ಬಹುರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಭ್ರಷ್ಟಾಚಾರ ವಿರೋಧಿ ತೆರಿಗೆ: ಹಣಕಾಸಿನ ಅಪರಾಧಗಳು ಸಂಭವಿಸಿದಂತೆ ಹಿಡಿಯುವುದು

• ಲೇಖಕ ಬಗ್ಗೆ:
• ಲೇಖಕ ಹೆಸರು

  ಕ್ವಾಂಟಮ್ರನ್ ದೂರದೃಷ್ಟಿ
• ಮಾರ್ಚ್ 24, 2023

ಒಳನೋಟ ಸಾರಾಂಶ

ಆರ್ಥಿಕ ಅಪರಾಧಿಗಳು ಎಂದಿಗಿಂತಲೂ ಜಾಣರಾಗುತ್ತಿದ್ದಾರೆ, ತಮ್ಮ ಶೆಲ್ ಕಂಪನಿಗಳು ಕಾನೂನುಬದ್ಧವಾಗಿ ಕಾಣುವಂತೆ ನೋಡಿಕೊಳ್ಳಲು ಉತ್ತಮ ಕಾನೂನು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ವೃತ್ತಿಪರರನ್ನು ನೇಮಿಸಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ. ಈ ಬೆಳವಣಿಗೆಯನ್ನು ಎದುರಿಸಲು, ಸರ್ಕಾರಗಳು ತೆರಿಗೆ ಸೇರಿದಂತೆ ತಮ್ಮ ಭ್ರಷ್ಟಾಚಾರ ವಿರೋಧಿ ನೀತಿಗಳನ್ನು ಪ್ರಮಾಣೀಕರಿಸುತ್ತಿವೆ.

ಬಹುರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಭ್ರಷ್ಟಾಚಾರ ವಿರೋಧಿ ತೆರಿಗೆ ಸಂದರ್ಭ

ಭ್ರಷ್ಟಾಚಾರ ಸೇರಿದಂತೆ ವಿವಿಧ ರೀತಿಯ ಆರ್ಥಿಕ ಅಪರಾಧಗಳ ನಡುವೆ ಸರ್ಕಾರಗಳು ಹೆಚ್ಚು ಮತ್ತು ಬಲವಾದ ಸಂಪರ್ಕಗಳನ್ನು ಕಂಡುಕೊಳ್ಳುತ್ತಿವೆ. ಇದರ ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ, ಅನೇಕ ಸರ್ಕಾರಗಳು ಮನಿ ಲಾಂಡರಿಂಗ್ (ML) ವಿರುದ್ಧ ಮತ್ತು ಭಯೋತ್ಪಾದನೆಯ ಹಣಕಾಸು (CFT) ವಿರುದ್ಧ ಬಹು ಏಜೆನ್ಸಿಗಳನ್ನು ಸಂಯೋಜಿಸುವ ವಿಧಾನಗಳನ್ನು ಅಳವಡಿಸಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಿವೆ. ಈ ಪ್ರಯತ್ನಗಳಿಗೆ ಭ್ರಷ್ಟಾಚಾರ ನಿಗ್ರಹ ಅಧಿಕಾರಿಗಳು, ಆಂಟಿ-ಮನಿ ಲಾಂಡರಿಂಗ್ (AML) ಅಧಿಕಾರಿಗಳು, ಹಣಕಾಸು ಗುಪ್ತಚರ ಘಟಕಗಳು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಅಧಿಕಾರಿಗಳು ಸೇರಿದಂತೆ ವಿವಿಧ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಂದ ಸಂಘಟಿತ ಪ್ರತಿಕ್ರಿಯೆಯ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ನಿರ್ದಿಷ್ಟವಾಗಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ತೆರಿಗೆ ಅಪರಾಧಗಳು ಮತ್ತು ಭ್ರಷ್ಟಾಚಾರಗಳು ನಿಕಟ ಸಂಬಂಧ ಹೊಂದಿವೆ, ಏಕೆಂದರೆ ಅಪರಾಧಿಗಳು ಕಾನೂನುಬಾಹಿರ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ಆದಾಯವನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡುವುದಿಲ್ಲ ಅಥವಾ ಲಾಂಡರಿಂಗ್ ಅನ್ನು ಕವರ್ ಮಾಡಲು ಅತಿಯಾಗಿ ವರದಿ ಮಾಡುವುದಿಲ್ಲ. 25,000 ದೇಶಗಳಲ್ಲಿ 57 ವ್ಯವಹಾರಗಳ ವಿಶ್ವಬ್ಯಾಂಕ್ ಸಂಶೋಧನೆಯ ಪ್ರಕಾರ, ಲಂಚ ನೀಡುವ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಹೆಚ್ಚಿನ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಿಸುತ್ತವೆ. ಸರಿಯಾದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಒಂದು ಮಾರ್ಗವೆಂದರೆ ಭ್ರಷ್ಟಾಚಾರ ನಿಗ್ರಹ ಶಾಸನವನ್ನು ಪ್ರಮಾಣೀಕರಿಸುವುದು.

