Daudznacionāla pretkorupcijas aplikšana ar nodokļiem: finanšu noziegumu pieķeršana, kad tie notiek

ATTĒLA KREDĪTS:
Attēls kredīts
iStock

Daudznacionāla pretkorupcijas aplikšana ar nodokļiem: finanšu noziegumu pieķeršana, kad tie notiek

Daudznacionāla pretkorupcijas aplikšana ar nodokļiem: finanšu noziegumu pieķeršana, kad tie notiek

Apakšvirsraksta teksts
Valdības sadarbojas ar dažādām aģentūrām un ieinteresētajām personām, lai izbeigtu plaši izplatītos finanšu noziegumus.
    • Autors:
    • Autors nosaukums
      Quantumrun Foresight
    • Marts 24, 2023

    Ieskata kopsavilkums

    Finanšu noziedznieki kļūst gudrāki nekā jebkad agrāk, pat pieņemot darbā labākos tiesību un nodokļu speciālistus, lai nodrošinātu, ka viņu čaulas uzņēmumi izskatās likumīgi. Lai novērstu šo attīstību, valdības standartizē savu pretkorupcijas politiku, tostarp nodokļu politiku.

    Daudznacionāls pretkorupcijas nodokļu konteksts

    Valdības arvien vairāk atklāj arvien ciešākas saiknes starp dažāda veida finanšu noziegumiem, tostarp korupciju. Rezultātā daudzas valdības pieņem pieejas, kas ietver vairākas aģentūras pret nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu (ML) un terorisma finansēšanas apkarošanu (CFT). Šiem centieniem ir vajadzīga koordinēta reakcija no dažādām struktūrām, tostarp korupcijas apkarošanas iestādēm, nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas apkarošanas iestādēm, finanšu izlūkošanas vienībām un nodokļu iestādēm. Jo īpaši nodokļu noziegumi un korupcija ir cieši saistīti, jo noziedznieki neziņo par ienākumiem no nelikumīgām darbībām vai pārlieku ziņo, lai segtu legalizēšanu. Saskaņā ar Pasaules Bankas pētījumu, kurā piedalījās 25,000 57 uzņēmumu XNUMX valstīs, uzņēmumi, kas maksā kukuļus, arī izvairās no vairāk nodokļu maksāšanas. Viens no veidiem, kā nodrošināt pareizu nodokļu uzlikšanu, ir pretkorupcijas tiesību aktu standartizācija.

    Globāla AML regulatora piemērs ir Financial Action Task Force (FATF), kas ir starptautiska organizācija, kas nodarbojas ar NILLTF apkarošanu. Ar 36 dalībvalstīm FATF jurisdikcija ir visā pasaulē un ietver visus lielākos finanšu centrus. Organizācijas primārais mērķis ir noteikt starptautiskos AML atbilstības standartus un izvērtēt to ieviešanu. Vēl viena nozīmīga politika ir Eiropas Savienības (ES) direktīvas par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu. Piektā Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas direktīva (5AMLD) ievieš juridisku kriptovalūtas definīciju, ziņošanas pienākumus un noteikumus par kriptovalūtas makiem, lai regulētu valūtu. Sestajā Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas direktīvā (6AMLD) ir ietverta nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas nodarījumu definīcija, kriminālatbildības jomas paplašināšana un pastiprināti sodi tiem, kas notiesāti par noziegumiem.

    Traucējoša ietekme

    2020. gadā ASV Kongress pieņēma 2020. gada Likumu par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu (AML), kas tika ieviests kā grozījums Nacionālās aizsardzības atļaujas likumā 2021. gadam. ASV prezidents Džo Baidens sacīja, ka Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas likums ir vēsturisks solis korupcijas apkarošanā. gan valdībā, gan korporācijās. Viens no ievērojamākajiem AML likuma aspektiem ir faktisko īpašnieku reģistra izveide, kas izbeigtu anonīmus čaulas uzņēmumus. Lai gan ASV parasti netiek asociētas ar nodokļu oāzēm, tā nesen ir kļuvusi par pasaulē vadošo anonīmo čaulas kompāniju uzņēmēju, kas nodrošina ar kleptokrātiju, organizēto noziedzību un terorismu saistītu naudas atmazgāšanu. Reģistrs palīdzēs valsts drošības, izlūkošanas, tiesībaizsardzības un regulējošām organizācijām, kuru izmeklēšanu organizētās noziedzības un terorisma finansēšanas jomā bremzē sarežģītais čaulas kompāniju tīkls, kas slēpj dažādu aktīvu izcelsmi un ieguvējus.

    Tikmēr citas valstis arī pastiprina partnerattiecības ar nodokļu iestādēm, lai izglītotu savus darbiniekus par nodokļu noziegumiem un korupciju. Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas (OECD) rokasgrāmata par informētību par naudas atmazgāšanu un kukuļošanu un korupciju palīdz nodokļu amatpersonām precīzi noteikt iespējamās noziedzīgās darbības, pārskatot finanšu pārskatus. ESAO Starptautiskā nodokļu noziegumu izmeklēšanas akadēmija tika izveidota 2013. gadā, sadarbojoties ar Itālijas Guardia di Finanza. Mērķis ir uzlabot jaunattīstības valstu spējas samazināt nelegālās finanšu plūsmas. Līdzīga akadēmija tika izmēģināta 2017. gadā Kenijā un oficiāli tika atvērta 2018. gadā Nairobi. Tikmēr ESAO 2018. gada jūlijā parakstīja saprašanās memorandu ar Argentīnas Federālo Valsts ieņēmumu pārvaldi (AFIP), lai izveidotu OECD Latīņamerikas centru. Akadēmija Buenosairesā.

    Daudznacionālo pretkorupcijas nodokļu ietekme

    Starptautisko pretkorupcijas nodokļu plašākas sekas var ietvert: 

    • Vairāk sadarbības un partnerattiecību ar dažādām aģentūrām un regulatīvajām iestādēm, lai uzraudzītu naudas kustību visā pasaulē un ātrāk un efektīvāk identificētu nodokļu noziegumus.
    • Pieaugošā mākslīgā intelekta un mākoņtehnoloģiju izmantošana, lai uzlabotu nodokļu iestāžu sistēmas un procesus.
    • Nodokļu speciālisti tiek apmācīti par dažādiem nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas noteikumiem, tos turpinot izstrādāt vai izveidot. Šīs zināšanas padarīs šos darbiniekus ļoti nodarbinātus, jo viņu prasmes kļūs pieprasītākas.
    • Vairāk valdību un reģionālo organizāciju, kas īsteno standartizētu politiku pret finanšu noziegumiem.
    • Palielināti ieguldījumi reāllaika nodokļu tehnoloģijās, lai nodrošinātu, ka nodokļi tiek pareizi ziņoti, naudai un precēm pārvietojoties dažādās teritorijās. 

    Jautājumi, kas jāapsver

    • Ja strādājat nodokļu iestādē, kā jūs sekojat dažādiem pretkorupcijas tiesību aktiem?
    • Kādus citus veidus nodokļu iestādes var aizsargāt pret finanšu noziegumiem?

    Ieskata atsauces

    Šim ieskatam tika izmantotas šādas populāras un institucionālas saites: