Quantumrun

VAIZDO KREDITAS: Quantumrun

Mokesčių ateitis: ekonomikos ateitis P7

David Tal, leidėjas, futuristas
@DavidTalWrites
"LinkedIn

Trečiadienis, 09 16 2020 - 04:00

Ar mes individualistai ar kolektyvistai? Ar norime, kad mūsų balsas būtų išgirstas balsuojant, ar mūsų kišenėje? Ar mūsų institucijos turėtų tarnauti visiems, ar tiems, kurie už jas sumokėjo? Tai, kiek apmokestiname ir kam taikome tuos mokesčių dolerius, daug pasako apie visuomenę, kurioje gyvename. Mokesčiai atspindi mūsų vertybes.

Be to, mokesčiai nėra įstrigę laiku. Jie mažėja ir auga. Jie gimsta ir nužudomi. Jie skelbia naujienas ir yra jų formuojami. Kur mes gyvename ir kaip gyvename, dažnai nulemia dienos mokesčiai, tačiau jie dažnai lieka nematomi, veikia akivaizdžiai, bet po nosimi.

Šiame serijos „Ekonomikos ateitis“ skyriuje išnagrinėsime, kaip ateities tendencijos paveiks būsimų vyriausybių sprendimą formuoti būsimą mokesčių politiką. Ir nors tiesa, kad kalbėdami apie mokesčius, kai kurie gali ištiesti ranką prie artimiausio puikaus kavos puodelio, žinokite, kad tai, ką skaitysite, turės didelės įtakos jūsų gyvenimui ateinančiais dešimtmečiais.

(Trumpa pastaba: dėl paprastumo šiame skyriuje pagrindinis dėmesys bus skiriamas mokesčiams iš išsivysčiusių ir demokratinių šalių, kurių pajamos daugiausia gaunamos iš pajamų ir socialinio draudimo mokesčių. Be to, vien šie du mokesčiai dažnai sudaro 50–60 % mokestinių pajamų. vidutinė išsivysčiusi šalis.)

Taigi, prieš pradėdami giliai pasinerti į tai, kaip atrodys mokesčių ateitis, pradėkime apžvelgdami keletą tendencijų, kurios ateinančiais dešimtmečiais turės didelį poveikį apmokestinimui apskritai.

Mažiau darbingo amžiaus žmonių, gaunančių pajamų mokesčius

Mes ištyrėme šį tašką ankstesnis skyrius, taip pat mūsų Žmonių ateitis serijoje, kad daugumoje išsivysčiusių šalių gyventojų augimas mažėja ir kad vidutinis amžius šiose šalyse turėtų tapti geriatriniu. Darant prielaidą, kad per ateinančius 20 metų senėjimo terapija netaps plačiai paplitusi ir netaps pigi visame pasaulyje, dėl šių demografinių tendencijų didelė dalis išsivysčiusių pasaulio darbo jėgos išeis į pensiją.

Makroekonominiu požiūriu tai reiškia, kad vidutinė išsivysčiusi šalis matys bendrų pajamų ir socialinio draudimo mokesčių fondų mažėjimą. Tuo tarpu, mažėjant vyriausybės pajamoms, šalys tuo pačiu metu išaugs socialinei gerovei skirtos išlaidos dėl senatvės pensijų panaikinimo ir vyresnio amžiaus sveikatos priežiūros išlaidų.

Iš esmės bus per daug senjorų, kurie išleis socialinei gerovei skirtas lėšas, nei bus jaunų darbuotojų, mokančių į sistemą savo mokesčių dolerius.

Mažiau dirbančių žmonių, gaunančių pajamų mokesčius

Panašus į aukščiau pateiktą punktą ir išsamiai aprašytas trečias skyrius Šios serijos spartėjant automatizavimui, vis daugiau darbingo amžiaus gyventojų bus technologiškai perkelti. Kitaip tariant, vis daugiau darbingo amžiaus žmonių taps ekonomiškai nenaudingi, nes robotai ir dirbtinis intelektas (AI) perims vis didesnę darbo dalį automatizuodami.

Kadangi turtas koncentruojasi į mažiau rankų ir vis daugiau žmonių yra stumiami dirbti ne visą darbo dieną, ekonominį darbą, bendra pajamų ir socialinio draudimo mokesčių suma, kurią vyriausybės gali surinkti, bus sumažinta daug daugiau.