ಜಾಗತಿಕ AML ನಿಯಂತ್ರಕಕ್ಕೆ ಉದಾಹರಣೆಯೆಂದರೆ ಫೈನಾನ್ಷಿಯಲ್ ಆಕ್ಷನ್ ಟಾಸ್ಕ್ ಫೋರ್ಸ್ (FATF), ML/CFT ವಿರುದ್ಧ ಹೋರಾಡಲು ಮೀಸಲಾಗಿರುವ ಅಂತರರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಸಂಸ್ಥೆ. 36 ಸದಸ್ಯ ರಾಷ್ಟ್ರಗಳೊಂದಿಗೆ, FATF ನ ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಯು ಪ್ರಪಂಚದಾದ್ಯಂತ ವಿಸ್ತರಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಪ್ರತಿ ಪ್ರಮುಖ ಹಣಕಾಸು ಕೇಂದ್ರವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ. AML ಅನುಸರಣೆಗಾಗಿ ಅಂತರರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಮಾನದಂಡಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿಸುವುದು ಮತ್ತು ಅವುಗಳ ಅನುಷ್ಠಾನವನ್ನು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡುವುದು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ಗುರಿಯಾಗಿದೆ. ಮತ್ತೊಂದು ಪ್ರಮುಖ ನೀತಿಯೆಂದರೆ ಯುರೋಪಿಯನ್ ಯೂನಿಯನ್ (EU) ನ ಆಂಟಿ-ಮನಿ ಲಾಂಡರಿಂಗ್ ನಿರ್ದೇಶನಗಳು. ಐದನೇ ಆಂಟಿ-ಮನಿ ಲಾಂಡರಿಂಗ್ ಡೈರೆಕ್ಟಿವ್ (5AMLD) ಕ್ರಿಪ್ಟೋಕರೆನ್ಸಿಯ ಕಾನೂನು ವ್ಯಾಖ್ಯಾನ, ವರದಿ ಮಾಡುವ ಜವಾಬ್ದಾರಿಗಳು ಮತ್ತು ಕರೆನ್ಸಿಯನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸಲು ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ವ್ಯಾಲೆಟ್‌ಗಳಿಗೆ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಪರಿಚಯಿಸುತ್ತದೆ. ಆರನೇ ಆಂಟಿ-ಮನಿ ಲಾಂಡರಿಂಗ್ ಡೈರೆಕ್ಟಿವ್ (6AMLD) ML ಅಪರಾಧಗಳ ವ್ಯಾಖ್ಯಾನ, ಕ್ರಿಮಿನಲ್ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯ ವ್ಯಾಪ್ತಿಯ ವಿಸ್ತರಣೆ ಮತ್ತು ಅಪರಾಧಗಳಿಗೆ ಶಿಕ್ಷೆಗೊಳಗಾದವರಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಿದ ಪೆನಾಲ್ಟಿಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ.

