ബഹുരാഷ്ട്ര അഴിമതി വിരുദ്ധ നികുതി: സാമ്പത്തിക കുറ്റകൃത്യങ്ങൾ സംഭവിക്കുമ്പോൾ പിടിക്കുക

• രചയിതാവ്:
• രചയിതാവിന്റെ പേര്

  Quantumrun ദീർഘവീക്ഷണം
• മാർച്ച് 24, 2023

ഇൻസൈറ്റ് സംഗ്രഹം

സാമ്പത്തിക കുറ്റവാളികൾ എന്നത്തേക്കാളും തന്ത്രശാലികളായിത്തീരുന്നു, അവരുടെ ഷെൽ കമ്പനികൾ നിയമാനുസൃതമാണെന്ന് ഉറപ്പാക്കാൻ മികച്ച നിയമ, നികുതി പ്രൊഫഷണലുകളെ നിയമിക്കുന്നു. ഈ വികസനത്തെ പ്രതിരോധിക്കാൻ, സർക്കാരുകൾ നികുതി ഉൾപ്പെടെയുള്ള അവരുടെ അഴിമതി വിരുദ്ധ നയങ്ങൾ മാനദണ്ഡമാക്കുന്നു.

ബഹുരാഷ്ട്ര അഴിമതി വിരുദ്ധ നികുതി പശ്ചാത്തലം

അഴിമതി ഉൾപ്പെടെയുള്ള വിവിധ തരത്തിലുള്ള സാമ്പത്തിക കുറ്റകൃത്യങ്ങൾ തമ്മിലുള്ള കൂടുതൽ ശക്തമായ ബന്ധം ഗവൺമെന്റുകൾ കണ്ടെത്തുകയാണ്. തൽഫലമായി, പല ഗവൺമെന്റുകളും കള്ളപ്പണം വെളുപ്പിക്കലിനെതിരെയും (എംഎൽ) തീവ്രവാദത്തിന് (സിഎഫ്ടി) ധനസഹായം നൽകുന്നതിനെതിരെയും (സിഎഫ്ടി) ഒന്നിലധികം ഏജൻസികളെ ഉൾക്കൊള്ളുന്ന സമീപനങ്ങൾ സ്വീകരിക്കുന്നു. ഈ ശ്രമങ്ങൾക്ക് അഴിമതി വിരുദ്ധ അധികാരികൾ, കള്ളപ്പണം വെളുപ്പിക്കൽ വിരുദ്ധ (AML) അധികാരികൾ, സാമ്പത്തിക രഹസ്യാന്വേഷണ വിഭാഗങ്ങൾ, നികുതി അധികാരികൾ എന്നിവയുൾപ്പെടെ വിവിധ സ്ഥാപനങ്ങളിൽ നിന്ന് ഏകോപിതമായ പ്രതികരണം ആവശ്യമാണ്. പ്രത്യേകിച്ചും, നികുതി കുറ്റകൃത്യങ്ങളും അഴിമതിയും അടുത്ത ബന്ധമുള്ളതാണ്, കാരണം കുറ്റവാളികൾ നിയമവിരുദ്ധ പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം അല്ലെങ്കിൽ വെളുപ്പിക്കൽ മറയ്ക്കാൻ അമിതമായി റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യില്ല. 25,000 രാജ്യങ്ങളിലെ 57 ബിസിനസുകളിൽ ലോകബാങ്ക് നടത്തിയ ഗവേഷണമനുസരിച്ച്, കൈക്കൂലി നൽകുന്ന സ്ഥാപനങ്ങളും കൂടുതൽ നികുതി വെട്ടിപ്പ് നടത്തുന്നു. ശരിയായ നികുതി ഉറപ്പാക്കുന്നതിനുള്ള ഒരു മാർഗ്ഗം അഴിമതി വിരുദ്ധ നിയമനിർമ്മാണത്തെ മാനദണ്ഡമാക്കുക എന്നതാണ്.

