Байларды тексеруді автоматтандыру: AI салық төлеуден жалтарғандарды кезекке қоя ала ма?

• автор:
• Автордың аты-жөні

  Кванттық болжау
• Қазан 25, 2023

Түсінікті қорытынды

Дүние жүзіндегі үкіметтер, соның ішінде Қытай мен АҚШ, салық жүйесін жаңғырту үшін жасанды интеллектті (AI) пайдалануды зерттеп жатыр. Қытай 2027 жылға қарай толық автоматтандыруды көздеп отыр, байлар мен әлеуметтік медианың ықпал етушілері арасында салық төлеуден жалтаруға назар аударады. Керісінше, АҚШ IRS бюджеттерінің қысқаруына және заңдағы олқылықтарды пайдалануына байланысты байларды тексерумен күресуде. Salesforce AI экономистін әзірледі, бұл әділ салық саясатын зерттеу үшін күшейтілген оқытуды пайдаланатын құрал. Технология келешегі зор болғанымен, салық салудағы автоматтандырумен күресуі мүмкін ауқатты адамдар мен корпорациялар тарапынан қоғамдық бақылауды күшейту және қарсылық сияқты алаңдаушылық тудырады.

Бай контекстті тексеру үшін автоматтандыру

Қытайдың Мемлекеттік салық басқармасы салық төлеуден жалтарғандарды анықтау және оларға заң бойынша ең қатал жаза қолдану үшін AI (2022) қолдануды күшейтуге уәде берді. Мониторингті жақсарту үшін Қытай Golden Tax IV жүйесін дамытуда алға жылжуда, оның аясында компанияның деректері мен иелерінен, басшылардан, банктерден және басқа нарықты реттеушілерден алынған ақпарат байланыстырылып, салық органдары тексеру үшін қолжетімді болады. Атап айтқанда, ел онлайн ағындардан миллиондаған доллар табатын әлеуметтік медиа контентін жасаушылар мен ықпал етушілерге бағытталған. Қытай бұлтты және үлкен деректерді пайдалана отырып, 2027 жылға қарай толық автоматтандыруды енгізуге үміттенеді. Қытайдың ауқатты адамдары Си Цзиньпиннің «ортақ гүлдену» науқанының арқасында биылғы жылы (2022-2023) көбірек салық төлемдерін күтуде.

Сонымен қатар, АҚШ-тағы ауқатты адамдарға салық салу қиынға соғуда. 2019 жылы IRS ірі корпорациялар мен ең жоғары 1 пайыздан кейін төмен жалақы алатындарға салық салу тиімдірек екенін мойындады. Агенттік өте байлардың қарамағында ең жақсы заңгерлер мен есепшілер армиясы болғандықтан, олар салық салудың әртүрлі заңдық олқылықтарын, соның ішінде оффшорлық шоттарды пайдалана алады деп мәлімдеді. Агенттіктің бюджеті де Конгрестің шешімімен ондаған жылдар бойы қысқартылды, бұл қызметкерлер санының оңтайлы емес деңгейіне әкелді. Ал агенттіктің қаржыландыруын ұлғайту үшін екіжақты қолдау болғанымен, мультимиллионерлердің ресурстарымен күресу үшін қол еңбегі жеткіліксіз болады.

Деструктивті әсер

Салық саясатын автоматтандыру күрделі және жиі даулы тақырып болып табылады. Бірақ, мұның бәрі үшін әділ болуы үшін оны азырақ саяси және деректерге негізделген ету жолы болса ше? Salesforce технологиялық фирмасының зерттеушілері әзірлеген AI экономистіне кіріңіз, ол модельденген экономика үшін оңтайлы салық саясатын анықтау үшін күшейтілген оқытуды пайдаланады. Жасанды интеллект әлі де салыстырмалы түрде қарапайым (ол нақты әлемнің барлық күрделіліктерін есептей алмайды), бірақ бұл саясатты жаңаша бағалау жолындағы перспективті алғашқы қадам. Алғашқы нәтижелердің бірінде AI академиялық экономистер зерттеген заманауи прогрессивті салық жүйесімен салыстырғанда 16 пайызға әділетті өнімділік пен кіріс теңдігін барынша арттыратын тәсілді тапты. АҚШ-тың қазіргі саясатының жақсаруы одан да маңызды болды.

Бұрын симуляцияланған экономикаларда агенттерді басқару үшін нейрондық желілер (бір-бірімен байланысты деректер нүктелері) пайдаланылды. Дегенмен, саясаткерді AI жасау жұмысшылар мен саясаткерлер бір-бірінің мінез-құлқына бейімделетін үлгіні алға тартады. Бір салық саясаты бойынша үйренген стратегия басқасында жақсы жұмыс істемеуі мүмкін болғандықтан, күшейту-оқыту үлгілері осы динамикалық ортада қиындықтарға тап болды. Бұл сонымен қатар АИ жүйені қалай ойнау керектігін түсінді. Кейбір қызметкерлер төменірек салық кронштейніне сай болу үшін өнімділігін төмендетуді үйренді, содан кейін салықтарды төлеуден аулақ болу үшін оны қайтадан көбейтті. Дегенмен, Salesforce мәліметтері бойынша, жұмысшылар мен саясаткерлер арасындағы бұл беру және алу бұрын жасалған кез келген модельге қарағанда шынайырақ модельдеуді қамтамасыз етеді, салық саясаты әдетте белгіленеді және байлар үшін жиі тиімді болады.

Байларды тексеруді автоматтандырудың кеңірек салдары

Байларды тексеру үшін қолданылатын автоматтандырудың ықтимал салдары мыналарды қамтуы мүмкін: 

• AI салықтық өтініштерді қалай жинақтай алатын, синтездейтін және орындайтыны туралы зерттеулердің артуы.
• Қытай сияқты елдер оның ірі корпорациялары мен жоғары табыс табатын тұлғаларына қатаң салық ережелерін шығарады. Дегенмен, бұл қоғамдық бақылаудың артуына және интрузивті деректер жинауға әкелуі мүмкін.
• Барлық түрдегі мемлекеттік қызметтерді қайта инвестициялау үшін қолжетімді мемлекеттік қаржыландыру.
• Заңды және салық салуды әділ қолдану үшін мемлекеттік органдарға қоғамдық институттық сенім артты.
• Ірі корпорациялар мен мультимиллионерлер автоматтандырылған салық салудан бас тартып, лоббистерге жұмсалатын шығындарды көбейтіп, технологияның қолданылуына қарсы тұру үшін деректердің құпиялылығы мен бұзу мәселелерін пайдаланады.
• Ауқаттылар автоматтандырылған салық салуды айналып өтуге көмектесу үшін көбірек бухгалтерлер мен заңгерлерді жалдайды.
• Технологиялық фирмалар салық секторында машиналық оқыту шешімдерін әзірлеуге және салық агенттіктерімен серіктестікке инвестицияларды көбейтеді.

Түсініктеме беруге арналған сұрақтар

• Автоматтандырылған салық салу қызметтерін пайдалану тәжірибеңіз бар ма?
• Салық ақпараты мен жүйелерін басқаруда AI тағы қалай көмектесе алады?