Сыбайлас жемқорлыққа қарсы көпұлтты салық салу: қаржылық қылмыстарды олардың орын алуына қарай ұстау

Кредит суреті:
Сурет несиесі
iStock

Сыбайлас жемқорлыққа қарсы көпұлтты салық салу: қаржылық қылмыстарды олардың орын алуына қарай ұстау

Сыбайлас жемқорлыққа қарсы көпұлтты салық салу: қаржылық қылмыстарды олардың орын алуына қарай ұстау

Тақырып мәтіні
Үкіметтер кең таралған қаржылық қылмыстарды тоқтату үшін әртүрлі агенттіктермен және мүдделі тараптармен әріптестік орнатуда.
    • автор:
    • Автордың аты-жөні
      Кванттық болжау
    • Наурыз 24, 2023

    Түсінікті қорытынды

    Қаржы қылмыскерлері бұрынғыдан да құтқарып барады, тіпті олардың компанияларының заңды болуын қамтамасыз ету үшін ең жақсы заң және салық мамандарын жалдайды. Бұл дамуға қарсы тұру үшін үкіметтер өздерінің сыбайлас жемқорлыққа қарсы саясатын, оның ішінде салық салуды стандарттауда.

    Көпұлтты сыбайлас жемқорлыққа қарсы салық салу контексі

    Үкіметтер сыбайлас жемқорлықты қоса алғанда, қаржылық қылмыстардың әртүрлі түрлері арасындағы көбірек және күшті байланыстарды табуда. Нәтижесінде, көптеген үкіметтер ақшаны жылыстатуға (ML) және терроризмді қаржыландыруға (ТҚҚ) қарсы бірнеше агенттіктерді біріктіретін тәсілдерді қабылдауда. Бұл күш-жігерге әртүрлі органдардың, соның ішінде сыбайлас жемқорлыққа қарсы органдардың, ақшаны жылыстатуға қарсы органдардың, қаржылық барлау бөлімшелерінің және салық органдарының үйлесімді әрекеті қажет. Атап айтқанда, салық қылмыстары мен сыбайлас жемқорлық бір-бірімен тығыз байланысты, өйткені қылмыскерлер заңсыз әрекеттерден түскен кірістер туралы немесе жылыстатуды жабу үшін шамадан тыс есеп бермейді. Дүниежүзілік банктің 25,000 елдегі 57 XNUMX бизнесі арасында жүргізген зерттеуіне сәйкес, пара беретін фирмалар да салықтан жалтарады. Тиісті салық салуды қамтамасыз етудің бір жолы – сыбайлас жемқорлыққа қарсы заңнаманы стандарттау.

    Жаһандық АЖ/ТҚҚ реттеушісінің мысалы ретінде КЖ/ТҚҚ-мен күресуге арналған халықаралық ұйым Қаржылық іс-қимыл жөніндегі жұмыс тобы (FATF) болып табылады. 36 мүше мемлекеті бар ФАТФ юрисдикциясы бүкіл әлемге таралады және әрбір ірі қаржы орталығын қамтиды. Ұйымның негізгі мақсаты – AML сәйкестігінің халықаралық стандарттарын белгілеу және олардың орындалуын бағалау. Тағы бір маңызды саясат - Еуропалық Одақтың (ЕО) ақшаны жылыстатуға қарсы директивалары. Ақшаны жылыстатуға қарсы бесінші директива (5AMLD) криптовалютаның заңды анықтамасын, есеп беру міндеттемелерін және валютаны реттеу үшін криптовалюта әмияндарының ережелерін енгізеді. Ақшаны жылыстатуға қарсы алтыншы директива (6AMLD) қылмыстық құқық бұзушылықтардың анықтамасын, қылмыстық жауапкершіліктің ауқымын кеңейтуді және қылмыс жасағаны үшін сотталғандар үшін күшейтілген жазаларды қамтиды.