ഒരു ആഗോള എഎംഎൽ റെഗുലേറ്ററിന്റെ ഒരു ഉദാഹരണം ഫിനാൻഷ്യൽ ആക്ഷൻ ടാസ്‌ക് ഫോഴ്‌സ് (എഫ്എടിഎഫ്) ആണ്, എംഎൽ/സിഎഫ്‌ടിയെ നേരിടാൻ സമർപ്പിതരായ ഒരു അന്താരാഷ്ട്ര സംഘടനയാണ്. 36 അംഗരാജ്യങ്ങളുള്ള FATF-ന്റെ അധികാരപരിധി ലോകമെമ്പാടും വ്യാപിക്കുകയും എല്ലാ പ്രധാന സാമ്പത്തിക കേന്ദ്രങ്ങളും ഉൾക്കൊള്ളുകയും ചെയ്യുന്നു. AML പാലിക്കുന്നതിനുള്ള അന്താരാഷ്ട്ര മാനദണ്ഡങ്ങൾ സ്ഥാപിക്കുകയും അവയുടെ നടപ്പാക്കൽ വിലയിരുത്തുകയും ചെയ്യുക എന്നതാണ് സ്ഥാപനത്തിന്റെ പ്രാഥമിക ലക്ഷ്യം. മറ്റൊരു പ്രധാന നയം യൂറോപ്യൻ യൂണിയന്റെ (EU) കള്ളപ്പണം വെളുപ്പിക്കൽ വിരുദ്ധ നിർദ്ദേശങ്ങളാണ്. അഞ്ചാമത്തെ ആന്റി മണി ലോണ്ടറിംഗ് നിർദ്ദേശം (5AMLD) ക്രിപ്‌റ്റോകറൻസിയുടെ നിയമപരമായ നിർവചനം, റിപ്പോർട്ടിംഗ് ബാധ്യതകൾ, കറൻസി നിയന്ത്രിക്കുന്നതിനുള്ള ക്രിപ്‌റ്റോ വാലറ്റുകൾക്കുള്ള നിയമങ്ങൾ എന്നിവ അവതരിപ്പിക്കുന്നു. ആറാമത്തെ കള്ളപ്പണം വെളുപ്പിക്കൽ വിരുദ്ധ നിർദ്ദേശം (6AMLD) ML കുറ്റകൃത്യങ്ങളുടെ ഒരു നിർവചനം, ക്രിമിനൽ ബാധ്യതയുടെ വ്യാപ്തിയുടെ വിപുലീകരണം, കുറ്റകൃത്യങ്ങൾക്ക് ശിക്ഷിക്കപ്പെട്ടവർക്കുള്ള പിഴകൾ എന്നിവ ഉൾക്കൊള്ളുന്നു.

