Quantumrun

КРЕДИТ НА СЛИКА: Quantumrun

Иднина на оданочување: Иднина на економијата P7

Дејвид Тал, издавач, футурист
@DavidTalWrites
Скопје

Сре, 09 - 16:2020 часот

Дали сме индивидуалисти или колективисти? Дали сакаме нашиот глас да се слушне со нашиот глас или од нашата џебна книга? Дали нашите институции треба да им служат на сите или да им служат на оние што платиле за нив? Колку оданочуваме и на што ги применуваме тие даночни долари кажува многу за општествата во кои живееме. Даноците се одраз на нашите вредности.

Покрај тоа, даноците не се заглавени во времето. Тие се намалуваат, и тие растат. Тие се родени, и тие се убиени. Тие ги создаваат вестите и се обликуваат од нив. Каде што живееме и како живееме често се обликувани од даноците на денот, а сепак тие често остануваат невидливи, функционирајќи на јавен поглед, но под нашиот нос.

Во ова поглавје од нашата серија „Иднина на економијата“, ќе истражиме како идните трендови ќе влијаат на тоа како идните влади одлучуваат да ја обликуваат идната даночна политика. И иако е вистина дека зборувањето за даноците може да предизвика некои да посегнат по нивната најблиска грандиозна шолја кафе, знајте дека она што ќе го прочитате ќе има значително влијание врз вашиот живот во наредните децении.

(Брза забелешка: Заради едноставност, ова поглавје ќе се фокусира на оданочувањето од развиените и демократски земји чии приходи во голема мера доаѓаат од даноците на доход и социјално осигурување. Исто така, само овие два даноци често сочинуваат 50-60% од даночните приходи за просечна, развиена земја.)

Затоа, пред длабоко да нурнеме во тоа како ќе изгледа иднината на даноците, да започнеме со преглед на неколку од трендовите кои ќе имаат големо влијание врз оданочувањето воопшто во текот на следните децении.

Помалку работоспособни луѓе генерираат даноци на приход

Ја истражувавме оваа точка во претходното поглавје, како и во нашата Иднината на човечкото население серијата, дека растот на населението во повеќето развиени нации опаѓа и дека просечната возраст во овие земји треба да стане геријатриска. Претпоставувајќи дека терапите за продолжување на возраста нема да станат широко распространети и не се евтини на глобално ниво во следните 20 години, овие демографски трендови може да резултираат со значителен процент од работната сила во развиениот свет да оди во пензија.

Од макроекономска перспектива, тоа значи дека просечната развиена нација ќе забележи пад на вкупниот приход и даночните фондови за социјално осигурување. Во меѓувреме, како што паѓаат владините приходи, нациите ќе забележат симултан пораст на трошоците за социјална помош преку повлекување на пензиите за старост и трошоци за геријатриска здравствена заштита.

Во основа, ќе има премногу постари лица кои трошат пари за социјална помош отколку што ќе има млади работници кои ќе плаќаат во системот со нивните даночни долари.

Помалку вработени луѓе генерираат даноци на приход

Слично на точката погоре, и детално опфатено во трето поглавје од оваа серија, зголеменото темпо на автоматизација ќе доведат до зголемување на бројот на работоспособното население технолошки раселено. Со други зборови, сè поголем процент од работоспособните луѓе ќе станат економски бескорисни бидејќи роботите и вештачката интелигенција (ВИ) преземаат сè поголем дел од достапната работа преку автоматизација.

И како што богатството се концентрира во помалку раце и како што повеќе луѓе се туркаат на работа со скратено работно време, конструкција на економијата, вкупниот износ на приходите и даночните фондови за социјално осигурување што владите можат да ги соберат ќе се намали уште толку.

Се разбира, иако можеби е примамливо да се верува дека ќе ги оданочуваме богатите посилно до овој иден датум, тапата реалност на модерната и идната политика е дека богатите ќе продолжат да купуваат доволно политичко влијание за да ги задржат даноците релативно ниски на нивните заработка.

Корпоративното оданочување ќе падне

Значи, било да е тоа поради старост или технолошка застареност, во иднина ќе има помалку луѓе кои плаќаат даноци на приход и социјално осигурување во споредба со нормата денес. Во такво сценарио, со право може да се претпостави дека владите ќе се обидат да го надополнат овој дефицит со посилно оданочување на корпорациите за нивниот приход. Но и овде една студена реалност ќе ја затвори и таа опција.

