Kuantumrun

KREDIT GAMBAR:

iStock

Panguwasa pajak target wong miskin: Nalika larang banget kanggo pajak wong sugih

Para ultrasugih wis biasa nyingkirake tarif pajak sing luwih murah, menehi beban marang sing duwe gaji murah.

Babagan Author:
Jeneng panganggit
Quantumrun Foresight
Oktober 26, 2023

Ringkesan wawasan

Agen pajak ing saindenging jagad asring luwih fokus ing audit pembayar pajak sing berpendapatan rendah amarga kendala pendanaan lan sifat audit sing rumit kanggo wong sugih. Audit sing luwih gampang lan luwih cepet ditindakake kanggo individu sing berpendapatan murah, dene audit intensif sumber daya kanggo para wajib pajak sing sugih asring mungkasi pemukiman ing njaba pengadilan. Fokus ing pembayar pajak sing berpendapatan luwih murah nimbulake pitakonan babagan keadilan lan nyumbang kanggo nyuda kapercayan umum marang lembaga pemerintah. Kangge, wong sugih nggunakake macem-macem cara kaya akun lepas pantai lan celah hukum kanggo nglindhungi penghasilan.

Panguwasa pajak target konteks miskin

IRS ujar manawa umume luwih gampang kanggo ngawasi wajib pajak sing miskin. Iki amarga agensi nggunakake karyawan senior-senior sing luwih murah kanggo audit bali kanggo wajib pajak sing ngaku kredit pajak penghasilan. Audit ditindakake liwat surat, nyathet 39 persen saka total audit sing ditindakake dening agensi, lan njupuk wektu paling sethithik kanggo ngrampungake. Kosok baline, audit wong sugih rumit, mbutuhake tenaga kerja saka sawetara auditor senior, asring amarga wong sugih duwe sumber daya kanggo nyewa tim paling apik kanggo nglakokake strategi pajak sing canggih. Kajaba iku, tingkat attrition ing antarane staf tingkat senior dhuwur. Akibaté, umume perselisihan karo pembayar pajak sing sugih bakal rampung ing pengadilan.

Miturut panaliten anyar dening ekonom Gedung Putih, 400 kulawarga paling sugih duwe tingkat pajak penghasilan rata-rata mung 8.2 persen saka 2010 nganti 2018. Yen dibandhingake, pasangan sing duwe pekerjaan rata-rata lan ora duwe anak mbayar pajak pribadi total 12.3 persen. Ana sawetara alasan kanggo disparitas iki. Kaping pisanan, wong sugih ngasilake penghasilan luwih akeh saka keuntungan modal lan dividen, sing dikenai pajak kanthi tingkat sing luwih murah tinimbang upah lan gaji. Kapindho, padha entuk manfaat saka macem-macem break tax lan loopholes sing ora kasedhiya kanggo paling wajib pajak. Kajaba iku, penghindaran pajak wis dadi kedadeyan normal ing antarane perusahaan gedhe. Antarane taun 1996 lan 2004, miturut panaliten ing taun 2017, penipuan dening perusahaan-perusahaan utama Amerika biaya Amerika nganti $ 360 milyar saben taun. Sing padha karo rong puluh taun kejahatan dalan saben taun.

Dampak gangguan

IRS sacara tradisional dianggep minangka agensi sing nggegirisi sing bisa ngilangi skema penghindaran pajak. Nanging, sanajan dheweke ora duwe daya nalika ngadhepi mesin lan sumber daya sing akeh banget. Ing wiwitan taun 2000-an, IRS nyadari yen dheweke ora mbayar pajak 1 persen kanthi bener. Sanajan ana wong sing dadi multimillionaire, bisa uga ora duwe sumber penghasilan sing jelas. Dheweke kerep nggunakake kepercayaan, yayasan, perusahaan tanggung jawab winates, kemitraan kompleks, lan cabang manca kanggo nyuda kewajiban pajak. Nalika penyidik IRS mriksa keuangan sing, padha umume nliti sempit. Dheweke bisa fokus ing siji bali kanggo siji entitas, contone, lan ndeleng sumbangan utawa penghasilan setahun.

Ing taun 2009, agensi kasebut mbentuk grup anyar sing diarani Global High Wealth Industry Group kanggo fokus ing audit individu sing sugih. Nanging, proses nyatakake penghasilan kanggo wong sugih dadi rumit banget, nyebabake kaca lan kaca kuesioner lan formulir. Pengacara kanggo individu kasebut mundur, ujar manawa proses kasebut meh kaya interogasi. Akibaté, IRS mundur. Ing 2010, dheweke ngaudit 32,000 jutawan. Ing taun 2018, jumlah kasebut mudhun dadi 16,000. Ing taun 2022, analisa data IRS umum dening Transactional Records Access Clearinghouse (TRAC) ing Universitas Syracuse nemokake manawa agensi kasebut ngawasi penghasilan sing kurang saka $ 25,000 saben taun kaping lima luwih saka sing entuk luwih saka $ 25,000.

Implikasi sing luwih akeh saka panguwasa pajak sing ngarahake wong miskin

Implikasi saka panguwasa pajak sing nargetake wong miskin bisa uga kalebu:

Agen pajak nggedhekake fokus marang wong sing duwe gaji murah luwih akeh tinimbang sadurunge kanggo ngimbangi kelangan penghasilan sing disebabake dening penghindaran pajak dening wong sugih.
Kontribusi kanggo nyuda kepercayaan institusional lembaga pemerintah.
Aplikasi pungkasane sistem AI sing canggih kanggo ngotomatisasi audit sing saya rumit lan nindakake intrica
Wong sugih terus mbangun akun lepas pantai, njupuk kauntungan saka celah, lan nyewa pengacara lan akuntan sing paling apik kanggo nglindhungi penghasilan.
Auditor ninggalake layanan umum lan milih kerja ing perusahaan sing sugih lan gedhe.
Kasus penghindaran pajak kanthi profil dhuwur sing diselesaikan ing pengadilan amarga undang-undang perlindungan privasi.
Efek lingering saka PHK pandemik lan Pengunduran Diri Agung nyebabake luwih akeh pembayar pajak ora bisa mbayar pajak kanthi lengkap sajrone sawetara taun sabanjure.
Gridlock ing Senat lan Congress liwat mbenake hukum pajak kanggo nambah tarif kanggo 1 persen lan mbiayai IRS kanggo ngrekrut Staff liyane.