Žinoma, nors ir gali kilti pagunda manyti, kad iki šios būsimos datos turtinguosius apmokestinsime griežčiau, šiuolaikinės ir ateities politikos tikrovė yra ta, kad turtingieji ir toliau pirks pakankamai politinės įtakos, kad išlaikytų santykinai mažus mokesčius. pajamos.

Sumažės įmonių apmokestinimas

Kad ir dėl senatvės, ar dėl technologijų pasenimo, ateityje pajamų ir socialinio draudimo mokesčius mokės mažiau žmonių, palyginti su įprasta šiandien. Pagal tokį scenarijų galima pagrįstai manyti, kad vyriausybės bandytų kompensuoti šį deficitą apmokestindamos korporacijas didesniu jų pajamų mokesčiu. Tačiau ir čia šalta realybė išjungs ir šią galimybę.

Nuo devintojo dešimtmečio pabaigos tarptautinių korporacijų galia gerokai išaugo, palyginti su jas priimančiomis nacionalinėmis valstybėmis. Korporacijos gali perkelti savo būstinę ir net visą savo fizinę veiklą iš vienos šalies į kitą, siekdamos pelno ir efektyvių operacijų, kurias akcininkai spaudžia kas ketvirtį. Akivaizdu, kad tai galioja ir mokesčiams. Lengvas pavyzdys yra JAV bendrovė „Apple“, kuri didžiąją dalį grynųjų pinigų saugo užsienyje, kad išvengtų didelių pelno mokesčio tarifų, kuriuos mokėtų kitu atveju, jei bendrovė leistų tuos pinigus apmokestinti šalies viduje.

Ateityje ši mokesčių vengimo problema tik pablogės. Tikrų žmonių darbo vietų paklausa bus tokia karšta, kad šalys agresyviai konkuruos viena su kita, siekdamos privilioti korporacijas atidaryti biurus ir gamyklas savo žemėje. Dėl šios nacionalinės konkurencijos bus žymiai mažesni pelno mokesčio tarifai, dosnios subsidijos ir švelnus reguliavimas.

Tuo tarpu mažoms įmonėms, kurios tradiciškai yra didžiausias naujų darbo vietų šalyje šaltinis, vyriausybės daug investuos, kad pradėti verslą būtų lengviau ir finansiškai mažiau rizikinga. Tai reiškia mažesnius smulkaus verslo mokesčius ir geresnes smulkaus verslo vyriausybės paslaugas bei vyriausybės remiamo finansavimo tarifus.

Ar visos šios paskatos iš tikrųjų padės sumažinti rytojaus aukštą, automatikos skatinamą nedarbo lygį, dar reikia pamatyti. Tačiau mąstant konservatyviai, jei visos šios pelno mokesčio lengvatos ir subsidijos neduos rezultatų, vyriausybės atsidurtų gana keblioje padėtyje.

Socialinės gerovės programų finansavimas socialiniam stabilumui palaikyti

Gerai, mes žinome, kad apie 60 procentų vyriausybės pajamų gaunama iš pajamų ir socialinio draudimo mokesčių, o dabar taip pat pripažįstame, kad vyriausybės pastebės, kad pajamos labai sumažės, nes mažiau žmonių ir įmonių moka tokio tipo mokesčius. Tada kyla klausimas: kaip, po velnių, vyriausybės ketina sau leisti finansuoti savo socialinės gerovės ir išlaidų programas ateityje?

Nors konservatoriai ir libertarai mėgsta prieš juos pykti, vyriausybės finansuojamos paslaugos ir mūsų kolektyvinės socialinės gerovės apsaugos tinklas padėjo apsaugoti mus nuo žalingo ekonominio niokojimo, visuomenės nykimo ir individualios izoliacijos. Dar svarbiau, kad istorijoje gausu pavyzdžių, kai vyriausybės, kurios sunkiai įperka pagrindines paslaugas, netrukus po to patenka į autoritarinį valdymą (2017 m. Venesuela), patenka į pilietinį karą (Sirija, nuo 2011 m.) arba visiškai žlunga (Somalis, nuo 1991 m.).

Turi kažką duoti. Ir jei būsimos vyriausybės pamatys, kad jų pajamos iš pajamų mokesčio išsausės, plačios (ir, tikiuosi, naujoviškos) mokesčių reformos taps neišvengiamos. Žvelgiant iš Quantumrun požiūrio taško, šios būsimos reformos pasireikš keturiais bendraisiais požiūriais.

