Көп улуттуу коррупцияга каршы салык салуу: Финансылык кылмыштарды алар болуп жатканда кармоо

• Author:
• Жазуучу аты

  Quantumrun Foresight
• Март 24, 2023

Кыскача түшүнүк

Финансылык кылмышкерлер болуп көрбөгөндөй куткарып калышты, атүгүл алардын компаниялары мыйзамдуу көрүнүшүн камсыз кылуу үчүн эң мыкты мыйзам жана салык адистерин жалдап жатышат. Бул өнүгүүгө каршы туруу үчүн өкмөттөр өздөрүнүн коррупцияга каршы саясатын, анын ичинде салыкты стандартташтырууда.

Көп улуттуу коррупцияга каршы салык салуу контексти

Өкмөттөр каржылык кылмыштардын, анын ичинде коррупциянын ар кандай түрлөрүнүн ортосундагы көбүрөөк жана күчтүү байланыштарды таап жатышат. Натыйжада, көптөгөн өкмөттөр кылмыш жолу менен алынган кирешелерди легалдаштырууга (ML) жана терроризмди каржылоого (CFT) каршы күрөшүү боюнча бир нече агенттиктерди камтыган ыкмаларды кабыл алууда. Бул аракеттерге ар кандай органдар, анын ичинде коррупцияга каршы органдар, арам акчаны адалдоого каршы органдар, каржылык чалгындоо бөлүмдөрү жана салык органдары тарабынан макулдашылган жооп талап кылынат. Тактап айтканда, салык кылмыштары менен коррупция бири-бири менен тыгыз байланышта, анткени кылмышкерлер мыйзамсыз иш-аракеттерден түшкөн кирешелер же адалдоону жабуу үчүн ашыкча отчет беришпейт. Дүйнөлүк банктын 25,000 өлкөдөгү 57 XNUMX ишкананын изилдөөсүнө ылайык, пара берген фирмалар дагы көбүрөөк салыктан качышат. Туура салык салууну камсыз кылуунун жолдорунун бири коррупцияга каршы мыйзамдарды стандартташтыруу болуп саналат.

Глобалдык КА/ТККны жөнгө салуучуга мисал катары Финансылык Action Task Force (FATF), ML/CFT менен күрөшүүгө арналган эл аралык уюм болуп саналат. 36 мүчө мамлекет менен ФАТФтын юрисдикциясы бүткүл дүйнөгө тарайт жана ар бир ири каржы борборлорун камтыйт. Уюмдун негизги максаты - AML шайкештигинин эл аралык стандарттарын белгилөө жана алардын аткарылышын баалоо. Дагы бир негизги саясат - Европа Биримдигинин (ЕБ) акчаны адалдоого каршы директивалары. Акчаны адалдоого каршы бешинчи директива (5AMLD) криптовалютанын юридикалык аныктамасын, отчеттук милдеттенмелерди жана валютаны жөнгө салуу үчүн крипто капчыктар үчүн эрежелерди киргизет. Алтынчы Акчаны адалдоого каршы директива (6AMLD) ML кылмыштарынын аныктамасын, кылмыш жоопкерчилигинин чөйрөсүн кеңейтүүнү жана кылмыштар үчүн соттолгондор үчүн күчөтүлгөн жазаларды камтыйт.

Бузуучу таасир

2020-жылы АКШ Конгресси 2020-жылга карата Улуттук Коргонууга Уруксат берүү Актына түзөтүү катары киргизилген 2021-жылдагы Акчаны адалдоого каршы (AML) Актын кабыл алды. АКШнын президенти Джо Байден AML мыйзамы коррупцияга каршы күрөшүүдөгү тарыхый кадам экенин айтты. өкмөттө да, корпорацияларда да. AML Актынын эң көрүнүктүү аспектилеринин бири - анонимдүү компанияларды токтото турган бенефициардык менчик реестрин түзүү. АКШ адатта салык бейиштери менен байланышпаса да, жакында эле клептократия, уюшкан кылмыштуулук жана терроризм менен байланышкан арам акчаны адалдоого мүмкүндүк берген анонимдүү компаниялардын дүйнөдөгү лидери болуп чыкты. Реестр улуттук коопсуздукка, чалгындоо, укук коргоо органдарына жана ар кандай активдердин келип чыгышын жана бенефициарларын жашырган, уюшкан кылмыштуулукка жана терроризмди каржылоого байланыштуу иликтөөлөрү басаңдаткан компанияларга жардам берет.

Ошол эле учурда, башка өлкөлөр да кызматкерлерине салык кылмыштары жана коррупция боюнча билим берүү үчүн салык органдары менен өнөктөштүгүн өркүндөтүүдө. Экономикалык Кызматташтык жана Өнүктүрүү Уюмунун (OECD) Акчаны адалдоого жана паракорчулукка жана коррупцияга каршы маалымдуулук боюнча колдонмосу салык кызматкерлерине финансылык отчеттуулукту карап чыгууда мүмкүн болуучу кылмыш аракеттерин аныктоого жардам берет. Салык кылмыштарын иликтөө боюнча OECD Эл аралык академиясы 2013-жылы Италиянын Guardia di Finanza уюму менен биргеликте түзүлгөн. Максаты - өнүгүп келе жаткан өлкөлөрдүн мыйзамсыз каржы агымын азайтуу мүмкүнчүлүктөрүн жогорулатуу. Ушундай эле академия 2017-жылы Кенияда пилоттук түрдө өткөрүлүп, 2018-жылы Найробиде расмий түрдө ачылган. Ошол эле учурда, 2018-жылдын июлунда OECD Аргентинанын Мамлекеттик кирешелер боюнча федералдык башкармалыгы (AFIP) менен ОЭСРдин Латын Америка борборун түзүү үчүн өз ара түшүнүшүү меморандумуна кол койгон. Буэнос-Айрестеги Академия.

Көп улуттуу коррупцияга каршы салык салуунун кесепеттери

Көп улуттуу коррупцияга каршы салык салуунун кеңири кесепеттери төмөнкүлөрдү камтышы мүмкүн: 

• Дүйнө жүзү боюнча акчанын кыймылын көзөмөлдөө жана салык кылмыштарын тезирээк жана натыйжалуу аныктоо үчүн ар кандай агенттиктер жана жөнгө салуучу органдар менен көбүрөөк кызматташуу жана өнөктөштүк.
• Салык органдарынын системаларын жана процесстерин өркүндөтүү үчүн жасалма интеллект жана булут-негизделген технологияларды колдонуу көбөйүүдө.
• Салык адистери АКЛ/ТККнын ар кандай ченемдери боюнча окутулууда, алар иштеп чыгууну же түзүүнү улантууда. Бул билим бул жумушчуларды жумушка орноштурууга мүмкүнчүлүк берет, анткени алардын көндүмдөрү талап кылынган.
• Көбүрөөк өкмөттөр жана аймактык уюмдар каржылык кылмыштарга каршы стандартташтырылган саясатты ишке ашырууда.
• Акчалар жана товарлар ар кайсы аймактарда жылган сайын салыктар туура билдирилип жатканын камсыз кылуу үчүн реалдуу убакыт режиминде салык салуу технологияларына инвестициялар көбөйдү. 

Карала турган суроолор

• Эгерде сиз салык органында иштесеңиз, анда коррупцияга каршы мыйзамдардын ар кандай түрлөрүн кантип аткарып жатасыз?
• Салык органдары каржылык кылмыштардан дагы кандай жолдор менен коргой алышат?