Mokesčių institucijos taikosi į vargšus: kai per brangu apmokestinti turtinguosius

• Autorius:
• autoriaus vardas

  Quantumrun Foresight
• Spalis 26, 2023

Įžvalgos santrauka

Mokesčių agentūros visame pasaulyje dažnai daugiau dėmesio skiria mažas pajamas gaunančių mokesčių mokėtojų auditui dėl finansavimo apribojimų ir sudėtingo turtingųjų audito pobūdžio. Lengvesnis ir greitesnis auditas atliekamas mažesnes pajamas gaunantiems asmenims, o daug išteklių reikalaujantys turtingų mokesčių mokėtojų auditai dažnai baigiasi neteisminiais susitarimais. Dėmesys mažesnes pajamas gaunantiems mokesčių mokėtojams kelia klausimų dėl teisingumo ir prisideda prie visuomenės pasitikėjimo valstybinėmis įstaigomis mažėjimo. Tuo tarpu turtingieji savo pajamoms apsaugoti naudoja įvairias priemones, tokias kaip ofšorinės sąskaitos ir teisinės spragos. 

Mokesčių institucijos taikosi į prastą kontekstą

IRS teigė, kad paprastai lengviau patikrinti neturtingus mokesčių mokėtojus. Taip yra todėl, kad agentūra naudoja žemesnio stažo darbuotojus, kad patikrintų mokesčių mokėtojų, kurie pretenduoja į uždirbtų pajamų mokesčio kreditą, deklaracijas. Auditai atliekami paštu, sudaro 39 procentus visų agentūros atliekamų auditų ir užtrunka minimaliai. Ir atvirkščiai, turtuolių auditas yra sudėtingas, reikalaujantis kelių vyresniųjų auditorių darbo, dažnai todėl, kad itin turtingi žmonės turi išteklių pasamdyti geriausią komandą sudėtingoms mokesčių strategijoms įgyvendinti. Be to, aukšto rango darbuotojų atstūmimo lygis yra didelis. Todėl dauguma šių ginčų su turtingais mokesčių mokėtojais baigiasi ne teismo tvarka.

Remiantis neseniai atliktu Baltųjų rūmų ekonomistų tyrimu, 400 turtingiausių šeimų 8.2–2010 m. vidutinis pajamų mokesčio tarifas buvo tik 2018 procento. Palyginimui, poros, dirbančios vidutinį atlyginimą ir neturinčios vaikų, moka bendrą 12.3 procento asmens mokesčio tarifą. proc. Yra keletas šio skirtumo priežasčių. Pirma, turtingieji gauna daugiau pajamų iš kapitalo prieaugio ir dividendų, kurie apmokestinami mažesniu tarifu nei darbo užmokestis. Antra, jie naudojasi įvairiomis mokesčių lengvatomis ir spragomis, kurios nėra prieinamos daugumai mokesčių mokėtojų. Be to, mokesčių slėpimas tarp didelių korporacijų tapo įprastu reiškiniu. 1996–2004 m., remiantis 2017 m. atliktais tyrimais, didžiųjų Amerikos korporacijų sukčiavimas amerikiečiams kasmet kainuoja iki 360 mlrd. USD. Tai prilygsta dviejų dešimtmečių gatvės nusikalstamumui kiekvienais metais.

Trikdantis poveikis

Į IRS tradiciškai žiūrima kaip į bauginančią agentūrą, galinčią užuosti mokesčių vengimo schemas. Tačiau net ir jie yra bejėgiai, kai susiduria su daugybe itin turtingų žmonių mechanizmų ir išteklių. 2000-ųjų pradžioje IRS suprato, kad netinkamai apmokestina 1 proc. Net jei kas nors yra multimilijonierius, jis gali neturėti akivaizdaus pajamų šaltinio. Jie dažnai naudoja trestus, fondus, ribotos atsakomybės korporacijas, sudėtingas bendrijas ir užsienio filialus, kad sumažintų savo mokestines prievoles. Kai IRS tyrėjai išnagrinėjo jų finansus, jie paprastai tikrino siaurai. Pavyzdžiui, jie gali sutelkti dėmesį į vieną grąžą vienam subjektui ir pažvelgti į metų aukas ar pajamas. 

2009 m. agentūra sudarė naują grupę, pavadintą „Global High Wealth Industry Group“, kurios tikslas – tikrinti turtingus asmenis. Tačiau turtingųjų pajamų deklaravimo procesas tapo pernelyg sudėtingas, todėl buvo užpildyti puslapiai anketų ir formų. Šių asmenų advokatai atsisakė, sakydami, kad procesas tapo beveik kaip tardymas. Dėl to IRS atsitraukė. 2010 metais jie atliko 32,000 2018 milijonierių auditą. Iki 16,000 m. šis skaičius sumažėjo iki 2022 25,000. 25,000 m. Sirakūzų universiteto „Transaction Records Access Clearinghouse“ (TRAC) atlikta viešųjų IRS duomenų analizė atskleidė, kad agentūra auditavo mažiau nei XNUMX XNUMX USD per metus uždirbančius penkis kartus daugiau nei tuos, kurie uždirbo daugiau nei XNUMX XNUMX USD.

Platesnės mokesčių institucijos, nukreiptos į neturtinguosius, pasekmės

Galimos mokesčių institucijos, nukreiptos į vargšus, pasekmės:  

• Mokesčių agentūros labiau nei bet kada daugiau dėmesio skiria mažai uždirbantiems asmenims, siekdamos kompensuoti prarastas pajamas dėl turtingųjų mokesčių vengimo.
• Įnašas į visuomenės institucinio pasitikėjimo vyriausybės agentūromis mažinimą.
• Galimas pažangių AI sistemų taikymas siekiant automatizuoti vis sudėtingesnius auditus ir atlikti sudėtingus veiksmus
• Turtingieji ir toliau kuria ofšorines sąskaitas, naudojasi spragomis ir samdo geriausius teisininkus bei buhalterius, kad apsaugotų savo pajamas.
• Auditoriai palieka valstybės tarnybą ir pasirenka dirbti itin turtingose ​​ir didelėse korporacijose.
• Didelio atgarsio sulaukusios mokesčių vengimo bylos dėl privatumo apsaugos įstatymų sprendžiamos ne teisme.
• Užsitęsęs pandemijos atleidimų ir Didžiojo atsistatydinimo poveikis, dėl kurio per ateinančius kelerius metus daugiau vidutinių mokesčių mokėtojų negalės visiškai sumokėti mokesčių.
• Senatas ir Kongresas užkliuvo dėl mokesčių įstatymų peržiūrėjimo, siekiant padidinti 1 procento tarifus, ir finansuoti IRS, kad samdytų daugiau darbuotojų.

Klausimai komentuoti

• Ar sutinkate, kad turtingieji turėtų būti apmokestinami didesniais mokesčiais?
• Kaip vyriausybė gali spręsti šiuos mokesčių skirtumus?