Mokesčių surinkimo gerinimas siekiant kovoti su mokesčių slėpimu

Pirmasis būdas surinkti daugiau mokesčių yra tiesiog geriau surinkti mokesčius. Kasmet dėl mokesčių vengimo prarandama milijardai dolerių. Šis vengimas vyksta mažesnes pajamas gaunančių asmenų tarpe, dažnai dėl neteisingai pateiktų mokesčių deklaracijų, pateiktų dėl pernelyg sudėtingų mokesčių formų, tačiau dar labiau – tarp didesnes pajamas gaunančių asmenų ir korporacijų, turinčių priemonių apsaugoti pinigus užsienyje arba per šešėlinius verslo sandorius.

2016 m. nutekėjo daugiau nei 11.5 mln. finansinių ir teisinių įrašų, kuriuos spaudai pavadino Panamos Straipsniai atskleidė platų ofšorinių fiktyvių kompanijų tinklą, kuris yra turtingas ir įtakingas siekiant paslėpti savo pajamas nuo mokesčių. Taip pat reportažas, kurį pateikė Oxfam nustatė, kad 50 didžiausių JAV kompanijų laiko maždaug 1.3 trilijono USD už JAV ribų, kad nemokėtų vidaus pelno mokesčių (šiuo atveju jos tai daro legaliai). Ir jei mokesčių vengimas būtų nekontroliuojamas ilgą laiką, jis netgi gali tapti normalizuotas visuomenės lygmeniu, kaip matyti tokiose šalyse kaip Italija, kur beveik 30 procentas gyventojų tam tikru būdu aktyviai sukčiauja mokesčius.

Lėtinis iššūkis vykdant mokesčių laikymąsi yra tas, kad paslėptų lėšų kiekis ir jas slepiančių žmonių skaičius visada yra mažesnis už tai, ką dauguma nacionalinių mokesčių departamentų gali veiksmingai ištirti. Tiesiog nėra pakankamai vyriausybinių mokesčių rinkėjų, kurie galėtų aptarnauti visus sukčiavimus. Dar blogiau, plačiai paplitusi visuomenės panieka mokesčių rinkėjams ir ribotas politikų finansavimas mokesčių departamentams nepritraukia tūkstantmečių antplūdžio į mokesčių rinkimo profesiją.

Laimei, geri žmonės, kurie kreipiasi į jūsų vietinę mokesčių inspekciją, vis kūrybiškiau imsis priemonių, kurias naudoja, kad veiksmingiau gautų mokestinį sukčiavimą. Ankstyvieji bandymų etapo pavyzdžiai apima taktiką, nuo kurios paprasta iki baisumo, pavyzdžiui:

Paštu mokesčių vengiantys asmenys praneša, kad jie yra labai maža žmonių, kurie nemokėjo mokesčių – tai psichologinis triukas, sumaišytas su elgsenos ekonomika, dėl kurios mokesčių vengiantys asmenys jaučiasi atstumti arba esantys mažuma, jau nekalbant apie triuką, kuris pamatė. didelės sėkmės JK.
Stebėti fizinių asmenų pardavimą prabangiomis prekėmis visoje šalyje ir lyginti šiuos pirkinius su oficialiomis mokesčių deklaracijomis, kad būtų atskleidžiamos neigiamos pajamos – tokia taktika Italijoje pradeda daryti stebuklus.
Stebėti žinomų ar įtakingų visuomenės narių socialinę žiniasklaidą ir lyginti jų puikuojamą turtą su oficialiomis šių asmenų mokesčių deklaracijomis – tokia taktika Malaizijoje buvo naudojama labai sėkmingai, net prieš Manny Pacquiao.
Priversti bankus informuoti mokesčių agentūras, kai kas nors atlieka elektroninį pavedimą už šalies ribų, kurio vertė 10,000 XNUMX USD ar daugiau – ši politika padėjo Kanados mokesčių agentūrai susidoroti su mokesčių slėpimu ofšorinėse šalyse.
Valdžios superkompiuterių valdomo dirbtinio intelekto naudojimas analizuojant kalnus mokesčių duomenų, siekiant pagerinti neatitikimų nustatymą – kai tik bus ištobulinta, žmogiškosios jėgos trūkumas nebeapribos mokesčių agentūrų gebėjimo aptikti ir net prognozuoti mokesčių slėpimą tarp gyventojų ir korporacijų. , nepriklausomai nuo pajamų.
Galiausiai, ateinančiais metais, jei pasirinktos vyriausybės susidurs su dideliais fiskaliniais iššūkiais, yra didelė tikimybė, kad į valdžią ateis ekstremistai ar populistai politikai, kurie gali nuspręsti pakeisti įstatymus arba kriminalizuoti įmonių mokesčių vengimą, konfiskuoti turtą arba įkalinti. įmonių vadovų, kol ofšorinės lėšos nebus grąžintos į įmonės žemę.