Од крајот на 1980-тите, мултинационалните корпорации забележаа значително зголемување на нивната моќ во споредба со националните држави кои ги домаќини. Корпорациите можат да ги преместат своите централи, па дури и целокупните физички операции од земја до земја за да ги бркаат профитите и ефикасните операции што нивните акционери ги притискаат да ги извршуваат на квартална основа. Очигледно, ова важи и за даноците. Лесен пример е Apple, американска компанија, која засолни голем дел од својата готовина во странство за да ги избегне високите корпоративни даноци што инаку би ги платиле доколку компанијата дозволи тие готовина да се оданочуваат дома.

Во иднина, овој проблем со избегнување на данок само ќе се влошува. Вистинските човечки работни места ќе бидат во толку жешка побарувачка што нациите ќе се натпреваруваат едни против други агресивно за да ги намамат корпорациите да отворат канцеларии и фабрики под нивната матична земја. Овој натпревар на национално ниво ќе резултира со значително пониски даночни стапки, дарежливи субвенции и благи регулативи.

Во меѓувреме, за малите бизниси - традиционално најголемиот извор на нови, домашни работни места, владите ќе инвестираат многу, така што започнувањето бизнис станува полесно и помалку финансиски ризично. Ова значи пониски даноци за малите бизниси и подобри владини услуги за малите бизниси и стапки на финансирање поддржани од владата.

Дали сите овие стимулации навистина ќе работат за да се затапи утрешната висока стапка на невработеност, поттикната од автоматизација, останува да се види. Но, ако се размислува конзервативно, доколку сите овие корпоративни даночни олеснувања и субвенции не успеат да генерираат резултати, тоа би ги оставило владите во прилично лоша позиција.

Финансирање на програми за социјална заштита за одржување на социјалната стабилност

Добро, знаеме дека околу 60 отсто од приходите на владата доаѓаат од даноците на доход и социјално осигурување, а сега, исто така, признаваме дека владите ќе видат дека приходот значително ќе се намалува бидејќи помалку луѓе и помалку корпорации плаќаат вакви даноци. Прашањето тогаш станува: како по ѓаволите владите ќе си дозволат да ги финансираат своите програми за социјална заштита и трошење во иднина?

Колку што конзервативците и слободарите сакаат да се бунат против нив, службите финансирани од владата и нашата колективна безбедносна мрежа за социјална заштита ни служеа за да не амортизираат од осакатувачкото економско уништување, општественото распаѓање и индивидуалната изолација. Што е уште поважно, историјата е преполна со примери каде владите кои се борат да си дозволат основни услуги набргу потоа се лизгаат во авторитарно владеење (Венецуела, од 2017 година), паѓаат во граѓанска војна (Сирија, од 2011 година) или целосно пропаѓаат (Сомалија, од 1991 година).

Мора да се даде нешто. И ако идните влади видат дека нивните приходи од данок на доход пресушуваат, тогаш широките (и се надеваме иновативни) даночни реформи ќе станат неизбежни. Од гледна точка на Quantumrun, овие идни реформи ќе се манифестираат преку четири општи пристапи.

Зголемување на наплатата на даноците за борба против даночното затајување

Првиот пристап за собирање повеќе даночни приходи е едноставно да се направи подобра работа за собирање даноци. Секоја година се губат милијарди долари поради затајување данок. Ова затајување се случува во мал обем кај поединци со пониски приходи, често поради неправилно поднесени даночни пријави донесени од премногу сложени даночни форми, но уште позначајно кај поединци и корпорации со повисоки приходи кои имаат средства да ги засолнат парите во странство или преку матни деловни зделки.

Протекување на повеќе од 2016 милиони финансиски и правни записи во 11.5 година во, како што го нарекоа новинарите Панама трудови ја откри широката мрежа на офшор-школски компании кои богатите и влијателни ги користат за да го сокријат својот приход од оданочување. Исто така, извештај од Оксфам откриле дека 50-те најголеми американски компании чуваат околу 1.3 трилиони долари надвор од САД за да избегнат плаќање домашни даноци на корпоративни приходи (во овој случај, тие го прават тоа легално). И доколку избегнувањето даноци се остави неконтролирано за подолг период, тоа дури може да се нормализира на општествено ниво, како што се гледа во земји како Италија каде што речиси 30 проценти од населението на некој начин активно мами со своите даноци.

Хроничниот предизвик со спроведувањето на даночното почитување е тоа што износот на средствата што се кријат и бројот на луѓе кои ги кријат споменатите средства секогаш го намалуваат она што повеќето национални даночни оддели можат ефективно да го истражат. Едноставно нема доволно владини даночни собирачи за да ги сервираат сите измами. Уште полошо, раширениот јавен презир кон собирачите на даноци и ограниченото финансирање на даночните одделенија од политичарите, не е точно привлекување на поплава од милениумци во професијата за собирање даноци.

За среќа, добрите луѓе кои го отфрлаат во вашата локална даночна канцеларија се повеќе ќе станат креативни во алатките што ги користат за поефикасно да ја фатат даночната измама. Раните примери во фазата на тестирање вклучуваат едноставни до застрашувачки тактики, како што се:

Даночните затајувачи кои испраќаат пошта забележуваат дека ги информираат дека се во многу мало малцинство луѓе кои не ги платиле даноците - психолошки трик помешан со економијата на однесувањето што ги тера даночните затајувачи да се чувствуваат изоставени или во малцинство, а да не зборуваме за трик што го видел значителен успех во ОК.
Следење на продажбата на луксузни стоки од страна на поединци на национално ниво и споредување на тие купувања со наведените официјални даночни пријави на поединци за да се забележи обелоденување на рибниот приход - тактика што почнува да прави чуда во Италија.
Набљудување на социјалните медиуми на познати или влијателни членови на јавноста и споредување на богатството што тие го истакнуваат со официјалните даночни пријави на поединците - тактика што се користи во Малезија до голем успех, дури и против Мани Пакјао.
Присилување на банките да ги известат даночните агенции секогаш кога некој ќе изврши електронски трансфер надвор од земјата во вредност од 10,000 долари или повеќе - оваа политика ѝ помогна на Канадската агенција за приходи да го спречи офшор даночното затајување.
Користење на вештачка интелигенција напојувана од владини суперкомпјутери за да се анализираат планини од даночни податоци за да се подобри откривањето на неусогласеност - штом еднаш ќе се усоврши, недостатокот на човечка сила повеќе нема да ја ограничува способноста на даночните агенции да откриваат, па дури и да предвидат даночно затајување меѓу општата популација и корпорациите , без разлика на приходот.
Конечно, во идните години, доколку одредени влади се соочат со екстремни фискални предизвици, постои голема веројатност дека на власт можат да дојдат екстремистички или популистички политичари кои би можеле да одлучат да ги променат законите или да го криминализираат затајувањето на корпоративниот данок, одејќи дотаму што ќе запленат имот или ќе затворат корпоративните директори се додека парите од офшор не се вратат на домашната почва на компанијата.

Префрлање од зависноста од данок на доход на даноци на потрошувачка и инвестиции

Друг пристап за подобрување на наплатата на даноците е да се поедностави оданочувањето до точка каде што плаќањето даноци станува без напор и лажен доказ. Како што количината на приходи од данок на доход почнува да се намалува, некои влади ќе експериментираат со целосно отстранување на индивидуалните даноци на доход, или барем да ги отстранат за сите, освен за екстремното богатство.

За да го надоместат овој недостиг на приходи, владите ќе почнат да се фокусираат на оданочување на потрошувачката. Киријата, транспортот, стоките, услугите, трошоците за основните животни потреби никогаш нема да станат недостапни, и затоа што технологијата ги прави сите овие основи поевтини од година во година и затоа што владите попрво би ги субвенционираат трошоците за такви потреби отколку да ризикуваат политички последици од значителен дел од нивното население запаѓа во апсолутна сиромаштија. Последната причина е зошто толку многу влади во моментов експериментираат со тоа Универзален основен приход (UBI) што го опфативме во петто поглавје.

Ова значи дека владите што веќе не го сториле тоа ќе воспостават провинциски/државен или федерален данок на продажба. И оние земји кои веќе имаат такви даноци може да се одлучат да ги зголемат тие даноци до разумно ниво што би ја надоместило загубата на приходите од данокот на доход.

Еден предвидлив несакан ефект на овој тежок притисок кон даноците на потрошувачка би бил зголемувањето на стоките на црниот пазар и трансакциите врз основа на готовина. Да се разбереме, на сите им се допаѓа договор, особено без данок.

За да се борат против ова, владите ширум светот ќе започнат процес на убивање готовина. Причината е очигледна, дигиталните трансакции секогаш оставаат рекорд што може да се следи и на крајот да се оданочува. Делови од јавноста ќе се борат против овој потег за дигитализирање на валутата од причини околу заштитата на приватноста и слободата, но на крајот владата ќе ја добие оваа идна битка, приватно затоа што очајно ќе им требаат парите и јавно затоа што ќе кажат дека ќе им помогнат следење и ограничување на трансакциите поврзани со криминални и терористички активности. (Теоретичарите на заговор, слободно коментирајте.)

Ново оданочување

Во текот на следните децении, владите ќе применуваат нови даноци за да ги решат буџетските недостатоци кои се однесуваат на нивните специфични околности. Овие нови даноци ќе доаѓаат во многу форми, но неколку што вреди да се споменат овде вклучуваат:

Данок за јаглерод. Иронично, оваа промена на даноците за потрошувачка може да го поттикне усвојувањето на данокот на јаглерод, на кој конзервативците често се спротивставија. Можете да го прочитате нашиот преглед за тоа што е данок на јаглерод и неговиот придобивките во целост овде. За доброто на оваа дискусија, ќе резимираме со тоа што ќе кажеме дека данокот на јаглерод најверојатно ќе биде донесен наместо, а не на врвот на националниот данок на продажба, со цел да се постигне широко прифаќање од јавноста. Понатаму, главната причина зошто тој ќе биде усвоен (настрана од различните еколошки придобивки) е тоа што е протекционистичка политика.

Доколку владите во голема мера зависат од даноците на потрошувачка, тогаш тие се поттикнати да се осигураат дека огромното мнозинство од јавната потрошувачка се случува дома, идеално потрошено на локални бизниси и корпорации со седиште во земјата. Владите ќе сакаат да задржат што повеќе пари да циркулираат во земјата наместо да течат надвор, особено ако голем дел од идните пари за трошење на јавноста доаѓаат од УБИ.

Затоа, со создавање на данок на јаглерод, владите ќе создадат тарифа под маската на политиката за заштита на животната средина. Размислете за тоа: со зрел данок на јаглерод, сите недомашни стоки и услуги ќе чинат повеќе од домашните стоки и услуги, бидејќи технички, повеќе јаглерод се троши за транспорт на добро во странство отколку ако споменатото добро е произведено и продадено дома. Со други зборови, идниот данок на јаглерод ќе биде ребрендиран како патриотски данок, слично на слоганот на претседателот Трамп „Купи американски“.

Данок на приход од инвестиции. Доколку владите преземат дополнителен чекор да ги намалат даноците на добивка или целосно да ги отстранат во обид да го поттикнат создавањето на домашни работни места, тогаш овие корпорации може да се најдат под зголемен притисок од инвеститорите или да ИПО или да исплатат дивиденди на поединечни инвеститори кои самите веројатно ќе ги видат намалени или намалени даноци на доход. И во зависност од земјата и нејзиното релативно економско здравје среде староста на автоматизацијата, има добри шанси заработката од овие и други берзански инвестиции да се соочи со зголемено оданочување.

Данок на недвижен имот. Друг данок што може да стане истакнат, особено во иднина исполнета со популистички влади, е данокот на имот (наследство). Доколку поделбата на богатството стане толку екстремна што вкоренетите класни поделби се формираат слични на старата аристократија, тогаш поголем данок на имот би бил ефикасно средство за прераспределба на богатството. Во зависност од земјата и сериозноста на поделбата на богатството, најверојатно ќе се разгледаат понатамошни шеми за прераспределба на богатството.

Оданочување на роботи. Повторно, во зависност од тоа колку се екстремни идни популистички лидери, би можеле да видиме имплементација на данок за употреба на роботи и вештачка интелигенција на подот во фабриката или канцеларијата. Иако оваа политика на Luddite ќе има мал ефект врз забавувањето на темпото на уништување на работните места, тоа е можност за владите да соберат даночни приходи што може да се користат за финансирање на националниот УБИ, како и други програми за социјална заштита за помладите или невработените.

Ви требаат помалку даноци воопшто?

Конечно, една потценета точка која често се пропушта, но беше навестена во првото поглавје од оваа серија, е дека владите во идните децении може да откријат дека всушност им требаат помалку даночни приходи за да работат во однос на денес.

Имајте на ум дека истите трендови на автоматизација кои влијаат на современите работни места, исто така, ќе влијаат и на владините институции, овозможувајќи им значително да го намалат бројот на владини службеници потребни за да обезбедат исто или дури и супериорно ниво на државни услуги. Штом тоа ќе се случи, големината на владата ќе се намали, а исто така и нејзините значителни трошоци.

Слично на тоа, додека влегуваме во она што многу прогнозери го нарекуваат доба на изобилството (2050-ти), каде што роботите и вештачката интелигенција ќе произведуваат толку многу што ќе ја срушат цената на сè. Ова, исто така, ќе ги намали трошоците за живот на просечниот човек, што ќе го направи поевтино и поевтино за светските влади да финансираат UBI за нејзиното население.

Севкупно, иднината на даноците е онаа каде што секој го плаќа својот фер дел, но исто така е иднина каде правичниот удел на сите на крајот може да се намали до ништо. Во ова идно сценарио, самата природа на капитализмот почнува да добива нова форма, тема што ја истражуваме понатаму во завршното поглавје од оваа серија.