다국적 반부패 과세: 금융 범죄 발생 시 포착

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다국적 반부패 과세: 금융 범죄 발생 시 포착

다국적 반부패 과세: 금융 범죄 발생 시 포착

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정부는 광범위한 금융 범죄를 종식시키기 위해 다양한 기관 및 이해 관계자와 협력하고 있습니다.
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      퀀텀런 예측
    • 2023 년 3 월 24 일

    인사이트 요약

    금융 범죄자들은 ​​페이퍼 컴퍼니가 합법적인 것처럼 보이도록 하기 위해 최고의 법률 및 세무 전문가를 고용하는 등 그 어느 때보다 요령 있게 변하고 있습니다. 이러한 발전에 대응하기 위해 정부는 세금을 포함한 반부패 정책을 표준화하고 있습니다.

    다국적 반부패 과세 맥락

    정부는 부패를 포함하여 서로 다른 유형의 금융 범죄 사이에 점점 더 강력한 연관성을 발견하고 있습니다. 그 결과, 많은 정부가 자금 세탁(ML) 및 테러 자금 조달(CFT) 방지를 위해 여러 기관을 통합하는 접근 방식을 채택하고 있습니다. 이러한 노력에는 반부패 당국, 자금 세탁 방지(AML) 당국, 금융 정보국 및 세무 당국을 포함한 다양한 기관의 조율된 대응이 필요합니다. 특히 조세범죄와 부정부패는 범죄자들이 불법행위로 인한 소득을 신고하지 않거나 세탁을 은폐하기 위해 과대하게 신고하는 등 밀접한 관련이 있다. 세계은행이 25,000개국 57개 기업을 조사한 결과 뇌물을 제공하는 기업은 더 많은 세금을 회피하는 것으로 나타났습니다. 적절한 과세를 보장하는 방법 중 하나는 반부패법을 표준화하는 것입니다.

    글로벌 AML 규제 기관의 예로는 ML/CFT 퇴치를 전담하는 국제 조직인 FATF(Financial Action Task Force)가 있습니다. 36개 회원국이 있는 FATF의 관할권은 전 세계로 확장되며 모든 주요 금융 센터를 포함합니다. 조직의 주요 목표는 AML 준수를 위한 국제 표준을 설정하고 구현을 평가하는 것입니다. 또 다른 주요 정책은 유럽 연합(EU)의 자금 세탁 방지 지침입니다. 제5자금세탁방지지침(6AMLD)은 암호화폐의 법적 정의, 보고 의무, 암호화폐 지갑이 통화를 규제하는 규칙을 도입합니다. 여섯 번째 자금 세탁 방지 지침(XNUMXAMLD)은 자금세탁 범죄의 정의, 형사 책임 범위의 확장, 범죄로 유죄 판결을 받은 사람에 대한 처벌 강화로 구성됩니다.

    파괴적 영향

    2020년 미 의회는 2020년 국방수권법 개정안으로 도입된 2021년 자금세탁방지법(AML)을 통과시켰다. 조 바이든 미국 대통령은 AML법이 부패 척결을 향한 역사적 발걸음이라고 말했다. 정부와 기업 모두에서. AML 법의 가장 주목할만한 측면 중 하나는 익명의 페이퍼 컴퍼니를 종식시키는 실소유권 등록부를 구축하는 것입니다. 미국은 일반적으로 조세 피난처와 관련이 없지만 최근에는 도둑 정치, 조직 범죄 및 테러리즘과 관련된 자금 세탁을 가능하게 하는 세계 최고의 익명 페이퍼 컴퍼니 호스트로 부상했습니다. 등록부는 다양한 자산의 출처와 수혜자를 숨기는 페이퍼 컴퍼니의 복잡한 웹으로 인해 조직 범죄 및 테러 자금 조달에 대한 조사가 느려지는 국가 안보, 정보, 법 집행 및 규제 기관을 도울 것입니다.

    한편, 다른 국가들도 조세 범죄와 부패에 대해 직원들을 교육하기 위해 세무 당국과의 파트너십을 강화하고 있습니다. 경제 협력 개발 기구(OECD) 자금 세탁 인식 및 뇌물 수수 및 부패 인식에 관한 핸드북은 세무 공무원이 재무제표를 검토하는 동안 가능한 범죄 행위를 정확히 지적하도록 안내합니다. OECD 국제 조세 범죄 수사 아카데미는 이탈리아의 Guardia di Finanza와 협력하여 2013년에 설립되었습니다. 목표는 개발도상국의 불법 자금 흐름을 줄이는 능력을 향상시키는 것입니다. 이와 유사한 아카데미가 2017년 케냐에서 시범 운영되었고 2018년 나이로비에서 정식 출범했다. 한편, OECD는 2018년 XNUMX월 아르헨티나 연방공세청(AFIP)과 OECD 중남미 센터 설립을 위한 양해각서(MOU)를 체결했다. 부에노스 아이레스의 아카데미.

    다국적 반부패 과세의 시사점

    다국적 반부패 과세의 광범위한 의미는 다음과 같습니다. 

    • 전 세계 자금 이동을 모니터링하고 조세 범죄를 더 빠르고 효율적으로 식별하기 위해 다양한 기관 및 규제 기관과 더 많은 협력 및 파트너십을 맺습니다.
    • 세무 당국의 시스템 및 프로세스를 향상시키기 위해 인공 지능 및 클라우드 기반 기술의 사용이 증가하고 있습니다.
    • 다양한 AML/CFT 규정이 지속적으로 개발되거나 생성됨에 따라 세무 전문가가 교육을 받고 있습니다. 이 지식은 이들 근로자의 기술에 대한 수요가 높아짐에 따라 고용 가능성이 높아질 것입니다.
    • 금융 범죄에 대한 표준화된 정책을 구현하는 더 많은 정부 및 지역 조직.
    • 돈과 상품이 다른 지역으로 이동할 때 세금이 올바르게 보고되도록 실시간 과세 기술에 대한 투자를 늘립니다. 

    고려해야 할 질문

    • 세무 당국에서 근무하는 경우 다양한 부패 방지법을 어떻게 따라가고 있습니까?
    • 세무 당국이 금융 범죄로부터 자신을 보호할 수 있는 다른 방법은 무엇입니까?

    통찰력 참조

    이 통찰력을 위해 다음과 같은 인기 있는 기관 링크를 참조했습니다.