Perėjimas nuo priklausomybės nuo pajamų mokesčio prie vartojimo ir investicijų mokesčių

Kitas būdas pagerinti mokesčių surinkimą yra supaprastinti apmokestinimą iki taško, kai mokesčių mokėjimas tampa lengvas ir netikras įrodymas. Kai pajamų mokesčio įplaukos pradeda mažėti, kai kurios vyriausybės eksperimentuos visiškai panaikindamos gyventojų pajamų mokesčius arba bent jau panaikindamos juos visiems, išskyrus tuos kraštutinius turtus.

Siekdamos kompensuoti šį pajamų trūkumą, vyriausybės pradės sutelkti dėmesį į vartojimo apmokestinimą. Nuoma, transportas, prekės, paslaugos, išlaidos pagrindiniams gyvenimo dalykams niekada netaps neįperkamos tiek dėl to, kad technologijos kasmet atpigina visus šiuos pagrindinius dalykus, tiek dėl to, kad vyriausybės verčiau subsidijuos išlaidas tokioms reikmėms, nei rizikuos politinėmis pasekmėmis. didelė jų gyventojų dalis patenka į visišką skurdą. Pastaroji priežastis yra tai, kodėl tiek daug vyriausybių šiuo metu eksperimentuoja su Universaliosios pagrindinės pajamos (UBI), kurį aptarėme penktame skyriuje.

Tai reiškia, kad vyriausybės, kurios to dar nepadarė, nustatys provincijos / valstijos arba federalinį pardavimo mokestį. Ir tos šalys, kurios jau taiko tokius mokesčius, gali nuspręsti padidinti tokius mokesčius iki pagrįsto lygio, kuris kompensuotų prarastas pajamų mokesčio įplaukas.

Vienas iš nuspėjamų šalutinių šio sunkaus stūmimo į vartojimo mokesčius padarinių būtų juodosios rinkos prekių ir grynųjų pinigų sandorių padidėjimas. Pripažinkime, visiems patinka sandoris, ypač neapmokestinamas.

Siekdamos kovoti su tuo, viso pasaulio vyriausybės pradės grynųjų pinigų žudymo procesą. Priežastis akivaizdi – skaitmeninės operacijos visada palieka įrašą, kurį galima sekti ir galiausiai apmokestinti. Dalis visuomenės kovos prieš šį valiutos skaitmeninimo žingsnį, siekdama apsaugoti privatumą ir laisvę, tačiau galiausiai vyriausybė laimės šią būsimą mūšį privačiai, nes jiems labai reikės pinigų, ir viešai, nes jie sakys, kad tai jiems padės. stebėti ir apriboti sandorius, susijusius su nusikalstama ir teroristine veikla. (Sąmokslo teoretikai, nedvejodami komentuokite.)

Naujas apmokestinimas

Per ateinančius dešimtmečius vyriausybės taikys naujus mokesčius, kad išspręstų biudžeto trūkumus, susijusius su konkrečiomis jų aplinkybėmis. Šie nauji mokesčiai bus įvairių formų, tačiau verta paminėti keletą iš jų:

Anglies mokestis. Ironiška, kad šis perėjimas prie vartojimo mokesčių gali paskatinti priimti anglies dioksido mokestį, kuriam konservatoriai dažnai priešinosi. Galite perskaityti mūsų apžvalgą apie tai, kas yra anglies dioksido mokestis ir koks jis yra čia visa nauda. Šios diskusijos sumetimais apibendrinsime sakydami, kad anglies dioksido mokestis greičiausiai būtų įvestas vietoj nacionalinio pardavimo mokesčio, o ne jį papildant, kad būtų pasiektas platus visuomenės pritarimas. Be to, pagrindinė priežastis, kodėl jis bus priimtas (neskaitant įvairios naudos aplinkai), yra tai, kad tai protekcionistinė politika.

Jei vyriausybės labai priklauso nuo vartojimo mokesčių, jos skatinamos užtikrinti, kad didžioji dalis viešųjų išlaidų būtų skirtos šalies viduje, o geriausia būtų išleisti vietinėms įmonėms ir šalyje įsikūrusioms korporacijoms. Vyriausybės norės, kad kuo daugiau pinigų cirkuliuotų šalyje, o ne ištekėtų, ypač jei didžioji dalis visuomenės būsimų išlaidų bus gaunama iš UBI.