തടസ്സപ്പെടുത്തുന്ന ആഘാതം

2020-ൽ, യുഎസ് കോൺഗ്രസ് 2020-ലെ കള്ളപ്പണം വെളുപ്പിക്കൽ വിരുദ്ധ (AML) നിയമം പാസാക്കി, ഇത് 2021-ലെ നാഷണൽ ഡിഫൻസ് ഓതറൈസേഷൻ ആക്ടിന്റെ ഭേദഗതിയായി അവതരിപ്പിച്ചു. അഴിമതിക്കെതിരെ പോരാടുന്നതിനുള്ള ചരിത്രപരമായ ചുവടുവയ്പ്പാണ് AML ആക്റ്റ് എന്ന് യുഎസ് പ്രസിഡന്റ് ജോ ബൈഡൻ പറഞ്ഞു. സർക്കാരിലും കോർപ്പറേഷനുകളിലും. AML നിയമത്തിന്റെ ഏറ്റവും ശ്രദ്ധേയമായ വശങ്ങളിലൊന്ന്, അജ്ഞാത ഷെൽ കമ്പനികളെ അവസാനിപ്പിക്കുന്ന, പ്രയോജനകരമായ ഉടമസ്ഥാവകാശ രജിസ്ട്രി സ്ഥാപിക്കുക എന്നതാണ്. യു.എസ് സാധാരണയായി നികുതി സങ്കേതങ്ങളുമായി ബന്ധപ്പെട്ടിട്ടില്ലെങ്കിലും, ക്ലെപ്‌ടോക്രസി, സംഘടിത കുറ്റകൃത്യങ്ങൾ, തീവ്രവാദം എന്നിവയുമായി ബന്ധപ്പെട്ട കള്ളപ്പണം വെളുപ്പിക്കൽ പ്രാപ്‌തമാക്കുന്ന അജ്ഞാത ഷെൽ കമ്പനികളുടെ ലോകത്തിലെ മുൻനിര ഹോസ്റ്റായി ഇത് അടുത്തിടെ ഉയർന്നുവന്നിട്ടുണ്ട്. വിവിധ ആസ്തികളുടെ ഉത്ഭവവും ഗുണഭോക്താക്കളും മറയ്ക്കുന്ന ഷെൽ കമ്പനികളുടെ സങ്കീർണ്ണമായ വലയാൽ സംഘടിത കുറ്റകൃത്യങ്ങളെയും തീവ്രവാദ ധനസഹായത്തെയും കുറിച്ചുള്ള അന്വേഷണങ്ങൾ മന്ദഗതിയിലാകുന്ന ദേശീയ സുരക്ഷ, രഹസ്യാന്വേഷണം, നിയമ നിർവ്വഹണം, നിയന്ത്രണ സ്ഥാപനങ്ങൾ എന്നിവരെ രജിസ്ട്രി സഹായിക്കും.

അതേസമയം, നികുതി കുറ്റകൃത്യങ്ങളെക്കുറിച്ചും അഴിമതിയെക്കുറിച്ചും തങ്ങളുടെ തൊഴിലാളികളെ ബോധവത്കരിക്കുന്നതിന് മറ്റ് രാജ്യങ്ങളും നികുതി അധികാരികളുമായുള്ള പങ്കാളിത്തം മെച്ചപ്പെടുത്തുന്നു. സാമ്പത്തിക സ്‌റ്റേറ്റ്‌മെന്റുകൾ അവലോകനം ചെയ്യുമ്പോൾ സാധ്യമായ ക്രിമിനൽ ആക്‌റ്റിവിറ്റി കണ്ടെത്തുന്നതിന്, കള്ളപ്പണം വെളുപ്പിക്കൽ ബോധവൽക്കരണവും കൈക്കൂലിയും അഴിമതിയും സംബന്ധിച്ച അവബോധവും സംബന്ധിച്ച ഓർഗനൈസേഷൻ ഫോർ ഇക്കണോമിക് കോ-ഓപ്പറേഷൻ ആൻഡ് ഡെവലപ്‌മെന്റ് (OECD) ഹാൻഡ്‌ബുക്ക് നികുതി ഉദ്യോഗസ്ഥരെ നയിക്കുന്നു. ഒഇസിഡി ഇന്റർനാഷണൽ അക്കാദമി ഫോർ ടാക്സ് ക്രൈം ഇൻവെസ്റ്റിഗേഷൻ 2013-ൽ ഇറ്റലിയിലെ ഗാർഡിയ ഡി ഫിനാൻസയുമായി സഹകരിച്ചാണ് രൂപീകരിച്ചത്. നിയമവിരുദ്ധമായ സാമ്പത്തിക ഒഴുക്ക് കുറയ്ക്കുന്നതിനുള്ള വികസ്വര രാജ്യങ്ങളുടെ കഴിവുകൾ വർദ്ധിപ്പിക്കുകയാണ് ലക്ഷ്യം. സമാനമായ ഒരു അക്കാദമി 2017-ൽ കെനിയയിൽ പൈലറ്റ് ചെയ്യുകയും 2018-ൽ നെയ്‌റോബിയിൽ ഔപചാരികമായി ആരംഭിക്കുകയും ചെയ്തു. അതിനിടെ, OECD-യുടെ ഒരു ലാറ്റിനമേരിക്കൻ കേന്ദ്രം സ്ഥാപിക്കുന്നതിനായി 2018 ജൂലൈയിൽ അർജന്റീനയുടെ ഫെഡറൽ അഡ്മിനിസ്‌ട്രേഷൻ ഓഫ് പബ്ലിക് റവന്യൂ (AFIP) യുമായി OECD ഒരു ധാരണാപത്രം ഒപ്പുവച്ചു. ബ്യൂണസ് ഐറിസിലെ അക്കാദമി.