ಅಡ್ಡಿಪಡಿಸುವ ಪರಿಣಾಮ

2020 ರಲ್ಲಿ, US ಕಾಂಗ್ರೆಸ್ 2020 ರ ಆಂಟಿ-ಮನಿ ಲಾಂಡರಿಂಗ್ (AML) ಆಕ್ಟ್ ಅನ್ನು ಅಂಗೀಕರಿಸಿತು, ಇದನ್ನು 2021 ರ ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ರಕ್ಷಣಾ ಅಧಿಕಾರ ಕಾಯಿದೆಗೆ ತಿದ್ದುಪಡಿಯಾಗಿ ಪರಿಚಯಿಸಲಾಯಿತು. AML ಕಾಯಿದೆಯು ಭ್ರಷ್ಟಾಚಾರದ ವಿರುದ್ಧ ಹೋರಾಡುವ ಐತಿಹಾಸಿಕ ಹೆಜ್ಜೆಯಾಗಿದೆ ಎಂದು US ಅಧ್ಯಕ್ಷ ಜೋ ಬಿಡೆನ್ ಹೇಳಿದ್ದಾರೆ. ಸರ್ಕಾರ ಮತ್ತು ನಿಗಮಗಳೆರಡರಲ್ಲೂ. AML ಕಾಯಿದೆಯ ಅತ್ಯಂತ ಗಮನಾರ್ಹ ಅಂಶವೆಂದರೆ ಲಾಭದಾಯಕ ಮಾಲೀಕತ್ವ ನೋಂದಾವಣೆ ಸ್ಥಾಪಿಸುವುದು, ಇದು ಅನಾಮಧೇಯ ಶೆಲ್ ಕಂಪನಿಗಳನ್ನು ಕೊನೆಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ. US ವಿಶಿಷ್ಟವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ಸ್ವರ್ಗಗಳೊಂದಿಗೆ ಸಂಬಂಧ ಹೊಂದಿಲ್ಲದಿದ್ದರೂ, ಇದು ಇತ್ತೀಚೆಗೆ ಅನಾಮಧೇಯ ಶೆಲ್ ಕಂಪನಿಗಳ ವಿಶ್ವದ ಪ್ರಮುಖ ಹೋಸ್ಟ್ ಆಗಿ ಹೊರಹೊಮ್ಮಿದೆ, ಇದು ಕ್ಲೆಪ್ಟೋಕ್ರಸಿ, ಸಂಘಟಿತ ಅಪರಾಧ ಮತ್ತು ಭಯೋತ್ಪಾದನೆಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಮನಿ ಲಾಂಡರಿಂಗ್ ಅನ್ನು ಸಕ್ರಿಯಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ. ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಭದ್ರತೆ, ಗುಪ್ತಚರ, ಕಾನೂನು ಜಾರಿ ಮತ್ತು ನಿಯಂತ್ರಕ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ನೋಂದಾವಣೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಸಂಘಟಿತ ಅಪರಾಧ ಮತ್ತು ಭಯೋತ್ಪಾದಕ ಹಣಕಾಸು ಕುರಿತು ತನಿಖೆಗಳು ವಿವಿಧ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮೂಲ ಮತ್ತು ಫಲಾನುಭವಿಗಳನ್ನು ಮರೆಮಾಡುವ ಶೆಲ್ ಕಂಪನಿಗಳ ಸಂಕೀರ್ಣ ವೆಬ್‌ನಿಂದ ನಿಧಾನಗೊಳ್ಳುತ್ತವೆ.