Todėl, sukurdamos anglies dioksido mokestį, vyriausybės sukurs tarifą, prisidengdamos aplinkos apsaugos politika. Pagalvokite apie tai: taikant brandų anglies dioksido mokestį, visos ne vietinės prekės ir paslaugos kainuos daugiau nei vietinės prekės ir paslaugos, nes techniškai daugiau anglies išleidžiama gabenant prekę į užsienį, nei tuo atveju, jei ta prekė būtų pagaminta ir parduodama šalies viduje. Kitaip tariant, būsimas anglies dvideginio mokestis bus pervardytas kaip patriotinis mokestis, panašus į prezidento Trumpo šūkį „Pirkite amerikietišką“.

Investicinių pajamų mokestis. Jei vyriausybės imtųsi papildomo žingsnio mažindamos pelno mokesčius arba visiškai juos pašalindamos, siekdamos paskatinti darbo vietų kūrimą šalies viduje, šios korporacijos gali patirti didesnį investuotojų spaudimą pradėti viešą platinimą arba išmokėti dividendus individualiems investuotojams, kurie, tikėtina, sumažinti arba sumažinti pajamų mokesčius. Atsižvelgiant į šalį ir jos santykinę ekonominę būklę automatizavimo amžiuje, yra didelė tikimybė, kad pajamos iš šių ir kitų akcijų rinkos investicijų bus apmokestinamos.

Turto mokestis. Kitas mokestis, kuris gali tapti reikšmingas, ypač populistinių vyriausybių kupinoje ateityje, yra turto (paveldėjimo) mokestis. Jei turto pasidalijimas taptų toks didelis, kad įsišaknijęs klasių susiskaldymas susidarytų panašus į senovę aristokratiją, tada didesnis turto mokestis būtų veiksminga turto perskirstymo priemonė. Atsižvelgiant į šalį ir turto pasidalijimo sunkumą, greičiausiai bus svarstomos tolesnės turto perskirstymo schemos.

Apmokestinimo robotai. Vėlgi, priklausomai nuo to, kokie ekstremalūs bus būsimi populistų lyderiai, galime pastebėti, kad gamykloje ar biure bus įvestas robotų ir dirbtinio intelekto naudojimo mokestis. Nors ši „Luddite“ politika neturės jokios įtakos darbo vietų naikinimo tempui sulėtinti, tai yra galimybė vyriausybėms surinkti mokesčių pajamas, kurios gali būti panaudotos nacionaliniam UBI, taip pat kitoms socialinės gerovės programoms, skirtoms nepakankamai arba bedarbiams finansuoti.

Ar apskritai reikia mažiau mokesčių?

Galiausiai, vienas neįvertintas dalykas, kuris dažnai praleidžiamas, bet buvo užsimintas pirmajame šios serijos skyriuje, yra tas, kad vyriausybės ateinančiais dešimtmečiais gali pastebėti, kad joms iš tikrųjų reikia mažiau mokesčių pajamų, kad galėtų veikti, palyginti su šiandiena.

Atkreipkite dėmesį, kad tos pačios automatizavimo tendencijos, turinčios įtakos šiuolaikinėms darbo vietoms, turės įtakos ir vyriausybinėms institucijoms, leisdamos joms žymiai sumažinti vyriausybės darbuotojų, reikalingų tokio pat ar net aukštesnio lygio vyriausybinėms paslaugoms teikti, skaičių. Kai tai įvyks, vyriausybės dydis sumažės ir sumažės nemažos išlaidos.

Panašiai įeiname į tai, ką daugelis prognozuotojų vadina gausos amžiumi (2050-aisiais), kai robotai ir AI pagamins tiek daug, kad sumažės visko kaina. Tai taip pat sumažins vidutinio žmogaus pragyvenimo išlaidas, todėl pasaulio vyriausybėms bus pigiau ir pigiau finansuoti UBI savo gyventojams.

Apskritai, mokesčių ateitis yra tokia, kai kiekvienas mokės savo sąžiningą dalį, tačiau tai taip pat ateitis, kurioje kiekvieno sąžininga dalis galiausiai gali sumažėti iki nieko. Šiame ateities scenarijuje pati kapitalizmo prigimtis pradeda įgauti naują formą – temą, kurią toliau nagrinėjame paskutiniame šios serijos skyriuje.