ബഹുരാഷ്ട്ര അഴിമതി വിരുദ്ധ നികുതിയുടെ പ്രത്യാഘാതങ്ങൾ

ബഹുരാഷ്ട്ര അഴിമതി വിരുദ്ധ നികുതിയുടെ വ്യാപകമായ പ്രത്യാഘാതങ്ങൾ ഉൾപ്പെടാം: 

• ആഗോളതലത്തിൽ പണത്തിന്റെ നീക്കങ്ങൾ നിരീക്ഷിക്കുന്നതിനും നികുതി കുറ്റകൃത്യങ്ങൾ വേഗത്തിലും കാര്യക്ഷമമായും തിരിച്ചറിയുന്നതിനും വിവിധ ഏജൻസികളുമായും റെഗുലേറ്ററി ബോഡികളുമായും കൂടുതൽ സഹകരണവും പങ്കാളിത്തവും.
• നികുതി അധികാരികളുടെ സംവിധാനങ്ങളും പ്രക്രിയകളും മെച്ചപ്പെടുത്തുന്നതിന് ആർട്ടിഫിഷ്യൽ ഇന്റലിജൻസിന്റെയും ക്ലൗഡ് അധിഷ്‌ഠിത സാങ്കേതികവിദ്യകളുടെയും വർദ്ധിച്ചുവരുന്ന ഉപയോഗം.
• ടാക്സ് പ്രൊഫഷണലുകൾ വികസിപ്പിക്കുന്നത് തുടരുകയോ സൃഷ്ടിക്കപ്പെടുകയോ ചെയ്യുമ്പോൾ വ്യത്യസ്ത AML/CFT നിയന്ത്രണങ്ങളിൽ പരിശീലനം നേടുന്നു. ഈ അറിവ് ഈ തൊഴിലാളികളുടെ കഴിവുകൾ കൂടുതൽ ആവശ്യക്കാരാകുന്നതിനാൽ ഉയർന്ന തൊഴിൽ യോഗ്യമാക്കും.
• കൂടുതൽ സർക്കാരുകളും പ്രാദേശിക സംഘടനകളും സാമ്പത്തിക കുറ്റകൃത്യങ്ങൾക്കെതിരെ സ്റ്റാൻഡേർഡ് പോളിസികൾ നടപ്പിലാക്കുന്നു.
• പണവും ചരക്കുകളും വ്യത്യസ്‌ത പ്രദേശങ്ങളിലൂടെ നീങ്ങുമ്പോൾ നികുതികൾ കൃത്യമായി റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യപ്പെടുന്നുവെന്ന് ഉറപ്പാക്കാൻ തത്സമയ നികുതി സാങ്കേതികവിദ്യകളിലെ നിക്ഷേപം വർധിപ്പിച്ചു. 

പരിഗണിക്കേണ്ട ചോദ്യങ്ങൾ

• നിങ്ങൾ ഒരു ടാക്സ് അതോറിറ്റിക്ക് വേണ്ടി പ്രവർത്തിക്കുകയാണെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ എങ്ങനെയാണ് വിവിധ അഴിമതി വിരുദ്ധ നിയമങ്ങൾ പാലിക്കുന്നത്?
• സാമ്പത്തിക കുറ്റകൃത്യങ്ങളിൽ നിന്ന് നികുതി അധികാരികൾക്ക് സ്വയം പരിരക്ഷിക്കാൻ മറ്റെന്താണ് മാർഗങ്ങൾ?