    Деструктивті әсер

    2020 жылы АҚШ Конгресі 2020 жылға арналған Ұлттық қорғанысты рұқсат ету туралы заңға түзету ретінде енгізілген 2021 жылғы Ақшаны жылыстатуға қарсы (AML) заңын қабылдады. АҚШ президенті Джо Байден AML заңы сыбайлас жемқорлықпен күрес жолындағы тарихи қадам екенін айтты. үкіметте де, корпорацияларда да. AML заңының ең маңызды аспектілерінің бірі - жасырын компанияларды аяқтайтын бенефициарлық меншік тізілімін құру. АҚШ әдетте салық баспаналарымен байланысты болмаса да, ол жақында клептократия, ұйымдасқан қылмыс және терроризммен байланысты ақшаны жылыстатуға мүмкіндік беретін анонимді қабықша компанияларының әлемдегі жетекші хосты ретінде пайда болды. Тізілім ұлттық қауіпсіздік, барлау, құқық қорғау және реттеуші ұйымдарға көмектесетін болады, олардың ұйымдасқан қылмыс пен терроризмді қаржыландыруға қатысты тергеулері әртүрлі активтердің шығу тегі мен бенефициарларын жасыратын жасырын компаниялардың күрделі желісі арқылы баяулайды.

    Сонымен қатар, басқа елдер де өз қызметкерлерін салықтық қылмыс пен сыбайлас жемқорлыққа қатысты оқыту үшін салық органдарымен серіктестіктерін кеңейтуде. Экономикалық Ынтымақтастық және Даму Ұйымының (ЭЫДҰ) ақшаны жылыстату және парақорлық пен сыбайлас жемқорлықты хабардар ету жөніндегі анықтамалығы қаржылық есептілікті қарау кезінде ықтимал қылмыстық әрекеттерді анықтауда салық қызметкерлеріне басшылық етеді. ЭЫДҰ-ның салықтық қылмыстарды тергеу жөніндегі халықаралық академиясы 2013 жылы Италияның Guardia di Finanza ұйымымен бірлескен күш-жігер ретінде құрылды. Мақсат – дамушы елдердің заңсыз қаржы ағындарын азайту мүмкіндіктерін арттыру. Осыған ұқсас академия 2017 жылы Кенияда пилоттық түрде іске қосылды және 2018 жылы Найробиде ресми түрде іске қосылды. Сонымен бірге, 2018 жылдың шілдесінде ЭЫДҰ Аргентинаның Мемлекеттік кірістер федералды басқармасымен (AFIP) ЭЫДҰ Латын Америкасы орталығын құру үшін өзара түсіністік туралы меморандумға қол қойды. Буэнос-Айрестегі академия.

    Көпұлтты сыбайлас жемқорлыққа қарсы салық салудың салдары

    Көпұлтты сыбайлас жемқорлыққа қарсы салық салудың кеңірек салдары мыналарды қамтуы мүмкін: 

    • Жаһандық деңгейде ақша қозғалысын бақылау және салық қылмыстарын тезірек және тиімдірек анықтау үшін әртүрлі агенттіктермен және реттеуші органдармен көбірек ынтымақтастық пен серіктестік.
    • Салық органдарының жүйелері мен процестерін жақсарту үшін жасанды интеллект пен бұлтқа негізделген технологияларды пайдаланудың артуы.
    • Салық мамандары АЖ/ТҚҚ бойынша әртүрлі ережелер бойынша оқытылады, өйткені олар дамуды немесе жасалуда. Бұл білім бұл қызметкерлерді жұмысқа қабілетті етеді, өйткені олардың дағдылары сұранысқа ие болады.
    • Қаржы қылмыстарына қарсы стандартталған саясатты жүзеге асыратын үкіметтер мен аймақтық ұйымдардың саны көбейеді.
    • Ақшалар мен тауарлар әртүрлі аумақтар арқылы қозғалған кезде салықтардың дұрыс есептелуін қамтамасыз ету үшін нақты уақыт режиміндегі салық салу технологияларына инвестицияларды көбейту. 

    Қарастырылатын сұрақтар

    • Егер сіз салық органында жұмыс істесеңіз, әртүрлі сыбайлас жемқорлыққа қарсы заңнаманы қалай орындап жатырсыз?
    • Салық органдары қаржылық қылмыстардан басқа қандай тәсілдермен қорғай алады?