ಏತನ್ಮಧ್ಯೆ, ಇತರ ದೇಶಗಳು ತೆರಿಗೆ ಅಪರಾಧ ಮತ್ತು ಭ್ರಷ್ಟಾಚಾರದ ಬಗ್ಗೆ ತಮ್ಮ ಕಾರ್ಮಿಕರಿಗೆ ಶಿಕ್ಷಣ ನೀಡಲು ತೆರಿಗೆ ಅಧಿಕಾರಿಗಳೊಂದಿಗೆ ತಮ್ಮ ಪಾಲುದಾರಿಕೆಯನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತಿವೆ. ಆರ್ಥಿಕ ಸಹಕಾರ ಮತ್ತು ಅಭಿವೃದ್ಧಿ ಸಂಸ್ಥೆ (OECD) ಮನಿ ಲಾಂಡರಿಂಗ್ ಜಾಗೃತಿ ಮತ್ತು ಲಂಚ ಮತ್ತು ಭ್ರಷ್ಟಾಚಾರದ ಜಾಗೃತಿಯ ಹ್ಯಾಂಡ್‌ಬುಕ್ ಹಣಕಾಸಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವಾಗ ಸಂಭವನೀಯ ಅಪರಾಧ ಚಟುವಟಿಕೆಯನ್ನು ಗುರುತಿಸುವಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಅಧಿಕಾರಿಗಳಿಗೆ ಮಾರ್ಗದರ್ಶನ ನೀಡುತ್ತದೆ. OECD ಇಂಟರ್ನ್ಯಾಷನಲ್ ಅಕಾಡೆಮಿ ಫಾರ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೈಮ್ ಇನ್ವೆಸ್ಟಿಗೇಶನ್ ಅನ್ನು 2013 ರಲ್ಲಿ ಇಟಲಿಯ ಗಾರ್ಡಿಯಾ ಡಿ ಫೈನಾನ್ಜಾ ಜೊತೆಗಿನ ಸಹಯೋಗದ ಪ್ರಯತ್ನವಾಗಿ ರಚಿಸಲಾಗಿದೆ. ಅಕ್ರಮ ಹಣಕಾಸು ಹರಿವುಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಅಭಿವೃದ್ಧಿಶೀಲ ರಾಷ್ಟ್ರಗಳ ಸಾಮರ್ಥ್ಯಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುವುದು ಗುರಿಯಾಗಿದೆ. ಇದೇ ರೀತಿಯ ಅಕಾಡೆಮಿಯನ್ನು ಕೀನ್ಯಾದಲ್ಲಿ 2017 ರಲ್ಲಿ ಪ್ರಾಯೋಗಿಕವಾಗಿ ಪ್ರಾರಂಭಿಸಲಾಯಿತು ಮತ್ತು 2018 ರಲ್ಲಿ ನೈರೋಬಿಯಲ್ಲಿ ಔಪಚಾರಿಕವಾಗಿ ಪ್ರಾರಂಭಿಸಲಾಯಿತು. ಏತನ್ಮಧ್ಯೆ, ಜುಲೈ 2018 ರಲ್ಲಿ, OECD OECD ಯ ಲ್ಯಾಟಿನ್ ಅಮೇರಿಕನ್ ಕೇಂದ್ರವನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸಲು ಅರ್ಜೆಂಟೀನಾದ ಫೆಡರಲ್ ಅಡ್ಮಿನಿಸ್ಟ್ರೇಷನ್ ಆಫ್ ಪಬ್ಲಿಕ್ ರೆವಿನ್ಯೂ (AFIP) ನೊಂದಿಗೆ ತಿಳುವಳಿಕೆ ಪತ್ರಕ್ಕೆ ಸಹಿ ಹಾಕಿತು. ಬ್ಯೂನಸ್ ಐರಿಸ್‌ನಲ್ಲಿರುವ ಅಕಾಡೆಮಿ.

ಬಹುರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಭ್ರಷ್ಟಾಚಾರ ವಿರೋಧಿ ತೆರಿಗೆಯ ಪರಿಣಾಮಗಳು

ಬಹುರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಭ್ರಷ್ಟಾಚಾರ ವಿರೋಧಿ ತೆರಿಗೆಯ ವ್ಯಾಪಕ ಪರಿಣಾಮಗಳು ಒಳಗೊಂಡಿರಬಹುದು: 

• ಜಾಗತಿಕವಾಗಿ ಹಣದ ಚಲನೆಯನ್ನು ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಅಪರಾಧಗಳನ್ನು ವೇಗವಾಗಿ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ಗುರುತಿಸಲು ವಿವಿಧ ಏಜೆನ್ಸಿಗಳು ಮತ್ತು ನಿಯಂತ್ರಕ ಸಂಸ್ಥೆಗಳೊಂದಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಹಯೋಗ ಮತ್ತು ಪಾಲುದಾರಿಕೆ.
• ತೆರಿಗೆ ಅಧಿಕಾರಿಗಳ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳು ಮತ್ತು ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಲು ಕೃತಕ ಬುದ್ಧಿಮತ್ತೆ ಮತ್ತು ಕ್ಲೌಡ್ ಆಧಾರಿತ ತಂತ್ರಜ್ಞಾನಗಳ ಹೆಚ್ಚುತ್ತಿರುವ ಬಳಕೆ.
• ತೆರಿಗೆ ವೃತ್ತಿಪರರು ವಿವಿಧ AML/CFT ನಿಯಮಗಳ ಮೇಲೆ ತರಬೇತಿ ಪಡೆಯುತ್ತಿದ್ದಾರೆ, ಏಕೆಂದರೆ ಅವರು ಅಭಿವೃದ್ಧಿಪಡಿಸುವುದನ್ನು ಮುಂದುವರಿಸುತ್ತಾರೆ ಅಥವಾ ರಚಿಸುತ್ತಾರೆ. ಈ ಜ್ಞಾನವು ಈ ಕಾರ್ಮಿಕರನ್ನು ಹೆಚ್ಚು ಉದ್ಯೋಗಿಯನ್ನಾಗಿ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಅವರ ಕೌಶಲ್ಯಗಳು ಹೆಚ್ಚು ಬೇಡಿಕೆಯಲ್ಲಿವೆ.
• ಹೆಚ್ಚಿನ ಸರ್ಕಾರಗಳು ಮತ್ತು ಪ್ರಾದೇಶಿಕ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಹಣಕಾಸಿನ ಅಪರಾಧಗಳ ವಿರುದ್ಧ ಪ್ರಮಾಣೀಕೃತ ನೀತಿಗಳನ್ನು ಜಾರಿಗೆ ತರುತ್ತವೆ.
• ಹಣ ಮತ್ತು ಸರಕುಗಳು ವಿವಿಧ ಪ್ರದೇಶಗಳಲ್ಲಿ ಚಲಿಸುವಾಗ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ವರದಿ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತಿದೆ ಎಂದು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ನೈಜ-ಸಮಯದ ತೆರಿಗೆ ತಂತ್ರಜ್ಞಾನಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಲಾಗಿದೆ. 

ಪರಿಗಣಿಸಬೇಕಾದ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು

• ನೀವು ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಾಧಿಕಾರಕ್ಕಾಗಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತಿದ್ದರೆ, ವಿವಿಧ ಭ್ರಷ್ಟಾಚಾರ ವಿರೋಧಿ ಶಾಸನವನ್ನು ನೀವು ಹೇಗೆ ಅನುಸರಿಸುತ್ತೀರಿ?
• ಆರ್ಥಿಕ ಅಪರಾಧಗಳ ವಿರುದ್ಧ ತೆರಿಗೆ ಅಧಿಕಾರಿಗಳು ತಮ್ಮನ್ನು ತಾವು ರಕ್ಷಿಸಿಕೊಳ್ಳಬಹುದಾದ ಇತರ ವಿಧಾನಗಳು ಯಾವುವು?