karo kleptokrasi, kejahatan terorganisir, lan terorisme. Registri bakal mbantu keamanan nasional, intelijen, penegak hukum, lan organisasi regulasi sing investigasi babagan kejahatan terorganisir lan pendanaan teroris kalem dening web kompleks perusahaan cangkang sing ndhelikake asal-usul lan ahli waris saka macem-macem aset.

Kangge, negara liya uga nambah kemitraan karo panguwasa pajak kanggo ngajari para pekerja babagan kejahatan pajak lan korupsi. Buku Pegangan Organisasi kanggo Kerjasama lan Pembangunan Ekonomi (OECD) babagan Kesadaran Penguburan Dhuwit lan Kesadaran Suap lan Korupsi nuntun pejabat pajak kanggo nemtokake kemungkinan kegiatan pidana nalika mriksa laporan keuangan. OECD International Academy for Tax Crime Investigation digawe ing 2013 minangka upaya kolaborasi karo Guardia di Finanza Italia. Tujuane kanggo nambah kemampuan negara berkembang kanggo nyuda aliran finansial ilegal. Akademi sing padha ditindakake ing Kenya ing 2017 lan resmi diluncurake ing Nairobi ing 2018. Sauntara kuwi, ing Juli 2018, OECD nandatangani Memorandum of Understanding karo Administrasi Federal Pendapatan Umum Argentina (AFIP) kanggo nggawe pusat OECD ing Amerika Latin. Akademi ing Buenos Aires.

Implikasi saka perpajakan antikorupsi multinasional

Implikasi sing luwih akeh saka pajak antikorupsi multinasional bisa uga kalebu: 

• Luwih akeh kolaborasi lan kemitraan karo macem-macem agensi lan badan pangaturan kanggo ngawasi obahe dhuwit kanthi global lan ngenali kejahatan pajak kanthi luwih cepet lan luwih efisien.
• Panggunaan intelijen buatan lan teknologi berbasis awan kanggo nambah sistem lan proses panguwasa pajak.
• Profesional pajak sing dilatih babagan peraturan AML/CFT sing beda-beda nalika terus berkembang utawa digawe. Kawruh iki bakal nggawe para pekerja kasebut bisa kerja amarga katrampilane dadi luwih dikarepake.
• Luwih akeh pamrentah lan organisasi regional sing ngetrapake kabijakan standar nglawan kejahatan finansial.
• Nambah investasi ing teknologi perpajakan wektu nyata kanggo mesthekake yen pajak dilaporake kanthi bener nalika dhuwit lan barang pindhah menyang wilayah sing beda-beda. 

Pitakon sing kudu dipikirake

• Yen sampeyan kerja ing panguwasa pajak, kepiye sampeyan netepi aturan antikorupsi sing beda-beda?
• Apa cara liya kanggo panguwasa pajak nglindhungi awake dhewe saka kejahatan finansial?